Ogólna charakterystyka jednostek objętych konsolidacją

Transkrypt

1 I. Ogóln chrkterystyk Grupy Kpitłwej N dzień..7 w skłd Grupy Optimus S.A. wchdzą nstępujące Spółki: Nzw Spółki Udził Optimus S.A. w kpitle pdstwwym w Optibx Sp. z.., Optimus Enterprise S.A. w updłści,7 En Sp. z.. pśredni,7 Optimus Kszyce, Przedsiębirstw Optimus Sp. z.., Optimus Inrch Sp. z.. w likwidcji, Optimus Hlndi, Ztr S.A. 4, SlvOptimus, Optimus Szczecinek Sp. z.. w likwidcji pśredni 8, Sknslidwne sprwzdnie finnswe bejmuje nstępujące jednstki: jednstk dminując: Optimus S.A. jednstk zleżn: Optibx Sp. z.. Dne jednstki zleżnej zstły sknslidwne metdą pełną. Z pwdu brku sprwwni kntrli przez jednstkę dminującą nie pdległy knslidcji dne finnswe nstępujących jednstek zleżnych: Optimus Enterprise S.A. w updłści, En Sp. z.. Optimus Kszyce, Przedsiębirstw Optimus Sp. z.., Ze względu n utrtę zncząceg wpływu w przypdku niżej wymieninych spółek zniechn stswni metdy prw włsnści: Optimus Inrch Sp. z.. w likwidcji Optimus Hlndi, Ztr S.A. SlvOptimus, Optimus Szczecinek Sp. z.. w likwidcji. II. Ogóln chrkterystyk jednstek bjętych knslidcją Jednstk dminując Optimus S.A. z siedzibą w Wrszwie ( (b (c Optimus S.A. prwdzi swją dziłlnść w prciu Kdeks Spółek Hndlwych. Siedzib Spółki mieści się w Wrszwie przy l. Bkserskiej 66. D dni.. Spółk dminując prwdził dziłlnść pd firmą Optimus Technlgie S.A.. Spółk prwdzi becnie dziłlnść w frmie spółki kcyjnej związnej ktem ntrilnym w dniu.. w Biurze Ntrilnym Pn Krzysztf Łskieg - Kncelri Ntriln Krzysztf Łski w Wrszwie ul. Spieżyńsk, Repertrium A nr 8/. Sąd Rejnwy w Krkwie, XII Wydził Gspdrczy Krjweg Rejestru Sądweg w dniu 6.4. wydł pstnwienie wpisie d Krjweg Rejestru Sądweg pd nr 686. Osttnieg ktulneg dpi z Krjweg Rejestru Sądweg dknn dni

