Rap a o p rt r pó p łro r czny n za okre r s od do d

Transkrypt

1 Raport półrocz zny za okres od do

2 Spis Treści I. WYBRANE DANE FINANSOWE II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE III. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI IV. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO V. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU O WYBORZE BIEGŁEGO REWIDENTA VI. RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3 MABION S.A. SA-P 2013 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR półrocze / 2013 półrocze / 2012 półrocze / 2013 półrocze / 2012 I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pienięŝne netto, razem Aktywa, razem (na koniec półrocza bieŝącego roku obrotowego i IX. na koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półrocza X. bieŝącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania długoterminowe (na koniec półrocza bieŝącego XI. roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półrocza bieŝącego XII. roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny (na koniec półrocza bieŝącego roku obrotowego XIII. i na koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał zakładowy (na koniec półrocza bieŝącego roku XIV. obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) Liczba akcji (w szt.) (na koniec półrocza bieŝącego roku XV. obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -0,20-0,16-0,05-0,04 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -0,20-0,16-0,05-0,04 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na koniec XVIII. półrocza bieŝącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 5,72 2,64 1,32 0,65 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) (na XIX. koniec półrocza bieŝącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w XX. zł/eur) 5,72 2,64 1,32 0,65 0,00 0,00 0,00 0,00 Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa Komisja Nadzoru Finansowego 1

4 MABION S.A. SA-P 2013 PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS Noty w tys. zł półrocze / półrocze / 2012 AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe NaleŜności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane - metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Komisja Nadzoru Finansowego 1

5 MABION S.A. SA-P 2013 w tys. zł Noty półrocze / półrocze / Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 5,72 2,64 2,84 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 5,72 2,64 2,84 Komisja Nadzoru Finansowego 2

6 MABION S.A. SA-P 2013 PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE POZYCJE POZABILANSOWE Noty w tys. zł półrocze / półrocze / NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m Komisja Nadzoru Finansowego 1

7 MABION S.A. SA-P 2013 PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty w tys. zł półrocze / 2013 półrocze / 2012 I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów 5 0 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 0 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy IV. Koszty sprzedaŝy 0 4 V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne 0 0 VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne 0 1 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne 0 0 XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne 0 0 XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy a) część bieŝąca 0 0 b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą XVII. praw własności 0 0 XVIII. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zannualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,20-0,16 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,20-0,16 Komisja Nadzoru Finansowego 1

8 MABION S.A. SA-P 2013 PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł półrocze / półrocze / 2012 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych I.a. porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany naleŝnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na początek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyŝej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych 7.2. porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) Komisja Nadzoru Finansowego 1

9 MABION S.A. SA-P 2013 w tys. zł półrocze / półrocze / podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych 7.5. porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Komisja Nadzoru Finansowego 2

10 MABION S.A. SA-P 2013 PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH w tys. zł półrocze / 2013 półrocze / 2012 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej (metoda bezpośrednia) 0 0 I. Wpływy SprzedaŜ Inne wpływy z działalności operacyjnej 0 0 II. Wydatki Dostawy i usługi Wynagrodzenia netto Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym Inne wydatki operacyjne 0 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I-II) metoda bezpośrednia 0 0 (metoda pośrednia) 0 0 I. Zysk (strata) netto 0 0 II. Korekty razem Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 0 0 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 0 0 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 0 Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do 1. kapitału Kredyty i poŝyczki Komisja Nadzoru Finansowego 1

11 MABION S.A. SA-P 2013 w tys. zł półrocze / 2013 półrocze / Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 1 2 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) 0 0 D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu 0 0 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania Komisja Nadzoru Finansowego 2

12 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku Kutno, 2 września 2013r.

13 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku Spis treści 1 Zasady przyjęte przy sporządzeniu raportu za I półrocze 2013 roku Opis dokonań i niepowodzeń Spółki w I półroczu 2013 r Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Sezonowość i cykliczność działalności Spółki Odpisy aktualizujące Rezerwy Rzeczowe aktywa trwałe Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych Korekty błędów poprzednich okresów Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki Niespłacone kredyty i pożyczki oraz naruszenie umów kredytu i pożyczki Transakcje z podmiotami powiązanymi Zmiana metody ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda Zdarzenia po dniu bilansowym, które mogą znacząco wpłynąć na wyniki finansowe Emitenta Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki

