Wniosek o płatność. w ramach działania 413 WdraŜanie Lokalnych Strategii Rozwoju w zakresie małych projektów

Transkrypt

1 Wniosek o płatność w ramach działania 413 WdraŜanie Lokalnych Strategii Rozwoju w zakresie małych projektów Urząd Marszałkowski Województwa Kujawsko-Pomorskiego Górzno października 2010 r.

2 Umowa przyznania pomocy 7 ust. 1 Beneficjent zobowiązuje się złoŝyć osobiście lub przez pełnomocnika lub osobę reprezentującą Beneficjenta, bezpośrednio w miejscu wskazanym przez Samorząd Województwa, wniosek o płatność wraz z wymaganymi dokumentami oraz przedstawić oryginały faktur lub dokumentów o równowaŝnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty, w następujących terminach: ( )

3 Umowa przyznania pomocy 7 ust. 2 Wniosek o płatność składa się na formularzu, udostępnionym przez Samorząd Województwa i dostępnym na jego stronie internetowej. Od 17 maja 2010 r. obowiązuje wersja PROW_413_MP/3/z wniosku o płatność

4 Wniosek naleŝy złoŝyć po zakończeniu całego projektu lub jego etapu (dla kaŝdego etapu oddzielny wniosek), Wniosek oraz załączniki powinny być podpisane przez osoby reprezentujące Beneficjenta lub przez pełnomocnika, Dane wyraŝone w złotych naleŝy wpisywać z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku, Beneficjent wypełnia czytelnie wyłącznie białe pola wniosku. W sytuacji, kiedy dane pole we wniosku nie dotyczy Beneficjenta w pole naleŝy wstawić kreskę, a w przypadku danych liczbowych naleŝy wstawić wartość 0,00.

5

6

7 Umowa przyznania pomocy 9 ust. 6 W przypadku, gdy wnioskowana przez Beneficjenta we wniosku o płatność kwota pomocy jest wyŝsza o więcej niŝ 3% od kwoty obliczonej przez Samorząd Województwa na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych, kwotę refundacji pomniejsza się o kwotę stanowiącą róŝnicę pomiędzy kwotą wnioskowaną a kwotą obliczoną na podstawie prawidłowo poniesionych kosztów kwalifikowalnych, zgodnie z art. 31 ust. 1 rozporządzenia 1975/2006. Pomniejszenie nie ma zastosowania, jeŝeli Beneficjent udowodni, Ŝe nie ponosi winy za włączenie niekwalifikującej się kwoty do kwoty pomocy wnioskowanej we wniosku o płatność.

8

9

10 Rozporządzenie z dn. 8 lipca 2008 r., 4 ust. 2 Do kosztów kwalifikowalnych małych projektów stanowiących koszty ogólne zalicza się koszty w wysokości nieprzekraczającej 10% pozostałych kosztów kwalifikowalnych małych projektów pomniejszonych o wartość wkładu niepienięŝnego.

11 Rozporządzenie z dn. 8 lipca 2008 r., 4 ust. 3 pkt.2 Do kosztów kwalifikowalnych małych projektów zalicza się takŝe ( ) wartość wkładu niepienięŝnego obejmującą wartość pracy oraz usług świadczonych nieodpłatnie (X), stanowiącą iloczyn liczby przepracowanych godzin (H) oraz ilorazu przeciętnego wynagrodzenia (A) w gospodarce narodowej w drugim roku poprzedzającym rok, w którym złoŝono wniosek o przyznanie pomocy na małe projekty, i liczby 168 ( ) lecz nie więcej niŝ 30% pozostałych kosztów kwalifikowalnych małych projektów pomniejszonych o wysokość kosztów ogólnych. X = A 168 * H

12 Odchylenie kosztów kwalifikowalnych (%) = Wartość kosztów kwalifikowalnych w danej pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego we WNIOSKU O PŁATNOŚĆ - Wartość kosztów kwalifikowalnych w danej pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego w UMOWIE Wartość kosztów kwalifikowalnych w danej pozycji zestawienia rzeczowo-finansowego w UMOWIE * 100

13 Umowa przyznania pomocy 9 ust. 2-4 W przypadku, gdy faktycznie poniesione koszty kwalifikowalne operacji w ramach danego etapu, wskazane dla danej pozycji w zestawieniu rzeczowo-finansowym stanowiącym załącznik do wniosku o płatność, będą niŝsze o więcej niŝ 10% niŝ określono to w zestawieniu rzeczowofinansowym operacji stanowiącym załącznik nr 1 do umowy, Beneficjent składa pisemne wyjaśnienie tych zmian.