2 Spółk dminując psid ndny jej numer identyfikcji pdtkwej NIP rz sttystycznej REGON 477. (d (e (f Rzeczywistym przedmitem dziłlnści Spółki dminującej zgdnie ze sttutem był przede wszystkim: prdukcj i brót twrwy w zkresie kmputerów i innych urządzeń d przetwrzni infrmcji, przetwrzni dnych, dziłlnść w zkresie prgrmwni, dziłlnść związn z bzmi dnych, pzstł dziłlnść związn z infrmtyką, prce bdwcz-rzwjwe w dziedzinie nuk technicznych. Kpitł pdstwwy Spółki dminujące n dzień bilnswy wynsił.84 tys. i dzielił się n.84.8 kcji wrtści nminlnej kżd. N dzień bilnswy wrtść kpitłu włsneg był ujemn i wynsił 4.48 tys.. Akcje w Spółce dminującej n dzień wydni pinii były bjęte nstępując: Ilść kcji Wrtść kcji w psidnych głsów Zbigniew Jkubs ,77 Rbert Bibrwski , Pzstli pniżej , , (g (h (i Włdze Spółki dminującej stnwią: Zgrmdzenie Akcjnriuszy, Rd Ndzrcz i Zrząd. W sie brtwym cnkmi Zrządu Spółki dminujące byli: Pitr Lewndwski Prezes Zrządu d.6.7 Bet Pniewsk-Prkp Cnek Zrządu d.6.7 Rmuld Admwicz Cnek Zrządu d.6.7 Jrsłw Ołwski Prezes Zrządu d.7.7 d 8..7 Iwn Brś Cnek Zrządu d.7.7 d 7..7 Zbigniew Jsiłek Prezes Zrządu d 8..7 W dniu.6.7 Rd Ndzrcz pstnwił ddelegwć d skłdu Zrządu Wiceprzewdnicząceg Rdy Ndzrczej p. Driusz Gjdę. W dniu.7.7 Rd Ndzrcz uchylił delegcję p. Driusz Gjdy d wyknywni czynnści Cnk Zrządu. Od dni 7..7 skłd Zrządu jest jednsbwy. (j Sknslidwne sprwzdnie finnswe Grupy Kpitłwej z s d..6 d..6 zstł zbdne przez Bker Tilly Smczyński i Prtnerzy Sp. z.. i uzyskł pinię bez zstrzeżeni. (k Sknslidwne sprwzdnie finnswe Grupy Kpitłwej z 6 rk zstł ztwierdzne uchwłą Zwyczjneg Wlneg Zgrmdzeni Akcjnriuszy w dniu 4..7, żne w Krjwym Rejestrze Sądwym w dniu 4..7 rz przekzne d publikwni w Mnitrze Plskim B w dniu (l Jednstkwe sprwzdnie finnswe Spółki dminującej z s d..7 d..7 zstł zbdne przez Bker Tilly Smczyński i Prtnerzy Sp. z.. z siedzibą w Wrszwie przy ul. Nwgrdzkiej lk. i uzyskł pinię bez zstrzeżeń.

3 Jednstk zleżn Optibx Sp. z.. z siedzibą w Wrszwie ( (b (c Spółk rzpczęł dziłlnść w 4 rku. Pdstwwym przedmitem dziłlnści Spółki jest sprzedż detliczną sprzętu elektrniczneg. Sąd Rejnwy w Krkwie, XII Wydził Gspdrczy Krjweg Rejestru Sądweg wydł pstnwienie wpisie Spółki d Krjweg Rejestru Sądweg pd nr 7. Siedzibą Spółki jest Wrszw. N dzień bilnswy