GRUPA KAPITAŁOWA CFI Holding S.A.

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA CFI Holding S.A. PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES r. Zawierający półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sześciu miesięcy sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres sześciu miesięcy sporządzone zgodnie z zasadami Ustawy o Rachunkowości. Wrocław, Sierpień 2015 r.

2 Spis treści GRUPA KAPITAŁOWA CFI Holding S.A. A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU...4 B. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ...4 C. OKRESY PREZENTOWANE...4 D. BIEGLI REWIDENCI...4 E. WYBRANE DANE FINANSOWE...5 F. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 R. DO 30 CZERWCA 2015 R Informacje podstawowe Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD DO ROKU Sprawozdawczość według segmentów działalności Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją Odroczony podatek dochodowy Odpisy aktualizujące wartość aktywów Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej Leasing finansowy Nieruchomości inwestycyjne Zapasy Należności Długoterminowe kontrakty budowlane Rezerwy Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Połączenie jednostek gospodarczych Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania finansowe Partycypacje i kaucje Instrumenty finansowe informacje o wartości godziwej Transakcje z podmiotami powiązanymi Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU PÓŁROCZNEGO Informacja dotycząca prognozy wyników Sprawy sądowe Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości Poręczenia, pożyczki, gwarancje Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału PÓŁROCZNA SKRÓCONA JEDNOSTKOWA INFORMACJA FINANSOWA CFI HOLDING S.A Informacje o spółce Strona 2 z 46

3 2. Czas trwania spółki Okresy, za które prezentowane jest półroczne skrócone sprawozdanie finansowe Wskazanie czy półroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono półroczne skrócone sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek Zagrożenie kontynuacji działania Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na euro PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE CFI HOLDING S.A BILANS RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA INFORMACJ A DODATKOWA DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO CFI HOLDING S.A Istotne zmiany wielkości szacunkowych za I półrocze 2015r Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Informacje dotyczące emisji, wykupu oraz spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Aktywa i zobowiązania warunkowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Długoterminowe kontrakty budowlane Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Strona 3 z 46

4 A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowy Standardem Rachunkowości nr 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2015 roku. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 31 sierpnia 2015 roku. B. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ Spółka dominująca CFI Holding SA i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony. C. OKRESY PREZENTOWANE Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2015 roku do 30 czerwca 2015 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2014 roku do 30 czerwca 2014 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. D. BIEGLI REWIDENCI PKF Consult Sp. z o. o. ul. Orzycka 6 lok. 1B Warszawa Strona 4 z 46

5 E. WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA CFI Holding S.A. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą: Okres obrotowy średni kurs w okresie* Kurs na ostatni dzień okresu ,1431 4, ,1893 4, ,1784 4,1609 *) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień prezentowanego okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO obowiązujących na ostatni dzień miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO: Wyszczególnienie / * w tys. PLN w tys. EUR w tys. PLN w tys. EURO Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów , , , ,1 Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów , , , ,3 Zysk (strata) na działalności operacyjnej , , ,4 361,7 Zysk (strata) brutto 8 597, ,2 228,6 54,7 Zysk (strata) netto , ,4 88,8 21,3 Aktywa razem , , , ,3 Zobowiązania razem , , , ,3 W tym zobowiązania krótkoterminowe , , , ,9 Kapitał własny , , , ,8 Kapitał podstawowy , , , ,8 Liczba akcji w sztukach Wartość księgowa na akcję (zł/szt.) 38,0 9,1 30,5 7,2 Zysk (strata) netto na akcję (zł/szt.) 7,5 1,8 0,07 0,02 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej , , ,3 285, , ,2 137,9 33, , , ,5 451,7 *Dane bilansowe prezentowane są za okres porównywalny kończący się roku, zgodnie z formatem prezentowanym w bilansie. Strona 5 z 46