14 W przypadku, gdy faktycznie poniesione koszty kwalifikowalne operacji w ramach danego etapu, wykazane dla danej pozycji w zestawieniu rzeczowofinansowym stanowiącym załącznik do wniosku o płatność, będą wyŝsze o nie więcej niŝ 10% niŝ określono to w zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji stanowiącym załącznik nr 1 do umowy, wówczas przy obliczaniu kwoty pomocy koszty te będą uwzględniane w wysokości faktycznie poniesionej. W przypadku gdy faktycznie poniesione koszty kwalifikowalne operacji, wykazane dla danej pozycji w zestawieniu rzeczowo-finansowym stanowiącym załącznik do wniosku o płatność, będą wyŝsze o więcej niŝ 10% niŝ określono to w zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji stanowiącym załącznik nr 1 do umowy, przy obliczaniu kwoty pomocy koszty te mogą być uwzględniane w wysokości faktycznie poniesionej, jeŝeli Samorząd Województwa na podstawie pisemnych wyjaśnień Beneficjenta uzna za uzasadnione przyczyny tych zmian.

15

16 Faktury lub dokumenty o równowaŝnej wartości dowodowej Powinny być dostarczone wraz z Wnioskiem o płatność w oryginale. Po ostemplowaniu pieczątką: Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata przez pracownika UM zostają skopiowane. Kopie poświadczane są za zgodność z oryginałem przez pracownika UM, a oryginały zwracane Beneficjentowi.

17 Ustawa z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości, art. 21 ust. 1 Dowód księgowy powinien zawierać co najmniej: 1) określenie rodzaju dowodu i jego numeru identyfikacyjnego; 2) określenie stron (nazwy, adresy) dokonujących operacji gospodarczej; 3) opis operacji oraz jej wartość, jeŝeli eli to moŝliwe, określoną takŝe w jednostkach naturalnych; 4) datę dokonania operacji, a gdy dowód został sporządzony pod inną datą takŝe datę sporządzenia dowodu; 5) podpis wystawcy dowodu oraz osoby, której wydano lub od której przyjęto składniki aktywów; 6) stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania.

18 Rozporządzenie z dn. 28 listopada 2008 r. w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom, wystawiania faktur ( ) 5 ust. 1 Faktura stwierdzająca dokonanie sprzedaŝy powinna zawierać co najmniej: 1) imiona i nazwiska lub nazwy bądź nazwy skrócone sprzedawcy i nabywcy oraz ich adresy; 2) NIP sprzedawcy i nabywcy, z zastrzeŝeniem ust. 10 i 11; 3) numer kolejny faktury oznaczonej jako FAKTURA VAT ; 4) dzień, miesiąc i rok wystawienia faktury, a w przypadku, gdy data ta róŝni się od daty sprzedaŝy, równieŝ datę sprzedaŝy; 5) nazwę (rodzaj) towaru lub usługi; 6) miarę i ilość sprzedanych towarów lub zakres wykonanych usług; 7) cenę jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto); 8) wartość towarów lub wykonanych usług, których dotyczy sprzedaŝ, bez kwoty podatku (wartość sprzedaŝy netto); 9) stawki podatku; 10) sumę wartości sprzedaŝy netto towarów lub wykonanych usług z podziałem na poszczególne stawki podatku i zwolnionych od podatku oraz niepodlegających opodatkowaniu; 11) kwotę podatku od sumy wartości sprzedaŝy netto towarów (usług), z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku; 12) kwotę naleŝności ogółem wraz z naleŝnym podatkiem.

19 Stosownie do wymogu określonego w art. 75 ust.1 lit. c) pkt i) rozporządzenia Rady (WE) Nr 1698/2005 z dnia 20 września 2005 r. w sprawie wsparcia rozwoju obszarów wiejskich przez Europejski Fundusz Rolny na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW), Beneficjenci realizujący operacje w ramach PROW są zobowiązani do prowadzenia oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystania z odpowiedniego kodu rachunkowego dla wszystkich transakcji związanych z realizacją operacji. Obowiązek w tym zakresie powstaje najpóźniej z dniem podpisania umowy przyznania pomocy.

20 ZłoŜone wraz z wnioskiem o płatność faktury lub inne dokumenty o równowaŝnej wartości dowodowej, muszą być opatrzone na odwrocie adnotacją wskazującą numer odrębnego konta (syntetycznego lub analitycznego lub pozabilansowego) albo kodu rachunkowego albo numer pozycji z Zestawienia wszystkich dokumentów księgowych dotyczących operacji. Weryfikacja spełniania powyŝszego wymogu będzie prowadzona w ramach kontroli na miejscu/ wizytacji w miejscu/ wizytacji w miejscu w trybie kontroli na miejscu.

21 Rozporządzenie z dn. 8 lipca 2008 r., 4 ust. 6a W przypadku, gdy zdarzenie powodujące poniesienie kosztów kwalifikowalnych: 1) Nie zostało uwzględnione w oddzielnym systemie rachunkowości albo 2) Do jego identyfikacji nie wykorzystano odpowiedniego kodu rachunkowego koszty te podlegają refundacji w wysokości pomniejszonej o 10%.