kpitł pdstwwy Spółki wynsił.8 tys., zś kpitł włsny tys.. Sprwzdnie finnswe Spółki z s d..7 d..7 nie pdległ bwiązkwi bdni przez biegłeg rewident. III. iny zkre jednstek bjętych knslidcją W prównniu d rku pprzednieg zkres jednstek stwrzysznych ujmwnych w sknslidwnym sprwzdniu finnswym według metdy prw włsnści uległ zminie n skutek utrty zncząceg wpływu w spółce Ztr S.A. rz Optimus Inrch Sp. z.. IV. Ogólne infrmcje dtyczące przeprwdzneg bdni Bker Tilly Smczyński i Prtnerzy Sp. z.. zstł wybrn n udytr Spółki dminującej uchwłą Rdy Ndzrczej z dni.6.7. Bdnie sknslidwneg sprwzdni finnsweg przeprwdzn n pdstwie umwy zwrtej w dniu 6..7 pmiędzy Optimus S.A. jk Zlecenidwcą Bker Tilly Smczyński i Prtnerzy Sp. z.. z siedzibą w Wrszwie przy ul. Nwgrdzkiej lk., jk Zlecenibircą, w sie d d Pdstwą bdni sknslidwneg sprwzdni finnsweg były sprwzdni finnswe Spółek bjętych knslidcją rz zstswne zsdy knslidcji i dkumentcj knslidcyjn, w tym krekty i wyłączeni knslidcyjne. Spółk dminując udzielił infrmcji i wyjśnień niezbędnych d przeprwdzeni bdni. Otrzymn d Zrządu Spółki dminującej świdczenie z dni.4.8 kmpletnści, rzetelnści i prwidłwści sknslidwneg sprwzdni finnsweg Grupy Kpitłwej przedstwineg d bdni i ujwnieniu w sknslidwnym sprwzdniu wszelkich zbwiązń wrunkwych rz nie zistnieniu lub ewentulnym zistnieniu d dni zkńczeni bdni zdrzeń, wpływjących w spsób znczący n wielkści dnych wykznych w sknslidwnym sprwzdniu finnswym z bdny s. V. Pdmwnie przeprwdzneg bdni ( (b (c Sknslidwne sprwzdnie finnswe zstł sprządzne n ten sm dzień bilnswy i z ten sm s, c sprwzdnie finnswe jednstki dminującej. Jednstk zleżn bjęt knslidcją sprządził sprwzdnie finnswe n ten sm dzień bilnswy c jednstk dminując. Bieżący s brtwy bejmuje klejnych miesięcy d..7 d..7. Ubiegły s brtwy bejmuje dpwiedni miesięcy rku 6. Sknslidwne sprwzdnie finnswe Grupy Kpitłwej Optimus S.A. z bieżący s brtwy sprządzne zstł zgdnie z zsdmi ślnymi w Międzynrdwych Stndrdch Rchunkwści i Międzynrdwych Stndrdch Sprwzdwczści Finnswej przyjętych przez Kmisję Eurpejską, n pdstwie sprwzdń finnswych jednstek wchdzących w skłd Grupy bjętych knslidcją. Spółk dminując sprządził dkumentcję knslidcyjną, n którą skłdją się: sprwzdni finnswe jednstek wchdzących w skłd Grupy, krekty i wyłączeni knslidcyjne.

