Prospekt Informacyjny Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego

Transkrypt

1 Prospekt Informacyjny Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Prospekt Informacyjny Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Niniejszy Prospekt Informacyjny został sporządzony w dniu roku przez Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A., z siedzibą w Warszawie, przy Al. Jana Pawła II 27, które zarządza Nordea Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym. Ogłoszenia Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego, w zakresie dopuszczonym przez obowiązujące przepisy prawa, publikowane są na stronie internetowej Towarzystwa pod adresem Zezwolenie na utworzenie Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego zostało wydane przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 7 lutego 2012 roku. Podstawę prawną sporządzenia niniejszego Prospektu stanowi art. 189 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2010r., Nr 34, poz. 189 z późn. zm.) (Ustawa o ofe) oraz 3a - 3d Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 26 kwietnia 2011 r. w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2011, Nr 90, poz. 520 z późn. zm.). Warszawa, dnia r.

2 List Zarządu Szanowni Państwo! Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. (Nordea) przedstawia Państwu Prospekt Informacyjny Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego (Nordea DFE). W związku ze zmianami demograficznymi zachodzącymi w naszym społeczeństwie oraz zmianami ekonomicznymi, wpływającymi na polską gospodarkę, nie mamy wątpliwości, że dodatkowe, efektywne oszczędzanie na emeryturę staje się koniecznością. Jedną z najważniejszych przyczyn zwiększonego zapotrzebowania na dodatkowe oszczędności emerytalne w Polsce jest wzrost liczby osób korzystających ze świadczeń emerytalnych, przy jednoczesnym spadku liczby osób aktywnych zawodowo, co powoduje spadek sumy wpłacanych składek w stosunku do wypłacanych świadczeń. Długoterminowe prognozy Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wskazują, że do 2060 roku udział osób będących na emeryturze w polskim społeczeństwie wzrośnie z obecnych niespełna 20% (16,8% w 2010 roku) do ponad 1/3 (37,3% w 2060 roku) 1. Przy tych założeniach, reforma systemu emerytalnego rozpoczęta w 1999 roku, zmierza do zbudowania świadomego oszczędzania na własną emeryturę zgromadzoną w trzech filarach systemu emerytalnego. W przeciwnym przypadku dzieci i wnuki osób obecnie pracujących nie będą w stanie utrzymać systemu emerytalnego w kształcie, który znamy obecnie, a który na podobnych zasadach funkcjonuje również na świecie. W związku z powyższym, rząd polski postanowił zwiększyć motywację społeczeństwa do oszczędzania na emeryturę na dwa sposoby: 1 Źródło: Prognoza wpływów i wydatków Funduszu Emerytalnego do 2060 roku; Zakład Ubezpieczeń Społecznych Departament Statystyki, dostępna na Stworzenie indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego z możliwością odliczenia wpłat od dochodu obecnie do 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne za rok poprzedni. W 2012 roku to maksymalnie 4.030,80 PLN. Szersza dostępność indywidualnego konta emerytalnego, obecnie mogą one być prowadzone także przez Powszechne Towarzystwa Emerytalne. Oszczędzając na indywidualnym koncie emerytalnym klienci korzystają z braku podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie. Maksymalna wpłata w roku 2012 wynosi ,00 PLN. Nordea wprowadziła wymienione powyżej nowe produkty do swojej oferty w formie: Planu Emerytalnego Nordea IKZE (dalej IKZE) oraz Planu Emerytalnego Nordea IKE (dalej IKE). IKZE, podobnie jak IKE, prowadzone są w ramach Nordea DFE, umożliwiając między innymi osiągnięcie wymienionych poniżej korzyści przez klientów Nordea: Aktywa Nordea Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego (dalej DFE) są zarządzane przez zespół inwestycyjny, który za ostatnie dwa lata (1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2011 r.) uzyskał najlepszy wynik na rynku otwartych funduszy emerytalnych. Klienci IKE oraz IKZE w Nordea nie muszą zajmować się inwestycjami ani troszczyć się o inwestycje i zarządzaniem ryzykiem. O te kwestie dba Nordea. Struktura kosztów IKZE oraz IKE jest bardzo atrakcyjna, dzięki czemu klienci Nordea zyskują więcej. Informacja roczna o stanie środków i wynikach inwestycyjnych dostarczana będzie każdego roku. 3

3 List Zarządu Wierzymy, że oferujemy Państwu rozwiązania bardzo dobre i niezwykle potrzebne. IKE oraz IKZE to produkty przeznaczone dla wszystkich klientów chcących zapewnić sobie więcej środków na emeryturze, a jednocześnie korzystać z dostępnych korzyści podatkowych. Poniższa tabela prezentuje podstawowe cechy i korzyści IKE oraz IKZE, aktualne na dzień sporządzania niniejszego Prospektu: Nordea Plan Emerytalny IKE Nordea Plan Emerytalny IKZE Korzyść podatkowa Brak podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie środków (obecnie wynosi on 19%) Zmniejszenie podstawy opodatkowania (dochodu) podatkiem dochodowym od osób fizycznych za rok, w którym dokonano wpłaty. Kiedy jest płacony podatek Limity wpłat Uzyskanie uprawnień do wypłaty Wpłata wnoszona z dochodu opodatkowanego podatkiem dochodowym na zasadach ogólnych. 300% przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, niezależnie od wysokości osiąganych przychodów. (w 2012 maksymalnie ,00 PLN) Ukończone 60 lub 55 lat lub nabycie uprawnień emerytalnych i ukończenie 55 lat, warunkiem wypłaty jest dokonywanie wpłat, co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych. w razie śmierci Oszczędzającego, na rzecz osoby uprawnionej. Wpłata wnoszona z dochodu opodatkowanego podatkiem dochodowym na zasadach ogólnych, jednak umożliwiono skorzystanie z powyżej opisanej ulgi podatkowej. Dodatkowo przy wypłacie (w tym na rzecz osób uprawnionych) i zwrocie - obowiązuje podatek dochodowy na zasadach ogólnych (obecnie 18% lub 32%). 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla Oszczędzającego za rok poprzedni, nie więcej jednak niż 4% 30-krotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego. w gospodarce narodowej na rok poprzedni. W 2012 roku maksymalny limit to 4.030,80 PLN, co oznacza, że maksymalna korzyść podatkowa jest równa 1289,85 PLN. Gdy kwota obliczona dla Oszczędzającego zgodnie z powyższymi zasadami nie przekracza 4% 12-krotnościminimalnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej, Oszczędzający może dokonać w roku kalendarzowym wpłaty na IKZE do wysokości 4% równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia w poprzedzającym roku kalendarzowym. Ukończone 65 lat (pod warunkiem dokonywanie wpłat, co najmniej w 5 latach kalendarzowych). w razie śmierci Oszczędzającego, na rzecz osoby uprawnionej. 4