6 F. PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 R. DO 30 CZERWCA 2015 R. 1. Informacje podstawowe Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest CFI HOLDING S.A. z siedzibą we Wrocławiu: Wrocław, ul. Teatralna 1012.Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 października 2007 roku, pod numerem KRS: Jednostka dominująca na dzień r. posiadała udziały w następujących jednostkach zależnych: 1) 100% udziałów w Towarzystwie Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o., kapitał zakładowy ,5 tys. zł; 2) 100% akcji w BL8 Sp. z o.o. S.K.A., kapitał zakładowy 50 tys. zł; 3) 100% udziałów w Central Fund of Immovables Sp. z o.o., kapitał zakładowy ,0 tys. zł. Jednostki pośrednio kontrolowane dzień r. przez CFI Holding S.A.: 1) Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o., kapitał zakładowy ,5 tys. zł; 2) Przedsiębiorstwo UsługowoHandlowe Chemikolor S.A., kapitał zakładowy 512,1 tys. zł; 3) Wrocławskie Przedsiębiorstwo Usług Hotelarskich Sp. z o.o., kapitał zakładowy 723,0 tys. zł; 4) Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego POLCONFEX Sp. z o.o., kapitał zakładowy 384,3 tys. zł; 5) IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o., kapitał zakładowy 1 297,3 tys. zł; 6) Active Man Sp. z o.o., kapitał zakładowy 744,4 tys. zł; 7) Food Market Sp. z o.o., kapitał zakładowy 5,0 tys. zł; Jednostka dominująca na dzień r. posiadała udziały w następujących jednostkach stowarzyszonych: 1) 20% udziałów w IMA Maszyny Budowlane Sp. z o.o., kapitał zakładowy 1.200,0 tys. zł. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2015 roku do 30 czerwca 2015 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2014 roku do 30 czerwca 2014 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. Przedmiotem działalności CFI HOLDING S.A. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie Grupą są: zarządzanie holdingiem, usługi budowlane, usługi transportowe, usługi sprzętowe wynajmu maszyn budowlanych i sprzętu budowlanego, usługi wynajmu nieruchomości, usługi wynajmu mieszkań w systemie TBS, usługi gastronomiczne, usługi hotelarskie, usługi rekreacyjne, usługi medyczne usługi handlowe w sektorze odzieżowym, usługi handlowe w sektorze chemicznym, usługi zarządzania nieruchomościami, Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest: Z Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych A Wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Z Wynajem maszyn i urządzeń budowlanych Z wynajem nieruchomości na własny rachunek Strona 6 z 46

7 Schemat Grupy Kapitałowej na dzień r. GRUPA KAPITAŁOWA CFI Holding S.A. Spółka dominująca: Nazwa pełna: CFI HOLDING S.A. Adres siedziby: Wrocław, ul. Teatralna 1012 Identyfikator NIP: Numer w KRS: Numer REGON: Akt założycielski Rep. A nr z dnia 22889/2007 z dnia r. Czas trwania: Nieoznaczony zarządzanie działalnością holdingu Główne obszary działalności: usługi budowlane, usługi sprzętowe wynajem maszyn budowlanych i sprzętu budowlanego. Strona 7 z 46