14 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku 1 Zasady przyjęte przy sporządzeniu raportu za I półrocze 2013 roku Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Mabion S.A. obejmuje okres od 1 stycznia 2013 roku do 30 czerwca 2013 roku. Dane porównawcze w przypadku rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych obejmują okres od 1 stycznia 2012 roku do 30 czerwca 2012 roku, natomiast w przypadku zestawienia zmian w kapitale własnym równieŝ za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. Dane porównawcze w przypadku bilansu przedstawiają stan na dzień 30 czerwca 2012r. oraz na dzień 31 grudnia 2012 roku. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2013 roku do 30 czerwca 2013 roku są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Mabion S.A. za rok 2012 roku. W I półroczu 2013 roku nie nastąpiły zmiany w stosowanych zasadach (politykach) rachunkowości. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych. a. Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej. Na składniki aktywów co do których istnieje podejrzenie, Ŝe w dającej się przewidzieć przyszłości nie będą przynosić korzyści ekonomicznych dokonuje się odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. W jednostce przyjęto następujące zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych: - amortyzację rozpoczyna się w miesiącu następnym po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego do uŝytkowania, - obiekty amortyzuje się do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową danego środka trwałego lub przeznaczenie go do sprzedaŝy, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru, - środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości powyŝej 3.500,00 zł amortyzowane są metodą liniową, - środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości do 3.500,00zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przekazania ich do uŝywania. 3

15 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeŝeli: 1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone; 2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii; 3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaŝy tych produktów lub zastosowania technologii. Okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych nie moŝe przekraczać 5 lat. b. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe na moment bilansowy wycenia się na poziomie ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. c. Zapasy Materiały wycenia się wg rzeczywistych cen zakupu, przy czym wartość rozchodu ustala się metodą pierwsze weszło - pierwsze wyszło (FIFO). Odpisaniu w koszty wprost po zakupie podlega wartość materiałów biurowych oraz wartość materiałów dotyczących badań. d. Należności i zobowiązania NaleŜności i roszczenia wykazane zostały w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostroŝności. Wartość naleŝności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość naleŝności zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zaleŝności od rodzaju naleŝności, której odpis dotyczył. Zobowiązania wykazano w kwocie wymagającej zapłaty. Odsetki za zwłokę nie wystąpiły. e. Środki pieniężne Środki pienięŝne wycenia się w wartości nominalnej. f. Kapitały Kapitały własne, z wyjątkiem udziałów ( akcji) własnych wycenia się w wartości nominalnej. 4

16 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku g. Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeŝeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Jednostka dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieŝący okres sprawozdawczy. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów mogą następować stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostroŝności. Na koncie długoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych aktywowane są koszty prac rozwojowych. Spółka aktywuje nakłady poniesione na opracowanie technologii otrzymywania i wytwarzania przeciwciał monoklonalnych w podziale na zadania. W pozycji rozliczeń międzyokresowych ujmowane są koszty prac rozwojowych do czasu podjęcia decyzji o ich wdroŝeniu do produkcji lub o ich zaniechaniu. h. Zasady rozliczania dotacji Spółka otrzymuje dotacje do aktywów, a wartości otrzymanych środków ewidencjonowane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów. Po przyjęciu do uŝytkowania równolegle do odpisów amortyzacyjnych majątku trwałego sfinansowanego dotacją następuje rozliczenie międzyokresowych przychodów w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi. i. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieŝącą i odroczoną. Odroczony podatek dochodowy stanowi róŝnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej moŝliwej do odliczenia. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich róŝnic przejściowych, które spowodują wzrost podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. j. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: 1) wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, 5

17 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku 2) wynik operacji finansowych, 3) wynik operacji nadzwyczajnych, 4) obowiązkowe obciąŝenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów. Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zalicza się, powstające powtarzalnie przychody i koszty związane tylko pośrednio z operacyjną działalnością jednostki. Do przychodów i kosztów finansowych zalicza się korzyści uzyskiwane z posiadania, poŝyczania lub sprzedaŝy osobom trzecim aktywów finansowych (dywidendy, odsetki, dyskonto, wzrost wartości godziwej) oraz opłaty pobierane przez osoby trzecie za poŝyczenie od nich środków pienięŝnych, co powoduje powstanie zobowiązań finansowych (odsetki, prowizje, dyskonto), a takŝe skutki utraty wartości aktywów finansowych. Koszty ujmuje się w układzie rodzajowym. k. Sprawozdanie rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym. l. Bilans. m. Rachunek przepływów pienięŝnych sporządza się metodą pośrednią o. Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi w stosunku do EURO Lp. Treść Średni kurs na koniec okresu 4,0882 4,3292 4,2613 (EUR/PLN) 2 Średni kurs okresu 4,1736 4,2140 4,2246 (EUR/PLN) Kurs średni w kaŝdym okresie obliczono jako średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca w danym okresie na podstawie informacji publikowanych przez Narodowy Bank Polski. 6