4 (d (e W przypdku zstswni metdy knslidcji pełnej, mwniu pdległy w pełnej wyskści wszystkie dpwiednie pzycje bilnsów i rchunków zysków i strt jednstki dminującej i jednstki zleżnej. Nstępnie dknn dpwiednich krekt i wyłączeń knslidcyjnych. W wyniku knslidcji wyłączenim knslidcyjnym pdległy: kpitły włsne jednstki zleżnej pwstłe przed dniem bjęci kntrli, wrtść udziłów jednstki zleżnej wykznych w pzycji długterminwych ktywów finnswych jednstki dminującej, wzjemne nleżnści i zbwiązni jednstek bjętych knslidcją, przychdy i kszty dtyczące percji dknywnych pmiędzy jednstkmi bjętymi knslidcją, zyski lub strty pwstłe n percjch dknnych między jednstkmi bjętymi knslidcją. W wyniku pniesinych strt w bdnym sie rz ltch ubiegłych stn kpitłów włsnych Spółki dminującej n dzień..7 był ujemny. W dniu.6.7 Zwyczjne Wlne Zgrmdzenie pdjęł uchwłę w sprwie pdwyższeni kpitłu zkłdweg Spółki dminującej kwtę nie większą niż tys. w drdze emisji kcji zwykłych n kziciel serii C wrtści nminlnej i emisyjnej. W związku z zkńczeniem prcedur związnych z emisją kcji Spółk dminując żył d sądu wnisek zminę dnych w rejestrze przedsiębirców rz rejestrcję pdwyższeni kpitłu zkłdweg w drdze emisji kcji C. W dniu.4.8 sąd wydł pstnwienie pdwyższeniu kpitłu spółki dminującej w związku z emisją kcji serii C. W celu relizcji zbwiązń Spółki dminującej wynikjących z umwy współprcy zwrtej ze spółką ABC Dt Sp. z.., w wyniku relizcji których ABC Dt Sp. z.. m uzyskć mżliwść bjęci kcji Spółki Optimus S.A. Ndzwyczjne Wlne Zgrmdzeni Optimus S.A. w dniu..7 uchwlił emisję imiennych wrrntów bskrypcyjnych serii A i B, pd wrunkiem wpisni d rejestru przedsiębirców Krjweg Rejestru Sądweg wrunkweg pdwyższeni kpitłu zkłdweg. Uprwninym d bjęci wrrntów bskrypcyjnych tej serii był wyłącznie firm ABC Dt Sp. z.. W dniu..7 w celu przyznni prw bjęci kcji Spółki dminującej psidczwi wrrntów bskrypcyjnych serii A i B, Ndzwyczjne Wlne Zgrmdzeni Optimus S.A. uchwlił wrunkwe pdwyższenie kpitłu zkłdweg kwtę tys. w drdze emisji kcji zwykłych n kziciel serii C i C wrtści nminlne. Przewiduje się, że cen emisyjn kcji będzie wyższ d ich ceny nminlnej. Sąd wydł pstnwienie w sprwie wrunkweg pdwyższeni kpitłu zkłdweg Spółki dminującej w drdze emisji kcji serii C i C w dniu Spółk dminując jest becnie w sprze ze spółką Ztr S.A. wynikjącym z relizcji umów pdpisnych przez strny w 6 rku. N chwilę becną trudn jest ślić stteczne skutki finnswe dl Spółki rzstrzygnięci teg spru rz czy skutki te nie przekrczą kwt rezerw utwrznych n zbwiązni z teg tytułu. Szczegółw infrmcj n temt spru z Ztr S.A. zstł pisn w sprwzdniu finnswym w ntch dtyczących sprw sądwych tczących się z udziłem Spółki rz zdrzenich p dcie bilnswej. W 7 rku Spółk Ztr S.A. żył d Sądu Rejnweg dl Krkw wnisek głszenie updłści Optimus S.A. Sąd, stwierdzjąc swją niewłściwść, desłł sprwę d rzptrzeni Sądwi Rejnwym w Nwym Sączu. D dni niniejszej pinii sprw nie zstł rzstrzygnięt. Zrząd Spółki Optimus S.A. w dniu.6.7 rz..8 żył w Sądzie Rejnwym dl m. st. Wrszwy wnisek głszenie updłści Spółki z mżliwścią zwrci ukłdu bez redukcji długu. Ob wniski zstły drzucne z pwdu niespełnieni wymgów frmlnych. W dniu..8 Spółk żył d sądu klejny wnisek głszenie updłści z mżliwścią zwrci ukłdu, który zstł pzbwiny wd, które spwdwły zwrt wcześniej skłdnych wnisków. W dniu Zrząd Optimus S.A. wycfł wnisek z dni..8, uzsdnijąc t zminą sytucji mjątkwej i finnswej Spółki. Pstnwieniem z dni sąd umrzył pstępwnie w tej sprwie. VI. Anliz finnsw SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