8 Jednostki kontrolowane przez CFI Holding S.A.: GRUPA KAPITAŁOWA CFI Holding S.A. Lp. Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział w kapitale zakładowym na dzień Metoda Konsolidacji Wynajem nieruchomości, 1. Central Fund Of Immovables Sp z o.o. Łódź 100 Pełna działalność hotelarska Towarzystwo Budownictwa Społecznego Wynajem mieszkań w 2. Łódź 100 Pełna "Nasze Kąty" Sp z o.o. systemie TBS 3. BL 8 Sp z o.o. S.K.A Wrocław działalność developerska 100 Pełna 4. Wrocławskie Przedsiębiorstwo Usług Hotelarskich Sp. z o.o. 5. Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o. Wrocław 6. Chemikolor S.A. Łódź 7. Polconfex Sp z o.o Łódź 8. IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o. Wrocław 9. Active Man Sp z o.o. Łódź 10. Food Market Sp z o.o. Łódź 11. BL8 Sp. z o.o. Wrocław Wrocław Działalność hotelarska 58,81 Pełna Działalność w sektorze usług rekreacji, sportu oraz usług medycznych Działalność handlowa, sektor chemiczny Działalność handlowa, sektor odzieżowy Wynajem maszyn budowlanych Działalność w sektorze usług rekreacji i sportu Działalność gastronomiczna Zarządzanie działalnością operacyjną jako komplementariusz 100 Pełna 52 Pełna 67,01 Pełna 100 Nieistotna* 100 Nieistotna* 100 Nieistotna* 100 Nieistotna* * Progi istotności w Grupie ustalone są na poziomie 1% sumy prostej aktywów Grupy, 10% sumy prostej przychodów Grupy oraz 10% sumy prostej wyników Grupy. W przypadku przekroczenia któregokolwiek z powyższych wskaźników jednostki zależne podlegają konsolidacji. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej. W trakcie prezentowanego okresu nie było zmian w strukturze jednostki gospodarczej. Zarząd i Rada Nadzorcza CFI HOLDING S.A. Skład osobowy Zarządu na dzień Michał Kawczyński Wiceprezes Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień Grzegorz Winogradski Przewodniczący Rady Nadzorczej Piotr Jakub Matuszczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Michał Izydor Siwiński Członek Rady Nadzorczej Michał Hieronim Bartczak Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Radaczyński Członek Rady Nadzorczej W prezentowanym okresie skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Symbol na GPW: Sektor na GPW: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca Warszawa CFI HOLDING (CFI) budownictwo 2. System depozytowo rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca Warszawa Strona 8 z 46

9 3. Kontakty z inwestorami: Dom Maklerski BDM S.A. ul. Stojałowskiego Bielsko Biała Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej: Według stanu na dzień r. akcjonariat przedstawia się następująco: Akcjonariusz / Udziałowiec Rodzaj uprzywilejowania Liczba udziałów/ akcji Wartość udziałów/akcji Udział % Liczba głosów Udział % BL10 Sp. z o.o. S.K.A. brak ,75% ,75% ECCO INWESTYCJE Sp. z o.o. brak ,31% ,31% GLOB INVESTMENT Sp. z o.o. brak ,31% ,31% Andrzej Witkowski brak ,31% ,31% NARUWE LTD brak ,53% ,53% PHIMAGE LTD brak ,53% ,53% RESTATA INVESTMENTS LTD. brak ,31% ,31% POZOSTALI AKCJONARIUSZE brak ,96% ,96% Razem x % % Akcjonariusz Seria akcji Ilość akcji Rodzaj akcji BL10 sp. z o.o. S.K.A. NARUWE LTD PHIMAGE LTD ECCO INWESTYCJE Sp. z o.o. GLOB INVESTMENT Sp. z o.o. Andrzej Witkowski RESTATA INVESTMENTS Ltd. Rodzaj uprzywilejowania Rodzaj ograniczenia praw seria B zwykłe, na okaziciela brak brak seria A zwykłe, na okaziciela brak brak Razem x x x seria B zwykłe, na okaziciela brak brak Razem x x x seria B zwykłe, na okaziciela brak brak Razem x x x seria A zwykłe, na okaziciela brak brak Razem x x x seria A zwykłe, na okaziciela brak brak Razem x x x seria A zwykłe, na okaziciela brak brak Razem x x x seria A zwykłe, na okaziciela brak brak Razem x x x Pozostali seria A i B zwykłe, na okaziciela brak brak Razem x x x W dniu 31 stycznia 2015 roku Zarząd spółki CFI Holding S.A. działając na podstawie art. 70 pkt 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, poinformował, że dnia 5 lutego 2015 roku otrzymał zawiadomienie od Pana Andrzeja Witkowskiego, iż w związku z zawarciem umowy cywilnoprawnej, w dniu 31 stycznia 2015 roku Akcjonariusz nabył akcji zwykłych na okaziciela serii A, stanowiących 9,31 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (9,31 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). (Raport bieżący 6/2015) W dniu 6 lutego 2015 roku Zarząd spółki CFI Holding S.A. działając na podstawie art. 70 pkt 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, poinformował, że w dniu 5 lutego 2015 roku otrzymał zawiadomienie od Spółki Idea Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi o sprzedaży akcji Spółki oraz zmniejszeniu stanu posiadania poniżej progu 5% ogólnej liczby głosów. W zawiadomieniu przekazanym zgodnie z art. 69 ust. 1 i ust. 4 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, Spółka Idea Sp. z o.o. poinformowała, iż w wyniku umowy cywilnoprawnej, w dniu 31 stycznia 2015 roku dokonała zbycia akcji Spółki serii A, stanowiących 9,31% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniających do głosów stanowiących 9,31% udziału w ogólnej Strona 9 z 46