4 List Zarządu Nordea Plan Emerytalny IKE Nordea Plan Emerytalny IKZE Wypłata Jednorazowa całości środków zgromadzonych na IKE lub w miesięcznych lub kwartalnych ratach. O wysokości i częstotliwości rat decyduje Oszczędzający lub osoba uprawniona. Jednorazowa całości środków zgromadzonych na IKZE lub w miesięcznych lub kwartalnych ratach, (przez co najmniej 10 lat, chyba że wpłaty były dokonywane przez mniej niż 10 lat). O wysokości i częstotliwości rat decyduje Oszczędzający lub osoba uprawniona. Dziedziczenie Możliwość wskazania osób uprawnionych, które w razie śmierci oszczędzającego otrzymają zgromadzone środki. W przypadku braku osób uprawnionych środki dziedziczone są na zasadach ogólnych. Możliwość wskazania osób uprawnionych, które w razie śmierci oszczędzającego otrzymają zgromadzone środki. W przypadku braku osób uprawnionych środki dziedziczone są na zasadach ogólnych. W opinii Nordea regularne gromadzenie kapitału na czas emerytury oraz właściwe inwestowanie zgromadzonych środków sprawi, że będą one znaczącym uzupełnieniem Państwa emerytury. Długoletnie doświadczenie w zarządzaniu środkami przeznaczonymi na cele emerytalne, pozwala nam na opracowanie optymalnej strategii inwestycyjnej dla Nordea DFE. Bazując na doświadczeniach Nordea PTE oraz Grupy Nordea, która od niemal 200 lat dba o komfortową przyszłość Skandynawów, będziemy dążyć do stabilnego, długoterminowego i skutecznego inwestowania powierzonych nam środków. Dotychczasowa działalność Nordea DFE i stopień realizacji celów ustawowych jego działalności Na dzień sporządzenia niniejszego Prospektu Nordea DFE nie rozpoczął jeszcze działalności lokacyjnej. Inwestycjami Nordea DFE będzie zarządzał ten sam zespół specjalistów, który odpowiada za znakomite wyniki inwestycyjne Nordea Otwartego Funduszu Emerytalnego, którym od lat zarządza Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Planowane kierunki działalności lokacyjnej Nordea DFE Nordea DFE planuje wdrożyć politykę inwestycyjną ukierunkowaną na długoterminową maksymalizację osiąganej stopy zwrotu przy określonym, akceptowalnym poziomie ryzyka. Obligacje i bony skarbowe emitowane przez Skarb Państwa charakteryzują się bardzo niskim ryzykiem niewypłacalności, mogą zapewnić bezpieczeństwo powierzonych środków oraz zwrot z inwestycji na poziomie zapewniającym ochronę realnej ich wartości. Nordea DFE powinien wykorzystywać pojawiające się możliwości lokowania w inne dłużne papiery wartościowe takie jak: obligacje przedsiębiorstw, obligacje komunalne, obligacje przychodowe, listy zastawne i bankowe papiery wartościowe, jeżeli oferują one bezpieczeństwo inwestycji i atrakcyjną stopę zwrotu. Głównym kryterium doboru papierów dłużnych do portfela jest bezpieczeństwo lokat. Z tego względu papiery dłużne emitowane lub poręczane przez Skarb Państwa powinny stanowić znaczącą cześć aktywów Nordea DFE. Dobór portfela skarbowych papierów wartościowych ze względu na termin wykupu powinien 5

5 List Zarządu być uzależniony od oczekiwanych zmian krzywej dochodowości i wrażliwości cen poszczególnych obligacji na te zmiany. Lokując w dłużne papiery wartościowe emitentów innych niż Skarb Państwa, zarządzający portfelem dokonują oceny sytuacji finansowej emitenta w celu zminimalizowania ryzyka niewypłacalności. W celu podjęcia optymalnej decyzji inwestycyjnej zarządzający portfelem każdorazowo przed zainwestowaniem środków dokonują również oceny poziomu premii za ryzyko oferowanej przez takie papiery wartościowe. Głównym motorem wzrostu wartości Nordea DFE pozostawać będą akcje, które charakteryzują się wysoką zmiennością stóp zwrotu w krótkim okresie, w dłuższym horyzoncie czasowym mją potencjał do osiągania wyższej stopy zwrotu w porównaniu z inwestycjami w instrumenty dłużne. Zasadniczą część portfela powinny stanowić akcje notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. W ramach istniejących ograniczeń inwestycyjnych i limitów ustawowych Nordea DFE może inwestować na zagranicznych rynkach kapitałowych, jeśli w ocenie zarządzających portfelem inwestycje na tych rynkach oferują wyższe potencjalne stopy zwrotu lub korzystną dywersyfikację ryzyka. Dobór akcji do portfela odbywać się będzie przede wszystkim w oparciu o analizę fundamentalną, na którą składają się m.in. ocena zdolności spółki do generowania zysków w przyszłości, wycena spółki, analiza perspektyw sektora i konkurencji, ocena kondycji finansowej, jakości zarządu i płynności akcji. Najważniejszą część portfela akcji będą stanowić spółki płynne, o wysokiej jakości biznesu, dające wysoką pewność wypracowania oczekiwanych wyników. Do dyspozycji Oszczędzających z Planem Emerytalnym Nordea IKZE oraz Planem Emerytalnym Nordea IKE oddaliśmy serwis internetowy Twoja Nordea On-line dostępny pod adresem Pozwala on na uzyskanie informacji o stanie aktywów zgromadzonych na rachunku IKZE lub IKE, transakcjach wpłat oraz danych osobowych Oszczędzającego. W przypadku jakichkolwiek pytań wynikających z lektury niniejszego Prospektu, prosimy o kontakt z naszym Towarzystwem, pod numerem Infolinii (opłata według cennika operatora), em pod adresem planemerytalny@nordeapolska.pl lub za pośrednictwem strony internetowej Z poważaniem, Wojciech Rabiej Członek Zarządu Pawel Wilkowiecki Członek Zarządu Agata Kulas Członek Zarządu 6

6 z dnia 24 stycznia 2012 r., zatwierdzony przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 7 lutego 2012 r. 1. ARTYKUŁ 1: FUNDUSZ 1.1 Nazwa Funduszu brzmi: Nordea Dobrowolny Fundusz Emerytalny. Fundusz może używać skrótu nazwy w brzmieniu: Nordea DFE. 1.2 Przedmiotem działalności Funduszu jest prowadzenie indywidualnego konta emerytalnego ( IKE ) lub indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego ( IKZE ), o których mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 roku o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. nr 116, poz z późn. zm.) ( ustawa o ike ). 1.3 Fundusz został utworzony za zezwoleniem Komisji Nadzoru Finansowego. Ilekroć w dalszej części niniejszego Statutu będzie mowa o Organie Nadzoru należy przez to rozumieć Komisję Nadzoru Finansowego. 1.4 Fundusz jest osobą prawną. 1.5 Siedzibą Funduszu jest Warszawa. Adresem Funduszu jest: Al. Jana Pawła II 27 (Atrium Centrum), Warszawa. 1.6 Czas trwania Funduszu jest nieograniczony. 1.7 Organem Funduszu jest Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna ( Towarzystwo ). Towarzystwo, jako organ Funduszu tworzy Fundusz, zarządza nim i reprezentuje Fundusz w stosunkach z osobami trzecimi. 1.8 Do reprezentowania Funduszu, w tym do składania i podpisywania oświadczeń woli w imieniu Funduszu, uprawnieni są: (a) Prezes Zarządu Towarzystwa - samodzielnie; (b) dwaj członkowie Zarządu Towarzystwa działający łącznie albo jeden członek Zarządu Towarzystwa działający łącznie z prokurentem. 2. ARTYKUŁ 2: TOWARZYSTWO 2.1 Towarzystwo działa pod firmą: Nordea Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna. 2.2 Siedzibą Towarzystwa jest Warszawa. Adresem Towarzystwa jest: Al. Jana Pawła II 27 (Atrium Centrum), Warszawa. 2.3 Kapitał zakładowy Towarzystwa wynosi zł (dwieście pięćdziesiąt dwa miliony trzysta osiem tysięcy trzydzieści cztery złote) i dzieli się na akcji imiennych serii A, B i C o wartości nominalnej 11,88 zł każda. 2.4 Akcjonariuszem Towarzystwa jest Nordea Life Holding AB z siedzibą w Sztokholmie (Szwecja), która nabyła akcji imiennych zwykłych, w tym akcji serii A od numeru do , akcji serii B od numeru