18 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku 2 Opis dokonań i niepowodzeń Spółki w I półroczu 2013 r. W styczniu 2013 roku Spółka dokonała pełnej rejestracji badania klinicznego w Gruzji. Spółka uzyskała zgodę na prowadzenie badania klinicznego w Gruzji zarówno od lokalnych komisji etycznych jak i Ministerstwa Zdrowia, co pozwoliło na oficjalne rozpoczęcie procesów związanych z badaniem klinicznym w pierwszym kraju. Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 7 stycznia 2013 r. za pomocą systemu EBI raportem bieŝącym nr 1/2013. W styczniu 2013 roku złoŝony został równieŝ komplet dokumentacji badawczej i prawnej wraz z odpowiednim wnioskiem na przeprowadzenie badania klinicznego MabionCD20 w rumuńskim Ministerstwie Zdrowia. Rumunia jest kolejnym krajem spośród wybranych europejskich krajów, w którym po uzyskaniu pozytywnej decyzji w zakresie rejestracji badania, zostanie przeprowadzone badanie MabionCD20 w Reumatoidalnym Zapaleniu Stawów (RZS). Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 16 stycznia 2013 roku za pomocą systemu EBI raportem bieŝącym nr 2/2013. W styczniu 2013 roku Mabion uzyskał informację od litewskiego Ministerstwa Zdrowia ewidencjonującego badania kliniczne o pozytywnej decyzji w zakresie rejestracji badań leku MabionCD20 w tym kraju. Wcześniej Spółka otrzymała zgodę tamtejszej komisji bioetycznej. Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 23 stycznia 2013 roku za pomocą systemu EBI raportem bieŝącym nr 3/2013. W styczniu 2013 roku Spółka podpisała umowę z argentyńską firma farmaceutyczna LKM w zakresie sprzedaŝy licencji na dossier rejestracyjne i prawa dystrybucyjne dla leku MabionCD20 w zakresie rejestracji i dystrybucji leku w wybranych krajach Ameryki Południowej (w Argentynie, Kolumbii, Wenezueli, Peru, Chile, Urugwaju, Paragwaju, Ekwadorze i Boliwii). Umowa ma naturę umowy wyłącznej pod warunkiem spełnienia przez LKM S.A. kryterium uzyskania minimalnych udziałów w rynku. Umowa przewiduje płatności dla Mabion w wysokości 592 tys. euro (płatne w ratach w trakcie procesu rejestracyjnego leku) i pokrycie przez LKM S.A. kosztów dostaw leku, którego produkcja odbywać się będzie w naszym zakładzie w Polsce. Po wprowadzeniu produktu do obrotu udział naszej Spółki w przychodach netto ze sprzedaŝy będzie wynosił około 30-40% wartości tych przychodów na kaŝdym z wyŝej wymienionych rynków. Firma LKM S.A. jest zarówno wytwórcą, jak i dystrybutorem leków międzynarodowych koncernów farmaceutycznych i biotechnologicznych, posiadającym duŝe doświadczenia we wprowadzaniu leków onkologicznych i hematologicznych na obszarze Ameryki Południowej. Zgodnie z wiedzą Zarządu rynek leku referencyjnego MabThera na terenie wymienionych wyŝej krajów szacowany jest na około mln EUR rocznie. Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 23 stycznia 2013 roku za pomocą systemu EBI raportem bieŝącym nr 4/2013. Po podpisaniu umowy firma LKM rozpoczęła proces konsultacji z odpowiednim urzędem regulacyjnym w Argentynie w celu przygotowania dokumentacji rejestracyjnej dla leku MabionCD20. W lutym 2013 roku uzyskano zgodę na budowę biotechnologicznego Kompleksu Naukowo-Przemysłowego Biotechnologii Medycznej Mabion w Konstantynowie Łódzkim. Obiekt powstanie na terenie Łódzkiej Specjalnej 7