10 liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki. Po dokonaniu powyższej transakcji zbycia akcji, Spółka Idea Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi nie posiada akcji Emitenta, ani praw do głosu na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Emitenta. (Raport bieżący 7/2015) 2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 czerwca 2015 roku. Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2014 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2015 roku: Poprawki do MSSF ( ) zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF, Poprawki do MSSF ( ) zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF, Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: składki pracownicze. W 2015 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2015r. Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 30 czerwca 2015 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2015 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania: 1. MSSF 9 Instrumenty finansowe (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 24 lutego 2014 r.) obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia Poprawki do MSSF ( ) zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2016 r. 3. MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku 4. MSSF 15 Przychody z umów z kontrahentami obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku 5. Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 41 Rolnictwo Rośliny produkcyjne obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne: Wyjaśnienia dotyczące akceptowalnych metod amortyzacji (rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych) obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia Poprawka do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne: Ujmowanie udziałów we wspólnych działaniach obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku, 9. Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku, 10. Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku. Strona 10 z 46

11 11. Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na koniec okresu sprawozdawczego. 3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Poprzednie sprawozdania finansowe Emitenta i Grupy były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne. 4. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony roku. CFI Holding S.A., jako podmiot dominujący, sporządza sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były w prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. Grupa Kapitałowa z dniem 1 stycznia 2015 roku zmieniła sposób prezentacji wyniku finansowego z wariantu kalkulacyjnego rachunku zysków i strat na wariant porównawczy. Dane porównawcze zostały odpowiednio przekształcone. Podstawa sporządzenia Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacyjną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy z jednym miejscem po przecinku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2014 r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2014 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE. Spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Ustawa ) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowości ). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2014 rok. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP. Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. 5. Zmiany zasady rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny W niniejszym sprawozdaniu finansowym są przestrzegane te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres obrotowy Strona 11 z 46

12 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Koniec okresu Koniec okresu Koniec okresu Aktywa trwałe , , ,8 Rzeczowe aktywa trwałe , , ,8 Nieruchomości inwestycyjne , , ,8 Wartość firmy , ,1 Pozostałe wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 738, ,1 744,4 465,2 29,0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone Inne aktywa finansowe , , , ,0 Należności długoterminowe ,3 Rozliczenia międzyokresowe 35,1 44, ,9 Inne inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 595, ,8 253,3 Aktywa obrotowe , , ,6 Zapasy 9 542, , ,1 Należności handlowe , , ,4 Pozostałe należności krótkoterminowe , , ,5 Rozliczenia międzyokresowe 1 172,3 819,5 204,5 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 553,0 227,9 Pożyczki udzielone 106,8 276,8 Rozliczenie kontraktów długoterminowych 2 106, , ,9 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,1 484,2 Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem , , ,4 Strona 12 z 46