7 do numeru oraz akcji serii C od numeru do numeru Wszystkie akcje Towarzystwa są zwykłe i imienne. Akcje Towarzystwa nie mogą być zamieniane na akcje na okaziciela. Każda akcja imienna serii A, B i C daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu. Kapitał zakładowy został pokryty wyłącznie wkładem pieniężnym i został opłacony w całości. 3. ARTYKUŁ 3: DEPOZYTARIUSZ 3.1 Depozytariusz na podstawie umowy z Funduszem przechowuje aktywa Funduszu. 3.2 Depozytariuszem Funduszu jest Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Adresem Depozytariusza jest: ul. Senatorska 16, Warszawa. 3.3 Zmiana Depozytariusza lub umowy z Depozytariuszem wymaga zezwolenia Organu Nadzoru. 4. ARTYKUŁ 4: CZŁONKOSTWO W FUNDUSZU 4.1 Uzyskanie członkostwa w Funduszu następuje z chwilą zawarcia umowy o prowadzenie IKE lub umowy o prowadzenie IKZE z Funduszem. Ilekroć w dalszej części niniejszego Statutu mowa o umowie o prowadzenie IKE albo IKZE należy przez to rozumieć: umowę o prowadzenie IKE albo umowę o prowadzenie IKZE. 4.2 Osoba fizyczna, która dokonała w danym roku kalendarzowym wypłaty transferowej z IKE do programu emerytalnego nie może w tym roku zawrzeć umowy o prowadzenie IKE. 4.3 Umowa o prowadzenie IKE albo IKZE jest zawierana w formie pisemnej, na czas nieokreślony. 4.4 Prawo do wpłat na rachunek IKE lub na rachunek IKZE przysługuje osobie fizycznej, która ukończyła 16 lat. Małoletni ma prawo do dokonywania wpłat na IKE lub IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę. 4.5 Na jednym rachunku IKE lub rachunku IKZE może gromadzić oszczędności wyłącznie jedna osoba fizyczna ( oszczędzający ). 4.6 Fundusz prowadzi rachunki IKE lub rachunki IKZE na zasadach określonych w ustawie o ike, ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (tj.: Dz. U. z 2010r. Nr 34, poz. 189 z późn. zm.) ( ustawa o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych ), a także w niniejszym Statucie. 4.7 Przed zawarciem umowy o prowadzenie IKE osoba fizyczna składa oświadczenie, że: (a) nie gromadzi środków na IKE prowadzonym przez inną instytucję finansową, oraz że w danym roku kalendarzowym nie dokonała wypłaty transferowej z uprzednio posiadanego IKE do programu emerytalnego albo (b) posiada IKE prowadzone przez inną instytucję finansową, podając równocześnie nazwę tej instytucji i potwierdzając, że dokona ona wypłaty transferowej. W przypadku, o którym mowa w pkt. (a), jeżeli osoba składająca oświadczenie osiągnęła wiek 55 lat, w oświadczeniu potwierdza również, że nie dokonała w przeszłości wypłaty środków zgromadzonych na IKE. 4.8 Przed złożeniem oświadczenia, o którym mowa w ust. 4.7, osoba zawierająca umowę o prowadzenie IKE jest pouczana przez Fundusz o obowiązku podatkowym związanym z gromadzeniem oszczędności na więcej niż 8

8 jednym IKE w tym samym czasie, polegającym na opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych dochodów uzyskanych z tytułu gromadzenia oszczędności na wszystkich IKE. 4.9 Przed zawarciem umowy o prowadzenie IKZE osoba fizyczna składa oświadczenie, że: (a) nie gromadzi środków na IKZE w innej instytucji finansowej albo (b) gromadzi środki na IKZE w innej instytucji finansowej, podając równocześnie nazwę tej instytucji i potwierdzając, że dokona ona wypłaty transferowej Przed złożeniem oświadczeń, o których mowa w ust. 4.7 oraz 4.9 osoba zawierająca umowę o prowadzenie IKE albo IKZE, jest pouczana przez Fundusz o odpowiedzialności karnej przewidzianej w art. 233 Kodeksu karnego w przypadku podania nieprawdy lub zatajenia prawdy przy składaniu oświadczeń, o których mowa w ust. 4.7 oraz 4.9. W oświadczeniach tych osoba zawierająca umowę o prowadzenie IKE albo IKZE potwierdza, że została pouczona o odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia Osoba zawierająca umowę o prowadzenie IKE albo IKZE składa również oświadczenie, że zapoznała się i akceptuje treść informacji zamieszczonych w: (a) niniejszym Statucie, w szczególności dotyczących limitów wpłat oraz z konsekwencjami ich naruszenia, wynikającymi z przepisów prawa, lub o których mowa w ust niniejszego Statutu; (b) umowie o prowadzenie IKE albo IKZE, (c) prospekcie informacyjnym, o którym mowa w Artykule 14 niniejszego Statutu, oraz, że została poinformowana o polityce inwestycyjnej Funduszu i ją akceptuje Osoba zawierająca umowę o prowadzenie IKE albo IKZE składa również oświadczenie, że zobowiązuje się niezwłocznie zawiadomić Fundusz o każdorazowej zmianie danych osobowych swoich lub osób uprawnionych, na odpowiednich formularzach udostępnionych w siedzibie lub na stronie internetowej Funduszu, w serwisie internetowym dedykowanym do obsługi oszczędzających lub poprzez kontakt z infolinią Funduszu lub podmiotem, z którego udziałem umowa o prowadzenie IKE albo IKZE została zawarta. W razie jednak złożenia przez oszczędzającego wskazanego powyżej zawiadomienia w innej formie niż określone przez Fundusz, Fundusz dokona aktualizacji danych, stosownie do treści złożonego w tym zakresie pisemnego oświadczenia oszczędzającego Fundusz niezwłocznie po zawarciu umowy o prowadzenie IKE albo IKZE przekaże oszczędzającemu podpisany przez obie strony egzemplarz umowy o prowadzenie IKE albo IKZE Fundusz, przyjmując oświadczenie, o którym mowa w ust. 4.7 pkt (b) albo 4.9 pkt (b) wydaje oszczędzającemu, odpowiednio, pisemne potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie IKE albo pisemne potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie IKZE. Na żądanie oszczędzającego, potwierdzenie zawarcia umowy o prowadzenie IKE jest wydawane także w przypadku zamiaru dokonania wypłaty transferowej środków zgromadzonych przez oszczędzającego w programie emerytalnym na IKE oszczędzającego. Fundusz wydaje wyżej wspomniane potwierdzenie w terminach, o których mowa w ust Potwierdzenie, o którym mowa w ust powyżej, jest przekazywane samemu oszczędzającemu (lub upoważnionej przez niego osobie) niezwłocznie albo wysyłane 9