5 z rk brtwy d styczni d grudni 7 rku Dziłlnść kntynuwn Przychdy ze sprzedży Kszt włsny sprzedży Zysk (strt brutt n sprzedży Kszty sprzedży Kszty gólneg zrządu Pzstłe przychdy percyjne Pzstłe kszty percyjne Zysk (strt n dziłlnści percyjnej Zyski i strty z inwestycji A B C Bież ący Ubi egły Okre s dw s s ' ' 6 (4 8 ( (4 8 4 ( 74 7 lt wste cz i n (A- B ' ( (4 6 ( ( ( ( 4 86 ( in (A- B/ B in (B- C ' in (B- C/ C Bieżą cy Struk tur Ubie gły s s Struk tur Okre s dw lt wste cz Stru ktur Kszty finnswe - nett ( (4 ( Zysk (strt z dziłlnści gspdrczej ( ( Wynik zdrzeń ndzwyczjnych Zysk/(strt brutt ( ( Pdtek dchdwy - - (6-6 - Pzstłe bwiązkwe zmniejszeni zysku (zwiększeni strty Zysk/(strt nett ( ( Przypisny: Akcjnriuszm jednstki dminującej ( ( ( Udziłwcm mniejszściwym - ( (

6 SKONSOLIDOWANY BILANS n dzień grudni 7 rku A B C Kn Kn Kni iec iec ec bież ące g ' ubi egł eg kr e ' s u dw lt wste cz ' i n (A- B AKTYWA Aktyw trwłe Wrtści niemterilne i prwne 77 6 (86 ( Rzeczwe ktyw trwłe Inwestycje w (4 jednstkch 4 stwrzysznych - - Inne inwestycje długterminwe - ( Aktyw brtwe Zpsy Nleżnści hndlwe rz pzstłe nleżnści Z mi n (A - B/ B ' ( 4 8 Inne ktyw finnswe ( Śrdki pieniężne i 6 ich ekwiwlenty ( - - in (B- C Z mi n (B - C/ C ' (87 6 ( ( 66 ( 6 (6 (4 Kni ec bież ąceg Stru ktur Kni Kni ec ec ubie głeg dw lt wste cz StruStruk ktur tur Sum ktywów ( 7 (4 6

7 SKONSOLIDOWANY BILANS (cd. n dzień grudni 7 rku PASYWA Kpitł włsny Kpitł pdstwwy Kpitł zpswy Zysk (strt z lt ubiegłych A B C Kn Kn Kni iec iec ec bież ące g ' ubie głeg ' 84 7 (64 dw lt wste cz in (A- B ' ' 84 7 ( (7 7 Zysk (strt nett brtweg ( ( (6 8 ( 4 Kpitły przypdjące kcjnriuszm ( pdmitu (4 8 dminująceg 8 7 Udziły kcjnriuszy mniejszściwych - - ( Rzem kpitły (4 8 włsne 8 Z mi n (A - B/ B in (B- C ' Z mi n (B - C/ C Kni ec bież ąceg Stru ktur Kni Kni ec ec ubies głeg u dw Stru ktur lt wste cz Struk tur Zbwiązni i rezerwy n zbwiązni Zbwiązni długterminwe Zbwiązni krótkterminwe ( Sum psywów Sytucj mjątkw i finnsw, wynik finnswy rz rentwnść Dziłlnść gspdrczą Grupy Kpitłwej, jej wynik finnswy i rentwnść z rk brtwy rz sytucję mjątkwą i finnswą n dzień bilnswy w prciu dne finnswe zwrte w bdnym sknslidwnym sprwzdniu finnswym w prównniu d ubiegłeg chrkteryzują nstępujące wskźniki: Wskźniki ktywnści J.m. Bieżący Ubiegły s s

8 - prduktywnść mjątku gółem - prduktywnść mjątku trwłeg - prduktywnść kpitłu włsneg przychdy ze sprzedży przeciętny stn ktywów przychdy ze sprzedży przeciętny stn ktywów trwłych przychdy ze sprzedży przeciętny stn kpitłu włsneg,,6,6,6-4,7,6 - szybkść brtu nleżnści przec. stn nleżnści krótktermin x 6 dni dni 4 64 przychdy ze sprzedży - szybkść brtu zpsów Wskźniki rentwnści - rentwnść sprzedży nett - rentwnść mjątku gółem - rentwnść kpitłu włsneg Wskźniki finnswni przeciętny stn zpsów x 6 dni kszt włsny sprzedży zysk/strt nett przychdy ze sprzedży zysk/strt nett przeciętny stn ktywów zysk/strt nett przeciętny stn kpitłu włsneg dni 44 -,4-8,7-7,7 -,6 78, -84, - stp zdłużeni - szybkść brtu zbwiązń m zbwiązń dług i krótkterminwych,6,78 m psywów przec. stn zbwiązń krótkterm x 6 dni dni 84 kszt włsny sprzedży - pkrycie mjątku trwłeg kpitłem włsnym kpitł włsny ktyw trwłe -,8,64 - trwłść struktury finnswni kpitł włsny + zbwiązni długterminwe -,6, m psywów