13 Koniec okresu Koniec okresu Koniec okresu PASYWA Kapitał własny , , ,3 Kapitał własny udziałowców jednostki dominującej , , ,3 Kapitał zakładowy , , ,8 Kapitał zapasowy , , ,3 Należne wpłaty na kapitał podstawowy 1 704, , ,9 Pozostałe kapitały 8,2 Zyski zatrzymane , , ,5 Wynik finansowy okresu 9 527, ,1 426,4 Kapitały udziałowców mniejszościowych , ,6 Zobowiązanie długoterminowe , , ,1 Kredyty i pożyczki , , ,4 Zobowiązania handlowe Zobowiązania finansowe (leasing) 490,6 773,1 Zobowiązania z tytułu partycypacji , , ,2 Zobowiązania z tytułu kaucji 3 456, , ,1 Pozostałe zobowiązania , ,9 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy , ,9 973,7 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 27,2 27,2 12,2 Rezerwy na zobowiązania 127,7 33,7 338,7 Rozliczenia międzyokresowe 696,9 701, ,0 Zobowiązania krótkoterminowe , , ,0 Kredyty i pożyczki , , ,8 Zobowiązania finansowe 981, ,1 657,1 Zobowiązania handlowe 6 677, , ,4 Zobowiązania z tyt. emisji papierów wartościowych Zobowiązania budżetowe 2 233, , ,7 Zobowiązania krótkoterminowe inne 4 809, , ,0 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 45,5 45,5 44,2 Pozostałe rezerwy 163,6 39,0 355,8 Rozliczenie kontraktów długoterminowych 2 340, , ,1 Rozliczenia międzyokresowe 1 139, ,4 Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży Pasywa razem , , ,4 Liczba akcji Wartość księgowa na akcję ( w zł) 38,0 30,5 17,0 Strona 13 z 46

14 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Za okres Za okres Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,4 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , ,8 2. Zmiana stanu produktów 3 906,3 5471,6 3. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostek 4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 8 741,3 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,5 1. Amortyzacja 2. Zużycie materiałów i energii 3. Usługi obce 4. Podatki i opłaty 5. Wynagrodzenia 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7. Pozostałe koszty rodzajowe 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 174, , , , ,0 623,1 441, ,9 925,5 821, ,8 338,0 431,1 60,5 86,8 Zysk (strata) na sprzedaży 9 914,9 293,9 Pozostałe przychody operacyjne 3 432, ,4 Pozostałe koszty operacyjne 2 350,1 848,9 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,4 Przychody finansowe 2 204,9 152,8 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 200,4 Koszty finansowe 4 603, ,2 Zysk (strata ) z udziałów w jednostkach wycenianych metoda praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 597,8 228,6 Podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony 26, ,6 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej ,8 88,8 Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto za rok obrotowy ,8 88,8 Zysk (strata) netto akcjonariuszy mniejszościowych 521,5 557,6 Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej 9 527,3 426,4 Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona ilość akcji zwykłych Działalność kontynuowana: Zysk na 1 akcję zwykłą (zł) Rozwodniony zysk na 1 akcję (zł) Działalność kontynuowana i zaniechana: Zysk na 1 akcję zwykłą (zł) Rozwodniony zysk na 1 akcję (zł) 7,48 7,48 7,48 7,48 139,8 0,07 0,07 0,07 0,07 Strona 14 z 46

15 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres Za okres Wynik netto ,8 88,8 Strata z udziałów w jednostkach podporządkowanych 0,0 42,4 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0,0 Inne całkowite dochody netto 0,0 Całkowite dochody netto ,8 131,2 Przypadające: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 9 527,3 426,4 Akcjonariuszom niekontrolującym 521,5 557,6 Strona 15 z 46

16 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres Za okres A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto 9 119,3 228,5 II. Korekty razem 8 725, ,8 1. Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych 521,5 2. Amortyzacja 2 174,8 925,5 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 393,9 0,5 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 3 874, ,2 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 170, ,8 6. Zmiana stanu rezerw 986,1 687,4 7. Zmiana stanu zapasów 868,7 359,0 8. Zmiana stanu należności 3 346, ,2 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 617,5 209,2 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 397,5 130,9 11. Inne korekty III. Gotówka z działalności operacyjnej , ,3 IV. Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 26,6 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+IV) , ,3 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 2 291,9 150,2 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4,7 35,3 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 10,9 Zbycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych 100,0 Zbycie papierów wartościowych Wpływy z tytułu dywidendy i udziałów w zyskach Wpływy z tytułu spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych 2 283,7 Inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 3,5 4,0 II. Wydatki ,4 12,3 Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe 6 796,7 12,3 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne ,2 Wydatki na nabycie aktywów finansowych ,4 Wydatki na udzielone pożyczki długoterminowe 1 064,1 Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) ,5 137,9 Strona 16 z 46