19 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku Strefy Ekonomicznej. W kompleksie biotechnologii medycznej prowadzone będą badania oraz Spółka będzie wdraŝać wielkoskalowe procesy wytwarzania leków biotechnologicznych. Prace projektowe dotyczące nowej inwestycji prowadzone były w 2012 roku. Wartość inwestycji to około 35 mln zł. Inwestycja finansowana będzie w znacznej części z przyznanych dofinansowań środków unijnych w ramach programu Innowacyjna Gospodarka. Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 12 lutego 2013 roku za pomocą systemu EBI raportem bieŝącym nr 6/2013. W lutym 2013 roku Spółka złoŝyła komplet dokumentacji badawczej i prawnej wraz z odpowiednim wnioskiem na przeprowadzenie badania klinicznego MabionCD20 w bośniackim Ministerstwie Zdrowia. Informację od instytucji ewidencjonującej badania kliniczne w Bośni o pozytywnej decyzji w zakresie rejestracji badania leku MabionCD20 w tym kraju Spółka otrzymała w marcu 2013 roku. Wcześniej Spółka otrzymała równieŝ zgody z właściwych komisji bioetycznych w Bośni. Bośnia jest kolejnym krajem spośród wybranych europejskich krajów, w których zostanie przeprowadzone badanie MabionCD20 w Reumatoidalnym Zapaleniu Stawów (RZS). Spółka przekazała informacje o ww. zdarzeniach za pomocą systemu EBI w dniu 6 marca 2013 roku w raporcie bieŝącym nr 12/2013 oraz w dniu 18 lutego 2013 roku w raporcie bieŝącym nr 8/2013. W lutym 2013 roku podpisano równieŝ umowę z firmą Sothema Laboratories z Maroka w zakresie sprzedaŝy praw rejestracji i dystrybucji leku MabionCD20 w krajach Afryki Północnej: Maroko, Algieria, Tunezja. Kontrakt pozwoli na rozszerzenie światowej sprzedaŝy leku MabionCD20. W ramach umowy Mabion będzie dostawcą dossier rejestracyjnego, know-how oraz produktu na przedmiotowe rynki. Z kolei Sothema nabywa prawa marketingowe i dystrybucyjne na lek MabionCD20. W wyniku realizacji umowy Mabion SA będzie uprawniony do płatności w wysokości 230 tys. euro rozbitych na etapy (po podpisaniu umowy, przekazaniu dossier rejestracyjnego i po uzyskaniu dopuszczenia do obrotu leku Mabion CD20) oraz dodatkowo, po wprowadzeniu produktu do obrotu płatności pokrywających koszt wytworzenia oraz płatności liczone wg mechanizmu dzielenia wartości sprzedaŝy pomniejszonych o koszt wytworzenia produktu, w wysokości 40% tak obliczonych wartości sprzedaŝy netto. Sothema ma swoją główną siedzibę w Maroko. Firma powstała w 1976 i aktualnie jest jedną z największych firm farmaceutycznych w krajach północnej Afryki. Firma posiada zarówno swoje zakłady produktów gotowych (w tym leków sterylnych ) jak i jest dystrybutorem leków (w tym biotechnologicznych) koncernów farmaceutycznych i biotechnologicznych. Rynek leku MabThera, leku referencyjnego do leku MabionCD20 na przedmiotowych rynkach szacowany jest na mln euro rocznie i rośnie w tempie dwucyfrowym. Spółka przekazała informacje o powyŝszym zdarzeniu za pomocą systemu EBI w raporcie bieŝącym nr 9/2013 z dnia 25 lutego 2013 roku. Po podpisaniu umowy przeprowadzono szereg konsultacji z odpowiednim urzędem regulacyjnym oraz rozpoczęto proces rejestracyjny leku MabionCD20 w Maroko. W lutym 2013 roku Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny Spółki sporządzony w związku z zamiarem przeprowadzenia publicznej emisji akcji serii J oraz zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji zwykłych na 8