9 Wskźniki płynnści Kniec bieżąceg Kniec ubiegłeg - płynnści I - płynnści II - płynnści III Wskźniki rynku kpitłweg - zysk/strt n jedną kcję - cen d zysku/strty n jedną kcję - kpitł włsny n jedną kcję ktyw brtwe gółem zbwiązni krótkterminwe ktyw brtwe gółem - zpsy zbwiązni krótkterminwe śrdki pieniężne zbwiązni krótkterminwe zysk/strt nett ilść wyemitwnych kcji cen rynkw jednej kcji zysk/strt nett n jedną kcję kpitł włsny ilść wyemitwnych kcji,4,86,,,,6 -, -, -,4 -, -,,8 VII. Stwierdzeni biegłeg rewident Jednstk sprządzjąc sknslidwne sprwzdnie finnswe przedstwił żądne infrmcje, wirygdne wyjśnieni i świdczeni w wystrczjącym zkresie i w rzsądnym czsie dl celów przeprwdzeni bdni rz przedłżył świdczenie kmpletnym ujęciu dnych w księgch rchunkwych, dkumentcji knslidcyjnej i wykzniu wszelkich zbwiązń wrunkwych rz ujwnieniu isttnych zdrzeń, które nstąpiły p dcie biln d dni żeni świdczeni. Jednstki bjęte knslidcją psidją ktulną dkumentcję pijącą przyjęte przez nie zsdy rchunkwści zgdne z zsdmi rchunkwści ślnymi przez jednstkę sprządzjąc sknslidwne sprwzdnie finnswe, w tym jednkwe metdy wyceny ktywów i psywów rz jednkwe zsdy sprządzni sprwzdń finnswych, które mżn uznć z pprwne. Zbdne przez ns percje gspdrcze dkumentwne były w spsób kmpletny, przejrzysty i zstły pprwnie ujęte w księgch rchunkwych. Zbdne przez ns zpisy księgwe zstły dknne pprwnie i kmpletnie n pdstwie dwdów księgwych. Sknslidwne sprwzdnie finnswe wynik z prwidłw prwdznych ksiąg rchunkwych i dkumentcji knslidcyjnej. Księgi jednstek bjętych knslidcją prwdzne są przy pmcy kmputer w spsób rzetelny, bezbłędny i sprwdzlny. Stswne metdy zbezpieczeni dstępu d dnych i systemu ich przetwrzni są wystrczjące. Dkumentcj księgw, księgi rchunkwe i sprwzdni finnswe są przechwywne włściwie. N pdstwie bdni systemu kntrli wewnętrznej jednstek bjętych knslidcją rz bdni wirygdnści pszczególnych pzycji sknslidwneg sprwzdni finnsweg mżn stwierdzić, że system kntrli wewnętrznej zpewni prwidłwe i rzetelne prwdzenie ksiąg rchunkwych. Kpitł pdstwwy zstł pkryty zgdnie z literą prw i fktycznie istnieje. Pzycje ksztłtujące wynik finnswy brutt n dziłlnści gspdrczej Grupy Kpitłwej we wszystkich isttnych spektch zstły ujęte w spsób kmpletny i prwidłwy. Wynik finnswy brutt zstł we wszystkich isttnych spektch pprwnie przeksztłcny w wynik finnswy nett. Zestwienie zmin w sknslidwnym kpitle włsnym rz sknslidwny rchunek przepływów

10 pieniężnych zstły we wszystkich isttnych spektch sprządzne prwidłw w pwiązniu ze sknslidwnym bilnsem, sknslidwnym rchunkiem zysków i strt rz księgmi rchunkwymi. Nty d sprwzdni finnsweg zwierją wszystkie isttne infrmcje wymgne przez Międzynrdwe Stndrdy Rchunkwści i Międzynrdwe Stndrdy Sprwzdwczści Finnswej i zstły przedstwine we wszystkich isttnych spektch prwidłw. Sprwzdnie z dziłlnści Grupy Kpitłwej jest kmpletne w rzumieniu ustwy rchunkwści rz zwrte w nim infrmcje są zgdne ze sknslidwnym sprwzdniem finnswym z bieżący s. Dne liczbwe przedstwine w ntch d sknslidwneg sprwzdni finnsweg uzupełnine infrmcjmi zwrtymi w części V i VI rprtu spełniją w isttnych spektch wymgni nrm wyknywni zwdu biegłeg rewident wydnych przez Krjwą Rdę Biegłych Rewidentów w Plsce. Stwierdz się, że zrówn pdmit uprwniny, jk i biegły rewident są niezleżni d bdnej jednstki dminującej i jednstek zleżnych wchdzących w skłd Grupy Kpitłwej.