17 Za okres Za okres C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy ,8 40,1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki ,1 Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe 40,7 40,1 II. Wydatki , ,6 Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek ,6 877,9 Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 707,5 Odsetki 3 173,0 699,1 Inne wydatki finansowe 89,9 350,7 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) , ,5 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+/ B.III+/ C.III) 1 472,5 556,3 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 472,5 556,3 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 9 621, ,5 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) ,6 484,2 Strona 17 z 46

18 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM A. KAPITAŁ WŁASNY UDZIAŁOWCÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Za okres Za okres Za okres I. Kapitał własny na początek okresu , , ,2 Korekty błędów lat poprzednich Kapitał własny na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego w trakcie okresu: zwiększenie z tytułu: emisji akcji związanej z zarejestrowaniem kapitału 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy zwiększenie z tytułu: zadeklarowanych lecz niewniesionych wkładów zmniejszenie z tytułu: 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Kapitał zapasowy na początek okresu 3.1. Zmiany kapitału zapasowego w trakcie okresu z tytułu: zwiększenie z tytułu: podziału zysku pokrycia straty emisji akcji powyżej wartości nominalnej pokrycia kosztów emisji akcji zmniejszenie z tytułu: 3.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 4. Kapitał rezerwowego na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału rezerwowego w trakcie okresu: zwiększenie z tytułu: niezarejestrowane podwyższenie kapitału podstawowego zmniejszenie z tytułu zarejestrowanie podwyższenia kapitału korekty 4.2. Kapitał rezerwowego na koniec okresu 5. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na początek okresu 5.1. Zmiany różnic kursowych w trakcie okresu: zwiększenia zmniejszenia 5.2. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na koniec okresu 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 6.2. Zwiększenia zysków (strat) z lat ubiegłych w trakcie okresu z tytułu: zmiana polityki rachunkowości 6.3. Zmniejszenia zysków (strat) z lat ubiegłych w trakcie okresu z tytułu: przeniesienia zysku na kapitał zapasowy zmiana polityki rachunkowości pokrycie straty , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,3 703,5 703,5 8,2 8,2 711,7 461,7 250, , , , , , , , , , , ,3 703,5 695,3 8,2 8,2 703,5 453,5 250,0 8, , ,5 Strona 18 z 46

19 6.3 Zyski (straty) z lat ubiegłych na koniec okresu 7. Wynik finansowy okresu: zysk strata B. KAPITAŁ WŁASNY UDZIAŁOWCÓW MNIEJSZOŚCIOWYCH I. Kapitał udziałowców mniejszościowych na początek okresu: ,6 687,2 687,2 a) zwiększenia: zysk netto okresu przypadający akcjonariuszom niekontrolującym włączenie do sprawozdania jednostek na dzień objęcia kontroli b) zmniejszenia: strata netto okresu przypadająca udziałowcom mniejszościowym dekonsolidacja jednostki zależnej 521,5 521, , ,6 II. Kapitał udziałowców mniejszościowych na koniec okresu , ,6 0,0 C. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU , , , , , , , , ,1 687,2 557,6 129, ,5 II. Kapitał własny udziałowców jednostki dominującej na koniec okresu , , ,3 426,4 426,4 687,2 557,6 129,6 Strona 19 z 46