9 listem zwykłym na adres korespondencyjny oszczędzającego, w ciągu 14 dni od daty zawarcia umowy o prowadzenie IKE albo IKZE albo od daty zgłoszenia żądania, o którym mowa w ust Oszczędzający nie odpowiadają za zobowiązania Funduszu Fundusz prowadzi rejestr członków zawierający podstawowe dane osobowe oszczędzających, dane o wpłatach do Funduszu i otrzymanych wypłatach transferowych oraz przeliczeniach tych wpłat i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, jak również dane o aktualnym stanie środków Prowadzenie rejestru, o którym mowa w ust. 4.17, może być powierzone osobie trzeciej Podstawowe dane osobowe oszczędzających obejmują: (a) imiona i nazwisko, (b) datę urodzenia, (c) numer powszechnego elektronicznego systemu ewidencji ludności PESEL, a w przypadku, gdy oszczędzającemu nie nadano numeru PESEL w miejsce brakującego numeru serię i numer dowodu osobistego lub paszportu, (d) adres miejsca zamieszkania. 5. ARTYKUŁ 5: WPŁATY DO FUNDUSZU 5.1 Wpłaty na wyodrębniony rachunek IKE albo rachunek IKZE prowadzony przez Fundusz są dokonywane przez oszczędzającego. 5.2 Minimalna pierwszorazowa kwota wpłaty dokonanej na rachunek IKE albo na rachunek IKZE wynosi 400 zł. Minimalna kolejna kwota wpłaty dokonanej na rachunek IKE albo na rachunek IKZE wynosi 100 zł. Wpłacona kwota niższa niż wskazana minimalna nie stanowi wpłaty. Kwoty w niższej wysokości będą zwracane w zależności od okoliczności, na rachunek bankowy, z którego wpłynęła ostatnia wpłata albo przekazem pocztowym w sytuacji, gdy oszczędzający dokonał wpłaty gotówkowej. 5.3 Minimalna kwota wpłat na rachunek IKE albo na rachunek IKZE w ciągu pierwszych dwunastu miesięcy obowiązywania umowy o prowadzenie IKE albo IKZE wynosi 1800 zł. W przypadku, gdy powyższa minimalna kwota wpłat jest wyższa od kwot wynikających z przepisów prawa dla danego oszczędzającego i oszczędzający nie spełni powyższego warunku wpłaty minimalnej, mają zastosowanie postanowienia ust Wpłaty dokonywane na rachunek IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone. 5.5 W przypadku, gdy kwota ustalona w sposób określony w ust. 5.4 będzie niższa od kwoty ogłoszonej w poprzednim roku kalendarzowym, wówczas obowiązuje kwota wpłat dokonywanych na IKE ogłoszona w poprzednim roku kalendarzowym. 5.6 Jeżeli do końca roku kalendarzowego poprzedzającego rok, w którym będą dokonywane wpłaty na IKE, brak jest podstaw, o których mowa w ust. 5.4, do ustalenia przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej, jako podstawę do ustalenia kwoty, o której mowa w ust. 5.4, przyjmuje się przeciętne miesięczne wynagrodzenie z trzeciego kwartału roku poprzedniego. 5.7 Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego ogłasza w Dzienniku Urzędowym 10

10 Rzeczypospolitej Polskiej Monitor Polski do końca roku kalendarzowego poprzedzającego rok, w którym będą dokonywane wpłaty na IKE, w drodze obwieszczenia, wysokość kwoty, o której mowa w ust Wpłaty dokonywane przez małoletniego oszczędzającego na IKE nie mogą przekroczyć dochodów uzyskanych przez niego w danym roku, z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę, i nie mogą być wyższe od kwoty, o której mowa w ust. 5.4, 5.5, Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej równowartości 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla oszczędzającego za rok poprzedni. Kwota ta nie może jednak przekroczyć 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe ogłoszonej na podstawie art. 19 ust. 10 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585, z późn. zm.) na rok poprzedni W przypadku, gdy kwota obliczona zgodnie z ust. 5.9 nie przekracza 4% równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę ogłaszanego w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej Monitor Polski, w drodze obwieszczenia Prezesa Rady Ministrów, w terminie do dnia 15 września poprzedniego roku kalendarzowego, oszczędzający może dokonać w roku kalendarzowym wpłaty na IKZE do wysokości 4% równowartości 12-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę w poprzednim roku kalendarzowym W przypadku, gdy suma wpłat na IKE przekroczy w danym roku kalendarzowym maksymalną wysokość wpłat określoną w ust. 5.4, 5.5, 5.6 albo suma wpłat na IKZE przekroczy w danym roku kalendarzowym maksymalną wysokość wpłat określoną w ust. 5.9, zdanie drugie, Fundusz dokonuje niezwłocznie zwrotu nadpłaconej kwoty na rzecz oszczędzającego, w zależności od okoliczności, na rachunek bankowy, z którego wpłynęła ostatnia wpłata albo przekazem pocztowym na podany adres korespondencyjny w sytuacji, gdy oszczędzający dokonał wpłaty gotówkowej. Nadpłacona kwota, o której mowa w zdaniu poprzedzającym nie stanowi wpłaty W przypadku, gdy suma wpłat na IKZE przekroczy w danym roku kalendarzowym maksymalną wysokość wpłat określoną w ust. 5.9, zdanie pierwsze, Fundusz dokonuje zwrotu nadpłaconej kwoty na rzecz oszczędzającego pomniejszonej lub powiększonej o kwotę wynikającą ze zmiany wartości jednostki rozrachunkowej Funduszu pomiędzy dniem wpłaty a dniem realizacji wniosku o zwrot nadpłaconej kwoty. Na podstawie wniosku oszczędzającego, Fundusz dokonuje niezwłocznie zwrotu nadpłaconej kwoty na rzecz oszczędzającego, w zależności od okoliczności, na rachunek bankowy, z którego wpłynęła ostatnia wpłata albo przekazem pocztowym na podany adres korespondencyjny w sytuacji, gdy oszczędzający dokonał wpłaty gotówkowej Postanowień ust. 5.4, 5.5, 5.6 oraz 5.9, 5.10 nie stosuje się do przyjmowanych wypłat transferowych na IKE albo IKZE, odpowiednio Przyjęcie środków na wyodrębniony rachunek IKE albo rachunek IKZE prowadzony przez Fundusz może zostać zrealizowana w wyniku dokonania wypłaty transferowej środków zgromadzonych na rachunku IKE albo rachunku IKZE, o której mowa w ustawie o ike W przypadku przyjęcia wypłaty transferowej na rachunek IKE albo na rachunek IKZE, oszczędzający może dokonywać wpłat dopiero po wpłynięciu środków będących 11