20 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku okaziciela serii D, H, I oraz J, a takŝe praw do akcji serii J Spółki. Oferta publiczna objęła akcji zwykłych na okaziciela serii J Spółki. Akcje serii J były oferowane z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W dniu 25 marca 2013 roku dokonano przydziału ww. akcji. Przydzielono wszystkie oferowane akcje, a Spółka pozyskała z emisji 39 mln zł. W ramach book buildingu inwestorzy złoŝyli deklaracje zainteresowania na prawie 3,5 mln akcji, w związku z czym popyt w transzy instytucjonalnej został zredukowany o 1/3. Środki z emisji zostaną przeznaczone na sfinansowanie badań klinicznych dwóch biopodobnych leków onkologicznych MabionCD20 i MabionHER2, a takŝe budowę Kompleksu Naukowo- Przemysłowego Biotechnologii Medycznej w Łódzkiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Szczegółowe informacje o przeprowadzonej emisji znajdują się w punkcie 15 niniejszej Informacji dodatkowej. Informacje związane z ww. zdarzeniami Spółka przekazała równieŝ za pomocą systemu EBI w raportach bieŝących nr 10/2013, nr 14/2013 oraz 15/2013 odpowiednia z dnia 28 lutego 2013 roku, 14 marca 2013 roku orz 25 marca 2013 roku, a takŝe równocześnie za pomocą systemu ESPI. W marcu 2013 roku Mabion uzyskał informację od instytucji ewidencjonującej badania kliniczne w Polsce - Centralnej Ewidencji Badań Klinicznych (CEBK) o pozytywnej decyzji w zakresie rejestracji badania leku MabionCD20 w Polsce. Wcześniej Spółka otrzymała zgody z polskich właściwych komisji bioetycznych. Spółka przekazała informacje o powyŝszym zdarzeniu za pomocą systemu EBI w dniu 3 marca 2013 roku w raporcie bieŝącym nr 11/2013. W marcu 2013 roku podpisano umowę z firmą VMG z Kostaryki w zakresie sprzedaŝy praw rejestracji i dystrybucji leku MabionCD20 w krajach Ameryki Środkowej: Kostaryka, Salwador, Nikarugua, Panama, Honduras, Belize, Trinity i Tobago, Dominikana. W ramach umowy Mabion będzie dostawcą dossier rejestracyjnego, know-how oraz produktu na przedmiotowe rynki. Z kolei VMG nabywa prawa marketingowe i dystrybucyjne na lek MabionCD20. W wyniku realizacji umowy Mabion będzie uprawniony do płatności w wysokości 191 tys. euro rozbitych na etapy (po podpisaniu umowy i po uzyskaniu dopuszczenia do obrotu leku Mabion CD20) oraz dodatkowo, po wprowadzeniu produktu do obrotu płatności pokrywających koszt wytworzenia oraz płatności liczone wg mechanizmu dzielenia wartości sprzedaŝy pomniejszonych o koszt wytworzenia produktu, w wysokości 40% tak obliczonych wartości sprzedaŝy netto. VMG ma swoją główną siedzibę w Kostaryce. Firma VMG jest jedną z największych firm dystrybucyjnych dostarczających leki i inne produkty do szpitali w krajach Ameryki Środkowej. Rynek leku MabThera, leku referencyjnego do leku MabionCD20 na przedmiotowych rynkach szacowany jest na mln euro rocznie i rośnie w tempie dwucyfrowym. Spółka przekazała informacje o powyŝszym zdarzeniu za pomocą systemu EBI w dniu 14 marca 2013 roku w raporcie bieŝącym nr 13/2013. W kwietniu 2013 roku Spółka zawarła z AGMET Sp. z o.o. umowę o generalne wykonawstwo stanu surowego zamkniętego wraz z instalacjami wewnętrznymi i sieciami zewnętrznymi. Wartość wynagrodzenia przysługującego wykonawcy z tytułu realizacji inwestycji budowlanej wynosi 9,15 mln zł, przy czym jest to wynagrodzenie ryczałtowe nieobejmujące podatku VAT. W przypadku wystąpienia konieczności wykonania robót dodatkowych nieobjętych umową, zostaną one rozliczone dodatkowo i powiększą wartość umowy na warunkach określonych w umowie. O 9