20 SKRÓCONE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD DO ROKU 1. Sprawozdawczość według segmentów działalności. Zgodnie z MMSF 8 5 Zarząd GK CFI HOLDING zmienił sposób prezentacji segmentów operacyjnych. W grupie kapitałowej od roku zostały wydzielone nowe segmenty działalności: Budownictwo obejmuje całą działalność związaną z usługami budowlanymi, sprzętowymi i transportowymi. W ramach tego segmentu grupa wydziela zarówno przychody i koszty operacyjne oraz koszty finansowe, związane z obsługą zadłużenia kredytowego. TBS Towarzystwo Budownictwa Społecznego Nasze Kąty Sp. z o.o. obejmuje całą działalność związaną z wynajmem lokali i ich utrzymaniem w ramach funkcjonowania towarzystwa budownictwa społecznego. W ramach tego segmentu grupa wydziela zarówno przychody i koszty operacyjne oraz koszty finansowe, związane z obsługą zadłużenia kredytowego zaciągniętego na budowę nieruchomości. Nieruchomości komercyjne obejmuje działalność związaną z wynajmem komercyjnych nieruchomości niemieszkalnych. W ramach tego segmentu grupa wydziela zarówno przychody i koszty operacyjne oraz koszty finansowe. Hotele obejmuje działalność związaną z wynajmem pokoi hotelowych. Chemikalia obejmuje działalność związaną ze sprzedażą nawozów sztucznych, środków ochrony roślin, barwników oraz innych chemikaliów. W ramach tego segmentu grupa wydziela zarówno przychody i koszty operacyjne oraz koszty finansowe, związane z obsługą zadłużenia kredytowego. Rekreacja i ochrona zdrowia obejmuje działalność związaną z funkcjonowaniem basenów kąpielowych, saunariów, SPA, siłowni i fitness. Wyniki segmentów za I półrocze 2015 roku przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie Wynik finansowy segmentów branżowych Hotele Nieruchomości komercyjne Działalność kontynuowana TBS Chemikalia Budownictwo Rekreacji i ochrony zdrowia Pozostałe segmenty/ korekty konsolidacyjne Działalność ogółem Przychody segmentu ogółem , , , , , , , ,0 Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych , , , , , , , ,0 Sprzedaż między segmentami Koszty operacyjne 8 174, , , , , ,9 115, ,1 Zysk (strata) segmentu 6 940, , ,2 364,9 94, , , ,9 Przychody finansowe 2 299,9 32,2 0,8 5,2 17,9 151, ,9 Koszty finansowe netto 3 034,9 687,1 121,7 0,0 16,9 743, ,9 Zysk (strata) 6 940, ,9 788,3 244,0 99, , , ,8 Pozostałe przychody operacyjne 3 432,0 Pozostałe koszty operacyjne 2 350,0 Odpis wartości firmy Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 597,8 Podatek dochodowy 1 451,0 Wynik mniejszości 521,5 Zysk (strata) netto za okres 9 527,3 W grupie kapitałowej w 2014 roku wydzielone były następujące segmenty działalności: CFI HOLDING S.A. obejmuje całą działalność związaną z usługami budowlanymi, sprzętowymi i transportowymi, a także z wynajmem lokali i ich utrzymaniem. W ramach tego segmentu grupa wydziela zarówno przychody i koszty operacyjne oraz koszty finansowe, związane z obsługą zadłużenia kredytowego. TBS Towarzystwo Budownictwa Społecznego Nasze Kąty Sp. z o.o. obejmuje całą działalność związaną z wynajmem lokali i ich utrzymaniem w ramach funkcjonowania towarzystwa budownictwa społecznego. W ramach tego segmentu grupa wydziela Strona 20 z 46