11 przedmiotem przyjmowanej wypłaty transferowej z dotychczasowej instytucji finansowej prowadzącej, odpowiednio, IKE lub IKZE, chyba, że w odniesieniu do tej instytucji finansowej została otwarta likwidacja, albo ogłoszona upadłość bądź został prawomocnie oddalony wniosek o ogłoszenie upadłości lub zostało umorzone postępowanie upadłościowe, gdyż majątek instytucji finansowej nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania, albo w przypadku ostatecznej decyzji Organu Nadzoru o cofnięciu zezwolenia albo wygaśnięcia zezwolenia na prowadzenie działalności przez instytucję finansową Środki zgromadzone na rachunku IKE albo na rachunku IKZE mogą być obciążone zastawem. Zaspokojenie wierzytelności zabezpieczonej zastawem z IKE lub IKZE jest traktowane, jako wycofanie całości (zwrot) środków zgromadzonych na IKE albo IKZE, albo części (częściowy zwrot) środków zgromadzonych na IKE. SZCZEGÓLNE UPRAWNIENIE DO PRZENIESIENIA ŚRODKÓW Z IKE NA IKZE 5.17 W okresie od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. oszczędzający może przenieść środki zgromadzone na IKE na IKZE. Wartość przeniesionych środków stanowi wpłatę na IKZE Wpłata na IKZE środków, o których mowa w ust. 5.17, może podlegać odliczeniu od dochodu na zasadach określonych w ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tj.: Dz. U. z 2010r. nr 51, poz. 307, z późn. zm.). Nadwyżka ponad przysługujący w roku podatkowym limit odliczenia podlega odliczeniu w latach następnych W okresie dokonywania odliczeń od dochodu środków przeniesionych z IKE na IKZE oszczędzającemu nie przysługuje prawo dokonywania wpłat na IKZE Do środków, o których mowa w ust. 5.17, nie stosuje się przepisu art. 30a ust. 1 pkt 10 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. 6. ARTYKUŁ 6: WYPŁATA, WYPŁATA TRANSFEROWA, ZWROT, ZWROT CZĘŚCIOWY WYPŁATA Z IKE 6.1 Wypłata środków zgromadzonych na IKE następuje wyłącznie: (a) na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz spełnieniu warunku: (i) dokonywania wpłat na IKE, co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo (ii) dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty; (b) w przypadku śmierci oszczędzającego - na wniosek osoby uprawnionej, o której mowa w Artykule 8 niniejszego Statutu. 6.2 Wypłata środków zgromadzonych na IKE może być, w zależności od wniosku oszczędzającego albo osoby uprawnionej, dokonywana jednorazowo albo w ratach. Wypłata jednorazowa, a w przypadku wypłaty w ratach pierwsza rata, powinny być dokonane w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia: (a) złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty; 12

12 (b) złożenia przez osobę, o której mowa w ust pkt (b), wniosku o dokonanie wypłaty oraz przedłożenia: (i) aktu zgonu oszczędzającego i dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej albo (ii) prawomocnego postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku oraz zgodnego oświadczenia wszystkich spadkobierców o sposobie podziału środków zgromadzonych przez oszczędzającego bądź prawomocnego postanowienia sądu o dziale spadku oraz dokumentów stwierdzających tożsamość spadkobierców, - chyba że oszczędzający albo osoby uprawnione zażądają wypłaty w terminie późniejszym. 6.3 Przedmiotem wypłaty jednorazowej jest całość środków pieniężnych zgromadzonych na IKE. Składając wniosek o wypłatę w ratach, oszczędzający albo osoba uprawniona wskazuje wysokość raty oraz częstotliwość wypłat kolejnych rat. Wysokość raty, wyrażona w złotych polskich, jest określana, jako liczba jednostek Funduszu i wynika z podziału liczby jednostek Funduszu zgromadzonych przez oszczędzającego na rachunku IKE na dzień złożenia wniosku przez liczbę rat. Wypłaty w ratach, w zależności od oświadczenia oszczędzającego lub osoby uprawnionej, dokonywane są miesięcznie lub kwartalnie. 6.4 Wypłata dokonywana jest przelewem na rachunek bankowy lub przekazem pocztowym na adres, wskazany przez oszczędzającego we wniosku o wypłatę. Wypłata realizowana na rzecz osoby, o której mowa w ust pkt (b), jest dokonywana zgodnie z jej treścią wniosku, o którym mowa w ust. 6.2 pkt (b). 6.5 W przypadku wypłaty w ratach, wypłaty kolejnych rat dokonywane są w miesiącach i dniach wynikających odpowiednio ze wskazanej we wniosku oszczędzającego albo osoby uprawnionej częstotliwości wypłat w ratach oraz terminu wypłaty pierwszej raty. 6.6 Oszczędzający albo osoba uprawniona mogą, nie częściej niż dwa razy w roku kalendarzowym, złożyć wniosek o zmianę wysokości raty. Oszczędzający albo osoba uprawniona mogą, nie częściej niż dwa razy w roku kalendarzowym, złożyć wniosek o zmianę częstotliwości wypłat kolejnych rat. 6.7 Oszczędzający albo osoba uprawniona, którzy zażądali wypłat w ratach, mogą w każdym czasie zażądać wypłaty jednorazowej pozostałych środków. 6.8 Oszczędzający, który dokonał wypłaty jednorazowej ze środków zgromadzonych na IKE albo wypłaty pierwszej raty ze środków zgromadzonych na IKE, nie może ponownie założyć IKE. 6.9 Oszczędzający nie może dokonywać wpłat na IKE, z którego dokonał wypłaty pierwszej raty. WYPŁATA Z IKZE 6.10 Wypłata środków zgromadzonych na IKZE następuje wyłącznie: (a) na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE, co najmniej w 5 latach kalendarzowych; (b) w przypadku śmierci oszczędzającego - na wniosek osoby uprawnionej, o której mowa w Artykule 8 niniejszego Statutu Wypłata środków zgromadzonych na IKZE może być, w zależności od wniosku oszczędzającego albo osoby uprawnionej, dokonywana jednorazowo albo w ratach. 13