21 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku zawarciu ww. umowy Spółka informowała w raporcie bieŝącym nr 3/2013 z dnia 19 kwietnia 2013 roku. Na dzień przekazania niniejszej Informacji dodatkowej ukończono prace związane z miedzy innymi: fundamentami oraz konstrukcją Ŝelbetową, robotami murowymi części administracyjnej oraz konstrukcją stalową budynku, instalacją wodno-kanalizacyjną zewnętrzną. Aktualnie trwają prace obejmujące: wykończenie elewacji budynku, połoŝenie instalacji kanalizacji podposadzkowej, wykonanie przyłącza gazu oraz ciepła, prace dachowe oraz murowe części produkcyjnej. Trwają prace zewnętrzne związane z przygotowaniem miejsc parkingowych, dojazdu do drogi zewnętrznej i dróg wewnętrznych. Planowany termin zakończenia prac przez Generalnego Wykonawcę nastąpi w terminie 5 miesięcy od daty podpisania umowy. Po oddaniu przez Generalnego Wykonawcę placu budowy, realizowane będą prace nad instalacjami wewnętrznymi oraz prace technologiczne. W czerwcu 2013 roku Spółka uzyskał informację od Serbskiego Ministerstwa Zdrowia ewidencjonującego badania kliniczne o pozytywnej decyzji w zakresie rejestracji badań leku MabionCD20 w tym kraju. Wcześniej Spółka otrzymała zgodę tamtejszej komisji bioetycznej. Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w dniu 21 czerwca 2013 roku za pomocą systemu ESPI raportem bieŝącym nr 18/ Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zjawiska, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na uzyskane przez Spółkę wyniki finansowe. 4 Sezonowość i cykliczność działalności Spółki Działalność Spółki nie podlegała w okresie sprawozdawczym szczególnym wahaniom sezonowym czy teŝ cyklicznym. 5 Odpisy aktualizujące W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów ani odwrócenia takich odpisów. Nie dokonano takŝe odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów ani odwrócenia takich odpisów. 6 Rezerwy 10

22 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku Informacje o zmianach w stanie rezerw oraz aktywów przedstawione zostały poniŝej: 6.1 Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Wyszczególnienie Dane na Dane na Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu , ,18 2 Zwiększenie , ,00 a b odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) , ,00 powstania róŝnic przejściowych , ,00 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową , ,00 powstanie straty 3 Zmniejszenia , ,00 a odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi , ,00 odwrócenia się róŝnic przejściowych , ,00 wykorzystanie straty podatkowej b 4 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu , , Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego Wyszczególnienie Stan na początek okresu 4 143, ,00 2 Zwiększenia 1 820,00 161,00 3 Zmniejszenia 767,00 199,00 4 Stan na koniec okresu 3 396, , Zmiany stanu rezerw długoterminowych na świadczenia emerytalne i podobne Wyszczególnienie Stan na początek okresu 5 216, ,87 a rezerwa na świadczenia emerytalne 5 216, ,87 2 Zwiększenia 3 143,04 0,00 a utworzenie rezerwy na świadczenia emerytalne 3 143,04 3 Wykorzystanie 4 Stan na koniec okresu 8 359, ,87 a rezerwa na świadczenia emerytalne 8 359, ,87 11

23 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku 6.4 Zmiany stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych Wyszczególnienie Stan na początek okresu , ,84 a rezerwa na urlopy wypoczynkowe , ,02 b rezerwa na badanie sprawozdania finansowego , ,00 c rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów ,82 2 Zwiększenia , ,00 a utworzenie rezerwy na urlopy wypoczynkowe ,86 b utworzenie rezerwy na badanie sprawozdania finansowego , ,00 c rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów ,82 3 Zmniejszenie , ,15 a rozwiązanie rezerwy na urlopy wypoczynkowe , ,45 b rozwiązanie rezerwy na badanie sprawozdania finansowego , ,00 c rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów 18895,82 4 Stan na koniec okresu , ,57 a rezerwa na urlopy wypoczynkowe , ,57 b rezerwa na badanie sprawozdania finansowego , ,00 c rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów ,82 0,00 7 Rzeczowe aktywa trwałe W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała istotnych transakcji nabycia i sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych. 8 Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych. 9 Korekty błędów poprzednich okresów W okresie sprawozdawczym nie zachodziła konieczność dokonywania korekt. Opinie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych zostały wydane bez zastrzeŝeń. 12

24 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku 10 Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki Nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności mająca wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych Spółki. 11 Niespłacone kredyty i pożyczki oraz naruszenie umów kredytu i pożyczki W okresie sprawozdawczym nie odnotowano niespłaconych kredytów lub poŝyczek ani naruszeń istotnych postanowień umowy kredytu lub poŝyczki. 12 Transakcje z podmiotami powiązanymi Spółka w pierwszym półroczu 2013 roku zawierała transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach rynkowych. 13 Zmiana metody ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych W prezentowanym okresie nie wystąpiła zmiana sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. 14 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych Spółka w okresie od 01 stycznia 2013 roku do 30 czerwca 2013 roku nie dokonała zmiany w kwalifikacji aktywów finansowych. 15 Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W marcu 2013 roku Spółka zaoferowała w subskrypcji publicznej akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,10 zł kaŝda. Akcje Serii J były oferowane z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Ostateczna cena emisyjna akcji serii J została ustalona na 15,00 zł. Subskrypcję akcji serii J rozpoczęto 15 marca i zakończono 21 marca 2013 roku, natomiast przydział akcji nastąpił w dniu 25 marca 2013 roku. Łącznie inwestorom przydzielono akcji, w tym: akcji przydzielono 215 inwestorom w Transzy Detalicznej oraz akcje zostały przydzielone 33 inwestorom w ramach Transzy Instytucjonalnej. Wartość 13