21 zarówno przychody i koszty operacyjne oraz koszty finansowe, związane z obsługą zadłużenia kredytowego zaciągniętego na budowę nieruchomości. IMA Maszyny Budowlane Sp. z o.o. obejmuje całą działalność związaną z wynajmem i kompleksową obsługą żurawi budowlanych, wynajmem i sprzedażą kontenerów budowlanych oraz montażem maszyn i urządzeń. W ramach tego segmentu grupa wydziela zarówno przychody i koszty operacyjne oraz koszty finansowe, związane z obsługą zadłużenia kredytowego. Wyniki segmentów za I półrocze 2014 roku przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie CFI HOLDING TBS IMA do momentu wyjścia z grupy Korekty konsolidacyjne Działalność ogółem Wynik finansowy segmentów Przychody segmentu ogółem 1 095, ,9 469,1 2, ,2 Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 093, ,9 469, ,2 Sprzedaż między segmentami 2,6 2,6 Koszty ogółem 1 412, ,2 436,3 152, ,5 Zysk (strata) segmentu 319, ,7 32,8 152, ,7 Przychody finansowe 10,0 71,8 111,0 40,1 152,8 Koszty finansowe netto 1 002,8 896,1 358,2 163, ,1 Zysk (strata) 1 311,9 809,4 214,3 28,8 745,7 Pozostałe przychody operacyjne 2 066,4 Pozostałe koszty operacyjne 848,8 Koszty zarządu 900,8 Koszty sprzedaży Odpis wartości firmy Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 200,4 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 228,5 Podatek dochodowy 139,8 Wynik mniejszości 557,6 Zysk(strata) z udziałów w jedn. podporządkowanych wycenionych metodą praw własności 42,4 Zysk (strata) netto za okres 426,4 Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski. Ponadto spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenowa na terenie całego kraju. 2. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją. Nazwa spółki Wartość udziałów wg ceny nabycia Odpisy aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o. 1297,3 0,0 1297,3 100 % 100 % Active Man Sp. z o.o. 744,4 0,0 744,4 100 % 100 % Food Market Sp. z o.o. 5,0 0,0 5,0 100 % 100 % 3. Odroczony podatek dochodowy Zmiany stanu rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w stosunku do : zmiana stanu aktywa zmniejszyła wynik netto o 56,9 tys. zł. zmiana stanu rezerwy zwiększyła wynik netto o 1 680,6 tys. zł. Strona 21 z 46

22 Wyszczególnienie Stan na Stan na Stan na Aktywo z tytułu podatku odroczonego 2 595, ,8 253,3 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego , ,9 973,7 4. Odpisy aktualizujące wartość aktywów. W I półroczu 2015 roku wystąpiły następujące zmiany w wysokości odpisów aktualizujących aktywa Grupy: Tytuł zwiększenia zmniejszenia Odpisy aktualizujące należności , , , ,1 Odpisy aktualizujące wyroby gotowe 1 460,1 0,0 84, ,3 Odpisy aktualizujące wartość towarów 57,0 0,0 57,0 0,0 5. Rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej. Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych na dzień r. Grupa CFI Holding Wartość bilansowa brutto na dzień roku Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia w leasingu Środki Transportu w leasingu Pozostałe Środki Trwałe w leasingu Środki trwałe w budowie Razem , , , , ,8 0, ,5 0, , ,3 Zwiększenia, z tytułu: 0, ,4 235,1 195,9 159,6 0,0 218,8 0,0 7, ,1 nabycia środków trwałych 0, ,4 235,1 195,9 159,6 0,0 218,8 0,0 0, ,8 wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7,3 7,3 połączenia jednostek gospodarczych 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Zmniejszenia, z tytułu: 0,0 0,0 205,5 0,0 1,6 0, ,4 0, , ,1 sprzedaż 0,0 0,0 205,5 0,0 1,6 0, ,4 0,0 436, ,3 przeksięgowanie 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, , ,8 Wartość bilansowa brutto na dzień roku , , , , ,8 0, ,9 0, , ,3 Umorzenie na dzień , , , , ,5 0, ,6 0,0 0, ,7 Zwiększenia, z tytułu: 0, ,0 303,6 268,9 160,2 0,0 165,5 0,0 0, ,2 amortyzacji 0, ,0 151,6 268,9 160,2 0,0 165,5 0,0 0, ,2 połączenia jednostek gospodarczych 0,0 0,0 152,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 152,0 Zmniejszenia, z tytułu: 0,0 0,0 7,8 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 8,1 sprzedaż 0,0 0,0 7,8 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 8,1 Umorzenie na dzień roku 0, , , , ,4 0, ,1 0,0 0, ,8 Aktualizacja wartości ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Zwiększenia 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Zmniejszenia 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Aktualizacja wartości ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania Wartość bilansowa netto na dzień roku Wartość bilansowa netto na dzień roku 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, , , , ,6 807,3 0, ,9 0, , , , , , ,6 805,4 0, ,8 0, , ,6 Strona 22 z 46