13 6.12 Wypłata w ratach środków zgromadzonych przez oszczędzającego na IKZE następuje, przez co najmniej 10 lat. Jeżeli wpłaty na IKZE były dokonywane przez mniej niż 10 lat, wypłata w ratach może być rozłożona na okres równy okresowi, w jakim dokonywane były wpłaty Wypłata jednorazowa oraz pierwsza rata, w przypadku wypłaty w ratach, powinny być dokonane w terminie nie dłuższym niż 14 dni kalendarzowych od dnia: (a) złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty, (b) złożenia przez osobę uprawnioną, o której mowa w ust pkt (b), wniosku o dokonanie wypłaty oraz przedłożenia: (i) aktu zgonu oszczędzającego i dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej albo (ii) prawomocnego postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku oraz zgodnego oświadczenia wszystkich spadkobierców o sposobie podziału środków zgromadzonych przez oszczędzającego bądź prawomocnego postanowienia sądu o dziale spadku oraz dokumentów stwierdzających tożsamość spadkobierców, - chyba, że oszczędzający albo osoby uprawnione zażądają wypłaty w terminie późniejszym Przedmiotem wypłaty jednorazowej jest całość środków pieniężnych zgromadzonych na IKZE. Składając wniosek o wypłatę w ratach, oszczędzający albo osoba uprawniona, wskazuje wysokość raty albo częstotliwość wypłat kolejnych rat. Wysokość raty, wyrażona w złotych polskich, jest określana, jako liczba jednostek Funduszu i wynika z podziału liczby jednostek Funduszu zgromadzonych przez oszczędzającego na rachunku IKZE na dzień złożenia wniosku przez liczbę rat. Wypłaty w ratach, w zależności od oświadczenia oszczędzającego lub osoby uprawnionej, dokonywane są miesięcznie lub kwartalnie Wypłata dokonywana jest przelewem na rachunek bankowy lub przekazem pocztowym na adres, wskazany przez oszczędzającego we wniosku o wypłatę. Wypłata realizowana na rzecz osoby, o której mowa w ust pkt (b), jest dokonywana zgodnie z treścią wniosku, o którym mowa w ust pkt (b) W przypadku wypłaty w ratach, wypłaty kolejnych rat dokonywane są w miesiącach i dniach wynikających odpowiednio ze wskazanej we wniosku oszczędzającego albo osoby uprawnionej częstotliwości wypłat w ratach oraz terminu wypłaty pierwszej raty Oszczędzający albo osoba uprawniona mogą, nie częściej niż dwa razy w roku kalendarzowym, złożyć wniosek o zmianę wysokości raty. Oszczędzający albo osoba uprawniona mogą, nie częściej niż dwa razy w roku kalendarzowym, złożyć wniosek o zmianę częstotliwości wypłat kolejnych rat Oszczędzający albo osoba uprawniona, którzy zażądali wypłat w ratach, mogą w każdym czasie zażądać wypłaty jednorazowej pozostałych środków Oszczędzający, który dokonał wypłaty jednorazowej albo wypłaty pierwszej raty, nie może ponownie rozpocząć gromadzenia oszczędności na IKZE Oszczędzający nie może dokonywać wpłat na IKZE, jeżeli została dokonana wypłata pierwszej raty. WYPŁATA TRANSFEROWA 6.21 Wypłata transferowa jest dokonywana: 14

14 (a) z IKE lub IKZE do instytucji finansowej, z którą oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKE albo IKZE, odpowiednio, albo (b) z IKE do programu emerytalnego, do którego przystąpił oszczędzający, albo (c) z programu emerytalnego na IKE, w przypadkach, o których mowa w przepisach o pracowniczych programach emerytalnych, albo (d) z IKE zmarłego oszczędzającego na IKE osoby uprawnionej albo do programu emerytalnego, do którego przystąpiła osoba uprawniona, albo (e) z IKZE zmarłego oszczędzającego na IKZE osoby uprawnionej Wypłata transferowa jest dokonywana na podstawie dyspozycji oszczędzającego albo osoby uprawnionej po uprzednim zawarciu umowy o prowadzenie IKE albo IKZE z inną instytucją finansową albo po przystąpieniu do programu emerytalnego i okazaniu Funduszowi, odpowiednio, potwierdzenia zawarcia umowy o prowadzenie IKE albo IKZE, albo potwierdzenia przystąpienia do programu emerytalnego W przypadku wypłaty transferowej z IKE do programu emerytalnego wypłata transferowa jest dokonywana na rachunek programu emerytalnego Wypłata transferowa, powinna być dokonana w terminie nie dłuższym niż 14 dni kalendarzowych od dnia: (a) złożenia dyspozycji wypłaty transferowej przez oszczędzającego, (b) przedstawienia przez osoby uprawnione dokumentów wymienionych w ust pkt. (b) lub 6.13 pkt. (b) oraz złożenia dyspozycji wypłaty transferowej Przedmiotem wypłaty transferowej może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na IKE lub IKZE Każda z osób uprawnionych do środków zgromadzonych: (a) na IKE zmarłego może dokonać wypłaty transferowej na swoje IKE lub do programu emerytalnego, do którego przystąpiła, wyłącznie całości przysługujących jej środków; (b) na IKZE zmarłego może dokonać wypłaty transferowej całości przysługujących jej środków wyłącznie na swoje IKZE Wypłaty transferowej dokonuje się w formie przelewu na rachunek bankowy wskazany w potwierdzeniu zawarcia umowy o prowadzenie IKE albo IKZE, albo potwierdzeniu przystąpienia do programu emerytalnego Z chwilą dokonania wypłaty transferowej, umowa o prowadzenie IKE albo IKZE ulega rozwiązaniu Wypłata transferowa nie wyłącza odpowiedzialności Towarzystwa, będącego organem Funduszu dokonującego wypłaty transferowej, wobec byłego oszczędzającego lub innej osoby, na której rzecz wypłata transferowa została dokonana. ZWROT 6.30 Zwrot środków zgromadzonych na rachunku IKE albo rachunku IKZE następuje w razie wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKE albo IKZE przez którąkolwiek ze stron, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej Na równi ze zwrotem, w tym także do celów podatkowych, traktuje się pozostawienie środków zgromadzonych na rachunku IKE albo na rachunku IKZE, jeżeli umowa o prowadzenie IKE 15