25 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku przeprowadzonej subskrypcji wyniosła zł. Koszty poniesione przez Spółkę w związku z emisją wyniosły zł. W dniu 10 kwietnia 2013 roku akcje zwykłe na okaziciela serii D i H Spółki zostały uchwałą Zarządu Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) przyjęte do depozytu papierów wartościowych i oznaczone kodem PLMBION W dniu 23 kwietnia 2013 roku ww. akcje zostały zarejestrowane w KDPW. Z dniem 23 kwietnia 2013 r. zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym GPW następujące papiery wartościowe Spółki: - akcje zwykłe na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł kaŝda: a) akcji serii D, b) akcji serii H, c) akcji serii I, d) akcji serii J, praw do akcji zwykłych na okaziciela serii J Spółki (prawa do akcji serii J). Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii J nastąpiło pod warunkiem zarejestrowania podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku emisji akcji serii J, co miało miejsce w dniu 23 maja 2013 roku.. Ponadto z dniem 23 kwietnia 2013 roku zostały wprowadzone w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym GPW ww. akcje zwykłe na okaziciela serii D, H i I oraz ww. prawa do akcji serii J oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) kodem PLMBION Akcje Spółki notowane są w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą MABION i oznaczeniem MAB. W związku z powyŝszym z dniem 23 kwietnia 2013 roku akcje serii I Spółki oznaczone kodem PLMBION00016 zostały wykluczone z alternatywnego systemu obrotu na rynku NewConnect. W dniu 23 maja 2013 roku nastąpiła rejestracja zmiany wysokości kapitału zakładowego Spółki, w wyniku której kapitał zakładowy Spółki został podwyŝszony z kwoty zł do kwoty zł. Po zarejestrowaniu ww. zmiany kapitał zakładowy Spółki wynosi zł i dzieli się na akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych kaŝda, w tym: akcji imiennych, uprzywilejowanych serii A, akcji imiennych, uprzywilejowanych serii B, akcji imiennych, uprzywilejowanych serii C, akcji zwykłych na okaziciela serii D, akcji imiennych, uprzywilejowanych serii E, akcji imiennych, uprzywilejowanych serii F, akcji imiennych, uprzywilejowanych serii G, akcji na okaziciela, zwykłych serii H, akcji na okaziciela, zwykłych serii I, akcji na okaziciela, zwykłych serii J. Akcje imienne serii A, B, C, E, F i G są uprzywilejowane w ten sposób, Ŝe kaŝda z nich uprawnia do 14

26 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Ogólna liczba głosów wynikająca z powyŝszych akcji wynosi głosów. W dniu 6 czerwca 2013 roku akcje zwykłe na okaziciela serii J Spółki zostały przyjęte do depozytu papierów wartościowych oraz oznaczone kodem PLMBION W dniu 12 czerwca 2013 roku Zarząd GPW podjął uchwały w sprawie odpowiednio: - wyznaczenia ostatniego dnia notowania na Głównym Rynku GPW praw do akcji serii J Spółki - wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji serii J Spółki. Zgodnie z treścią uchwał Zarząd Giełdy wyznaczył na 14 czerwca 2013 r. dzień ostatniego notowania praw do akcji serii J Spółki, oznaczonych przez KDPW kodem "PLMBION00032" i postanowił wprowadzić z dniem 17 czerwca 2013 r. w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku podstawowym akcji zwykłych na okaziciela serii J Spółki. Wprowadzenie do obrotu giełdowego ww. akcji nastąpiło pod warunkiem dokonania przez KDPW w dniu 17 czerwca 2013 r. rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem "PLMBION00016". W dniu 17 czerwca 2013 roku nastąpiła ww. rejestracja w KDPW akcji serii J Spółki oznaczonych kodem ISIN PLMBION W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała wykupu ani spłaty Ŝadnych papierów wartościowych. 16 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda W okresie objętym historycznymi danymi finansowymi Spółka nie wypłacała dywidendy. 17 Zdarzenia po dniu bilansowym, które mogą znacząco wpłynąć na wyniki finansowe Emitenta W lipcu 2013 podpisano umowę z firmą Onko Ilaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. z siedzibą w Turcji, w zakresie sprzedaŝy praw do dossier rejestracyjnego i sprzedaŝy produktu MabionCD20 w Turcji. W ramach umowy Mabion będzie dostawcą dossier rejestracyjnego, know-how oraz produktu na przedmiotowe rynki. Z kolei ONKO nabywa prawa marketingowe i dystrybucyjne na lek MabionCD20. W wyniku realizacji umowy Mabion będzie uprawniony do płatności w wysokości 440 tys Euro rozbitych na etapy (po podpisaniu umowy, przekazaniu dossier rejestracyjnego i po uzyskaniu dopuszczenia do obrotu leku Mabion CD20) oraz dodatkowo, po wprowadzeniu produktu do obrotu płatności pokrywających koszt wytworzenia oraz płatności liczone wg mechanizmu dzielenia wartości sprzedaŝy w wysokości 40 % tak obliczonych wartości sprzedaŝy netto. ONKO ma swoją główną siedzibę w Turcji. Firma powstała w 1987 i aktualnie jest jedną z wiodących firm 15