22 Faktury lub dokumenty o równowaŝnej wartości dowodowej powinny zawierać opis drugostronny, którego przykładowy wzór znajduje się na stronie internetowej UM. Powinien on zawierać następujące elementy: Numer faktury lub rachunku, którego dotyczy Numer umowy przyznania pomocy i datę jej zawarcia Nazwę operacji (zgodnie z 3 umowy przyznania pomocy) Adnotację, iŝ dokument został sprawdzony pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym

23 Dowody zapłaty bezgotówkowej: wyciąg bankowy, bądź kaŝdy inny dokument bankowy potwierdzający dokonanie płatności zestawienie przelewów dokonanych przez bank, zawierające wartości i daty dokonania poszczególnych przelewów, tytuł, odbiorcę wydruk z systemu e-bankowości Wyciąg bankowy powinien być opatrzony pieczęcią banku, w którym dokonano zapłaty, z wyłączeniem operacji wygenerowanych elektronicznie niewymagających podpisu ani stempla zgodnie z art. 7 ustawy Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72 poz. 665 z późn. zm.). Wymaga się, aby na wyciągu zaznaczono operacje finansowe dotyczące wniosku.

24 Dowody zapłaty gotówkowej: oświadczenie wystawcy faktury lub dokumentu o równowaŝnej wartości dowodowej o dokonaniu zapłaty przez Beneficjenta sporządzone w formie odrębnego dokumentu adnotacja sprzedającego o dokonaniu zapłaty przez Beneficjenta na fakturze lub dokumencie o równowaŝnej wartości dowodowej Dokument KP (Kasa Przyjmie) rozliczenie pobranej przez pracownika zaliczki.

25 Przedstawione dowody zapłaty powinny umoŝliwiać: identyfikację faktury lub dokumentu o równowaŝnej wartości dowodowej, którego wpłata dotyczy identyfikację numer konta bankowego wystawcy faktury lub dokumentu równowaŝnej wartości (w przypadku płatności bezgotówkowej) ustalenie wysokości i dat dokonania poszczególnych wpłat.

26 Rozporządzenie z dn. 8 lipca 2008 r., 4 ust. 1 pkt. 2 lit. b) Pomoc na małe projekty przyznaje się w formie refundacji części kosztów ( ) poniesionych w formie rozliczenia pienięŝnego, nego, a w przypadku transakcji, której wartość, bez względu na liczbę wynikających z niej płatności, przekracza 1000 złotych w formie rozliczenia bezgotówkowego.

27 W sytuacji, gdy beneficjent przedstawi do rozliczenia dowód zapłaty potwierdzający, Ŝe dokonał transakcji gotówkowej w kwocie przekraczającej 1000 zł, UM będzie wzywać beneficjenta w trybie uzupełnień do złoŝenia poprawnych dokumentów odnoszących się do dokonanych płatności, a więc do przedstawienia skorygowanych faktur, które potwierdzają realizację transakcji w formie bezgotówkowej. JeŜeli beneficjent nie dostarczy wymaganych poprawionych dokumentów, kwota pomocy przysługująca beneficjentowi będzie rozliczona do wysokości 1000 zł, a pozostała kwota będzie zaliczona do kosztów niekwalifikowalnych.

28 Załączniki do Wniosku o płatność c.d.

29

30

31

32 Umowa przyznania pomocy 8 ust. 2 Weryfikując wniosek o płatność Samorząd Województwa sprawdza zgodność realizacji operacji lub jej etapu z warunkami określonymi w Programie, ustawie, rozporządzeniu, przepisach odrębnych oraz umowie, w szczególności pod względem spełniania warunków w zakresie kompletności i poprawności formalnej wniosku oraz prawidłowości realizacji i finansowania operacji lub jej etapu.

33 Umowa przyznania pomocy 3 ust. 4 Realizacja operacji lub jej etapu obejmuje: 1. wykonanie zakresu rzeczowego, zgodnie z zestawieniem rzeczowofinansowym operacji stanowiącym załącznik do umowy; 2. poniesienie przez Beneficjenta kosztów kwalifikowalnych operacji, w tym dokonanie płatności za dostawy, usługi lub roboty budowlane, zgodnie z zestawieniem rzeczowo-finansowym operacji, stanowiącym załącznik do umowy, nie później niŝ do dnia złoŝenia wniosku o płatność lub ostatniego uzupełnienia; 3. udokumentowanie wykonania operacji w zakresie rzeczowym i finansowym; ( )

34 Umowa przyznania pomocy 5 ust. 1 pkt.1 Beneficjent zobowiązuje się do ( ) osiągnięcia celu operacji, a w przypadku zadań inwestycyjnych realizowanych w ramach operacji równieŝ jego zachowania przez okres 5 lat od dnia dokonania płatności ostatecznej

35 Umowa przyznania pomocy 5 ust. 2 pkt.4 Beneficjent zobowiązuje się złoŝyć do siedziby Samorządu Województwa, w którym została zawarta umowa, wypełniony formularz ankiety monitorującej, której aktualny wzór jest dostępny na stronach internetowych Urzędów Marszałkowskich: 1.w terminie do dnia 31 stycznia drugiego roku kalendarzowego liczonego od roku otrzymania płatności ostatecznej[1]; 2.najpóźniej do 30 dni roboczych po zakończeniu roku obrotowego następującego po roku obrotowym, w którym otrzymana została płatność ostateczna[2]. [1] Dotyczy osób fizycznych. [2] Dotyczy osób prawnych albo jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej.

36 Dziękuję za uwagę. Piotr Rychlicki Wydział Zarządzania PROW tel