15 albo IKZE wygasła, a nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej W przypadku, gdy na rachunek IKE oszczędzającego przyjęto wypłatę transferową z programu emerytalnego, Fundusz przed dokonaniem zwrotu, w ciągu 7 dni, licząc od dnia złożenia przez oszczędzającego wypowiedzenia, przekazuje na rachunek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych kwotę w wysokości 30% sumy składek podstawowych wpłaconych do programu emerytalnego W przypadku wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKE przez którąkolwiek ze stron, Fundusz poucza oszczędzającego, że zwrotowi podlegają środki zgromadzone na IKE pomniejszone o należny podatek, a w przypadku, o którym mowa w ust również o kwotę stanowiącą 30% sumy składek podstawowych wpłaconych do programu emerytalnego. Ponadto Fundusz dokonując wypowiedzenia umowy, informuje oszczędzającego o możliwości dokonania wypłaty transferowej W przypadku wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKE przez oszczędzającego jest on obowiązany do złożenia oświadczenia o zapoznaniu się z konsekwencjami zwrotu, o których mowa w ust Zwrot jest dokonywany na rachunek bankowy oszczędzającego albo przekazem pocztowym na adres korespondencyjny, w przypadku, gdy oszczędzający nie podał numeru rachunku bankowego. Zwrot jest realizowany w terminie określonym w ust CZĘŚCIOWY ZWROT Z IKE 6.36 Oszczędzający może wystąpić z wnioskiem o częściowy zwrot z IKE, w zakresie w jakim środki zgromadzone na IKE pochodziły z wpłat na IKE Oszczędzający we wniosku o dokonanie częściowego zwrotu z IKE określa wartość środków objętych częściowym zwrotem, z zastrzeżeniem, że jednorazowy częściowy zwrot nie może dotyczyć środków o wartości niższej niż 2000 zł oraz nie może przekroczyć 50% wartości aktywów zgromadzonych na rachunku IKE oszczędzającego. W przypadku złożenia wniosku o dokonanie częściowego zwrotu na kwotę niższą niż 2000 zł lub wyższą niż 50% wartości aktywów zgromadzonych na rachunku IKE oszczędzającego, częściowy zwrot nie zostanie zrealizowany. Częściowy zwrot nie zostanie również zrealizowany, gdy wartość środków na rachunku IKE, pochodzących z wpłat na IKE, jest niższa niż wartość określona we wniosku o dokonanie częściowego zwrotu Częściowy zwrot następuje w ciągu 30 dni, licząc od dnia złożenia wniosku przez oszczędzającego. Częściowy zwrot jest dokonywany na rachunek bankowy oszczędzającego lub przekazem pocztowym w przypadku, gdy oszczędzający nie podał numeru rachunku bankowego Dokonanie zwrotu częściowego środków z rachunku IKE nie skutkuje rozwiązaniem umowy o prowadzenie IKE. 7. ARTYKUŁ 7: RACHUNKI I PRZELICZENIA WPŁAT NA IKE ALBO IKZE 7.1 Z chwilą zawarcia umowy o prowadzenie IKE albo IKZE, Fundusz otwiera dla oszczędzającego rachunek, na który przyjmowane są wpłaty oraz wypłaty transferowe. 7.2 Wpłaty oraz otrzymane wypłaty transferowe są przeliczane na jednostki rozrachunkowe w terminie określonym w ust Całkowita wartość jednostek rozrachunkowych jest zawsze 16

16 równa całkowitej wartości aktywów netto Funduszu przeliczonych na te jednostki. 7.3 Wpłaty oraz otrzymane wypłaty transferowe mogą być przeliczane również na części ułamkowe jednostki rozrachunkowej, a wartość środków na rachunku oszczędzającego może być wyrażona w takich częściach ułamkowych. 7.4 Wartość aktywów netto Funduszu oraz wartość jednostki rozrachunkowej jest ustalana zgodnie z zasadami wyceny aktywów i zobowiązań Funduszu. 7.5 Przeliczenie na jednostki rozrachunkowe wpłaty lub otrzymanej wypłaty transferowej następuje w najbliższym dniu wyceny po otrzymaniu wpłaty na rachunek przeliczeniowy, według wartości jednostki rozrachunkowej na dzień, w którym po raz pierwszy możliwe jest przyporządkowanie otrzymanych wpłat lub wypłat transferowych poszczególnym oszczędzającym. Dniem Przeliczenia jest każdy dzień roboczy ( Dzień Przeliczenia ). 7.6 Wartość jednostki rozrachunkowej w Dniu Przeliczenia jest ustalana przez podzielenie wartości aktywów netto Funduszu w Dniu Przeliczenia przez liczbę jednostek rozrachunkowych, zapisanych w tym dniu na rachunkach oszczędzających, prowadzonych przez Fundusz. 7.7 W pierwszym Dniu Przeliczenia, następującym po dokonaniu pierwszej wpłaty lub przyjęciu wypłaty transferowej do Funduszu, wartość jednostki rozrachunkowej wynosi 10 zł. 7.8 Do czasu przeliczenia wpłat i wypłat transferowych są one przechowywane na odrębnym rachunku pieniężnym Funduszu. Odsetki należne z tytułu przechowywania środków pieniężnych na tym rachunku stanowią przychód Funduszu. 7.9 Fundusz umarza jednostki rozrachunkowe pozostające na rachunku w przypadku wypłaty środków, wypłaty transferowej, zwrotu lub zwrotu częściowego z rachunku IKE lub w przypadku wypłaty środków, wypłaty transferowej, zwrotu lub zwrotu nadpłaconej kwoty, o którym mowa w ust z rachunku IKZE. 8. ARTYKUŁ 8: DYSPOZYCJA NA WYPADEK ŚMIERCI 8.1 W umowie o prowadzenie IKE albo IKZE oszczędzający może wskazać jedną lub więcej osób, którym zostaną wypłacone środki zgromadzone na rachunku IKE albo rachunku IKZE w przypadku jego śmierci. Dyspozycja, o której mowa powyżej, może być w każdym czasie zmieniona. 8.2 Jeżeli oszczędzający wskazał kilka osób uprawnionych do otrzymania środków po jego śmierci, a nie oznaczył ich udziału w tych środkach lub suma oznaczonych udziałów nie jest równa 1, uważa się, że udziały tych osób są równe. 8.3 Wskazanie osoby uprawnionej do otrzymania środków po śmierci oszczędzającego staje się bezskuteczne, jeżeli osoba ta zmarła przed śmiercią oszczędzającego. W takim przypadku udział, który był przeznaczony dla zmarłego, przypada w częściach równych pozostałym osobom wskazanym, chyba, że oszczędzający zadysponuje tym udziałem w inny sposób. 8.4 W przypadku braku osób wskazanych przez oszczędzającego, uprawnionych do otrzymania środków po jego śmierci, środki zgromadzone na rachunku IKE albo rachunku IKZE wchodzą do spadku. 17