27 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Mabion S.A. za I półrocze 2013 roku farmaceutycznych w Turcji specjalizującą się w produktach onkologicznych. Firma posiada zarówno swoje zakłady produktów gotowych jak i jest dystrybutorem leków (w tym biotechnologicznych) koncernów farmaceutycznych i biotechnologicznych. Rynek leku MabThera, leku referencyjnego do leku MabionCD20 na przedmiotowych rynkach szacowany jest na około 24 mln Euro rocznie i rośnie w tempie dwucyfrowym. Spółka przekazała informacje o powyŝszym zdarzeniu za pomocą systemu EBI w dniu roku w raporcie bieŝącym nr 19/2013. W dniu 29 sierpnia 2013 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) po raz pierwszy odbyło się posiedzenie niezaleŝnej komisji Data and Safety Monitoring Board ("Komisja", "DSMB"), na którym eksperci zapoznali się i dokonali oceny raportu przygotowanego przez niezaleŝną firmę odpowiadającą w ramach badania leku MabionCD20 za analizę danych klinicznych. NiezaleŜna Komisja DSMB, w skład której wchodzą eksperci z dziedziny reumatologii, farmakologii i statystyki, zgodnie z zasadami GCP (ang. Good Clinical Practice), monitoruje bezpieczeństwo oraz przebieg badania klinicznego leku MabionCD20. Członkowie Komisji mają prawo wstrzymać rekrutację pacjentów w przypadku uzasadnionego ryzyka zagroŝenia ich zdrowia lub Ŝycia. NiezaleŜna kontrola badania klinicznego oraz ocena jego jakości dokonywana przez członków Komisji jest istotna dla zachowania bezpieczeństwa badania klinicznego oraz dla utrzymania obiektywizmu i wiarygodności danych klinicznych. Po zapoznaniu się z danymi klinicznymi komisja DSMB pozytywnie oceniła jakość badania klinicznego i bezpieczeństwo leku MabionCD20. Nie zaobserwowano Ŝadnych istotnych działań niepoŝądanych badanych leków i nie odnotowano Ŝadnych róŝnic pomiędzy MabionCD20 a lekiem referencyjnym MabThera w zakresie profilu bezpieczeństwa. Analizowana grupa stanowiła pierwszych 20 pacjentów ujętych w raporcie klinicznym (data zamknięcia bazy danych na potrzeby tego raportu: ) przygotowanym na spotkanie DSMB, oraz dodatkowo kolejnych 36 pacjentów, którym podano lek juŝ w trakcie przygotowywania raportu (do dnia ). Komisja orzekła, iŝ badanie moŝe być kontynuowane bez zmian w protokole klinicznym. Uzyskana opinia DSMB pozwala na kontynuację badań zgodnie z planowanym przez Spółkę harmonogramem, co w ocenie Spółki stanowi istotną informację. Spółka poinformowała o tym zdarzeniu w raporcie bieŝącym nr 20/2013 z dnia 29 sierpnia 2013 roku. 18 Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Spółka nie posiada aktywów warunkowych. W Spółce nie występują zobowiązania warunkowe na rzecz innych jednostek. 16