17 9. ARTYKUŁ 9: ROZWIĄZANIE UMOWY 9.1 W przypadku złożenia przez oszczędzającego wniosku o wypłatę jednorazową, wypłatę w ratach, dyspozycji wypłaty transferowej lub zaistnienia okoliczności skutkujących zwrotem, umowa o prowadzenie IKE albo IKZE ulega rozwiązaniu z dniem realizacji wypłaty jednorazowej, wypłaty ostatniej raty, wypłaty transferowej albo zwrotu. 9.2 Fundusz może rozwiązać umowę o prowadzenie IKE albo IKZE z upływem 2 miesięcy od zakończenia pierwszego dwunastomiesięcznego okresu obowiązywania umowy o prowadzenie IKE albo IKZE, jeżeli suma wpłat dokonanych przez oszczędzającego w okresie pierwszych dwunastu miesięcy, nie osiągnęła minimalnego poziomu określonego w ust Ponadto Fundusz może rozwiązać umowę z upływem 2 miesięcy od zakończenia każdego kolejnego dwunastomiesięcznego okresu obowiązywania umowy o prowadzenie IKE albo IKZE, jeżeli stan wszystkich aktywów zgromadzonych przez oszczędzającego na rachunku IKE albo rachunku IKZE na koniec tego okresu jest mniejszy niż 1500 zł. 9.3 Fundusz oraz oszczędzający mogą wypowiedzieć umowę o prowadzenie IKE albo IKZE w formie pisemnej z zachowaniem 30 - dniowego okresu wypowiedzenia. W przypadku wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKE albo IKZE przez jedną ze stron zwrot następuje przed upływem okresu wypowiedzenia. 9.4 Złożenie przez oszczędzającego wniosku o wypłatę jednorazową, dyspozycji wypłaty transferowej, lub zaistnienie okoliczności skutkujących zwrotem z rachunku IKE albo rachunku IKZE jest równoznaczne z wypowiedzeniem umowy. Z upływem dnia, w którym dokonano wypłaty jednorazowej, wypłaty ostatniej raty w przypadku wypłaty w ratach, wypłaty transferowej lub zwrotu, umowa o prowadzenie IKE albo IKZE ulega rozwiązaniu. 10. ARTYKUŁ 10: FINANSOWANIE DZIAŁALNOŚCI FUNDUSZU 10.1 Fundusz pobiera opłatę w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z dokonywanej wpłaty na rachunek IKE albo na rachunek IKZE. Potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem na jednostki rozrachunkowe. Wysokość opłaty jest uzależniona od wartości aktywów zgromadzonych przez oszczędzającego na rachunku IKE albo na rachunku IKZE, powiększonych o kwotę dokonywanej wpłaty. Wysokość opłaty określa poniższa tabela: Wartość aktywów powiększona o kwotę dokonywanej wpłaty (w zł) Od Do Opłata pobierana od dokonywanej wpłaty ,99 4,00% 5 000, ,99 3,00% , ,99 2,00% , ,99 1,00% , ,99 0,50% ,00 powyżej ,00 0,00% 10.2 Fundusz pobiera opłatę w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z przyjmowanej wypłaty transferowej na rachunek IKE albo na rachunek IKZE oraz z wpłaty, o której mowa w ust Potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem na jednostki rozrachunkowe. Wysokość opłaty jest uzależniona od kwoty 18

18 przyjmowanej wypłaty transferowej lub wpłaty i została określona w poniższej tabeli: Kwota przyjmowanej wypłaty transferowej lub wpłaty (w zł) Od Do Opłata pobierana od przyjmowanej wypłaty transferowej lub wpłaty 0, ,99 1,0% 5 000, ,99 0,5% ,00 powyżej ,00 0,0% 10.3 Fundusz pokrywa bezpośrednio ze swoich aktywów koszty zarządzania Funduszem przez Towarzystwo, w wysokości określonej w ust Wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Funduszem składa się z następujących części: (a) wynagrodzenia stałego za zarządzanie Funduszem, (b) wynagrodzenia zmiennego za zarządzanie Funduszem, uzależnionego od wyników zarządzania Funduszem Wynagrodzenie stałe za zarządzanie Funduszem nie może być wyższe niż 1,95% wartości aktywów netto Funduszu w skali roku Wysokość wynagrodzenia stałego za zarządzanie Funduszem, o którym mowa w ust. 10.5, jest obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto Funduszu i płatna w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca, przy czym przy ustalaniu wartości aktywów netto Funduszu nie uwzględnia się wartości lokat w jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte oraz lokat w tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wynagrodzenie zmienne za zarządzanie Funduszem jest uzależnione od wyników zarządzania Funduszem w odniesieniu do indeksu odniesienia Funduszu (benchmarku) i wypłacane jest tylko w przypadku, gdy stopa zwrotu Funduszu w danym okresie rozliczeniowym jest dodatnia i jednocześnie stopa zwrotu Funduszu jest wyższa od stopy zwrotu benchmarku. Wynagrodzenie zmienne za zarządzanie wynosi maksymalnie 15% nadwyżki wyników zarządzania Funduszem ponad wynik benchmarku w danym okresie rozliczeniowym i jest wyliczane na ostatni dzień okresu rozliczeniowego zgodnie ze wzorem: gdzie: t oznacza okres rozliczeniowy, wartość Wynagrodzenia Zmiennego za dany okres rozliczeniowy, średnia dzienna Wartość Aktywów Netto Funduszu w danym okresie rozliczeniowym t, Nadwyżka Wyników Zarządzania Funduszem wyliczona za dany okres rozliczeniowy t, stawka wynagrodzenia zmiennego (maksymalnie 15%) Nadwyżka Wyników Zarządzania Funduszem ponad wynik benchmarku wyliczana jest w danym okresie rozliczeniowym zgodnie ze wzorem: gdzie: stopa zwrotu z Funduszu za dany okres rozliczeniowy t wyliczana zgodnie ze wzorem: 19

19 gdzie: wartość jednostki rozrachunkowej Funduszu w ostatnim dniu roboczym danego okresu rozliczeniowego t, wartość jednostki rozrachunkowej Funduszu w ostatnim dniu roboczym poprzedniego okresu rozliczeniowego (w przypadku pierwszego okresu rozliczeniowego wartość jednostki rozrachunkowej Funduszu w pierwszym dniu tego okresu), stopa zwrotu benchmarku za dany okres rozliczeniowy t, wyliczana zgodnie ze wzorem: gdzie: d dzień ustalania wartości aktywów netto Funduszu, k liczba dni, w których ustalana jest wartość aktywów netto Funduszu w trakcie okresu rozliczeniowego t, stopa zwrotu z benchmarku za okres pomiędzy kolejnymi dniami ustalania wartości aktywów netto Funduszu, wyliczana zgodnie ze wzorem: gdzie: wartość indeksu WIG20 w danym dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu d, wartość indeksu WIG20 w poprzednim dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu (w przypadku pierwszego dnia ustalania wartości aktywów netto Funduszu wartość indeksu w pierwszym dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu), wartość indeksu Citigroup Poland Government Bond Index All Maturities w danym dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu d, wartość indeksu Citigroup Poland Government Bond Index All Maturities w poprzednim dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu (w przypadku pierwszego dnia ustalania wartości aktywów netto Funduszu wartość indeksu w pierwszym dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu), stopa Warsaw Interbank Bid Rate Overnight, ustalana przez Stowarzyszenie Rynków Finansowych ACI Polska w poprzednim dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu d-1 (w przypadku pierwszego dnia ustalania wartości aktywów netto Funduszu wartość stopy w pierwszym dniu ustalania wartości aktywów netto Funduszu), liczba dni kalendarzowych pomiędzy danym dniem ustalania wartości aktywów netto Funduszu d, a poprzednim dniem ustalania wartości aktywów netto Funduszu d Okresem rozliczeniowym w odniesieniu do wynagrodzenia zmiennego jest rok obrotowy Funduszu Wartość rezerwy na wynagrodzenie Towarzystwa za wyniki zarządzania obliczona na ostatni dzień roku obrotowego Funduszu, wypłacana jest Towarzystwu do 10 dnia miesiąca następującego po zakończeniu roku obrotowego Funduszu W przypadku, gdy w okresie pierwszych dwunastu miesięcy obowiązywania umowy o prowadzenie IKE albo IKZE nastąpi: (a) złożenie przez oszczędzającego wniosku o wypłatę, dyspozycji wypłaty transferowej albo (b) wypowiedzenie umowy przez oszczędzającego skutkujące zwrotem, 20