REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA

Transkrypt

1 REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W KRAKOWIE ul. Kraszewskiego 36 tel/fax (0-12) Kraków (0-12) krakow@rio.gov.pl (0-12) WK /12 Kraków, Pan Józef Krawczyk Przewodniczący Zarządu Powiatu Oświęcimskiego Uprzejmie informuję Pana Przewodniczącego, że Regionalna Izba Obrachunkowa w Krakowie, realizując postanowienia ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz. 1113), przeprowadziła kompleksową kontrolę gospodarki finansowej Powiatu Oświęcimskiego. Kontrolą objęto wybrane zagadnienia w zakresie gospodarki finansowej, w tym realizację zamówień publicznych, ze szczególnym uwzględnieniem działalności w latach i w 2012 r., do dnia obowiązywania upoważnienia do przeprowadzenia kontroli. W związku z zakończeniem czynności kontrolnych, udokumentowanych w protokole kontroli podpisanym w dniu 19 lutego 2013 r., przekazuję Panu Przewodniczącemu niniejsze wystąpienie pokontrolne. Przedstawia się w nim stwierdzone nieprawidłowości w okresie objętym aktualną kontrolą kompleksową, osoby odpowiedzialne za ich powstanie oraz wnioski pokontrolne zmierzające do ich usunięcia i usprawnienia badanej działalności, przewidziane do realizacji przez kontrolowaną jednostkę, stosownie do postanowień art. 9 ust. 2 ww. ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych: Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 1 nieprzeprowadzenie konsekwentnej realizacji wniosków pokontrolnych przedstawionych w piśmie Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie

2 Nr WK /08 z dnia r. Nieprzeprowadzenie pełnej i konsekwentnej realizacji wniosków pokontrolnych dotyczy: terminowego regulowania zobowiązań wynikających z zawartych umów w terminach w nich ustalonych, niepodjęcia zgodnych z prawem skutecznych działań mających na celu wyegzekwowanie zwrotu do budżetu Powiatu od Stowarzyszenia dotacji wykorzystanych niezgodnie z postanowieniami umowy tj. wydatkowanych po dniu obowiązywania umowy. Powyższe stanowi niewykonanie wniosku pokontrolnego nr 9, zawartego w wystąpieniu pokontrolnym Izby Nr WK /08 z dnia r., skierowanym do Jednostki, który zobowiązywał do podjęcia, zgodnych z prawem działań mających na celu wyegzekwowanie zwrotu od Stowarzyszenia do budżetu Powiatu Oświęcimskiego, nieprawidłowo rozliczonych kosztów dotyczących kwoty 384,20 zł z dotacji udzielonej w 2007 r. na realizację zadania z zakresu działalności pożytku publicznego, które wydatkowane zostały po dniu obowiązywania umowy. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Starosta Oświęcimski. Wniosek pokontrolny nr 1 Konsekwentne realizowanie wniosków pokontrolnych, wydawanych przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Krakowie, mających na celu usunięcie w sposób trwały nieprawidłowości, stwierdzonych w wyniku czynności kontrolnych przeprowadzonych w jednostce. W przypadkach wykorzystania dotacji niezgodnie z warunkami umowy przyznającej dotację, przez podmioty niezaliczane do sektora finansów publicznych podejmowanie zgodnych z prawem, skutecznych działań w celu wyegzekwowania ich zwrotu, co jest wymogiem art. 252 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm. Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 2 niedostosowanie postanowień Statutu Powiatu do obowiązującego stanu prawnego, poprzez nieprzygotowanie projektu Uchwały Rady w sprawie zmiany załącznika Nr 3 do Statutu Powiatu Oświęcimskiego, stanowiącego wykaz jednostek organizacyjnych Powiatu Oświęcimskiego, nadanego Uchwałą Nr XLVI/324/2010 z dnia r. Nieprzygotowanie przez Zarząd Powiatu stosownego projektu Uchwały Rady w sprawie zmiany Załącznika do Statutu, zapewniającej dostosowanie wykazu jednostek organizacyjnych do stanu faktycznego stanowi o naruszeniu postanowień art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 5 sierpnia 1998 r. o samorządzie powiatowym. Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Starosta i członkowie Zarządu Powiatu Wniosek pokontrolny nr 2 Podejmowanie w oparciu o przepisy art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 5 sierpnia 1998 r. o samorządzie powiatowym (t.j. Dz. U. z 2001 r 2

3 Nr 142, poz z późn. zm.), działań mających na celu każdorazową aktualizację Załącznika do Statutu Powiatu Oświęcimskiego, stanowiącego wykaz jednostek organizacyjnych Powiatu w przypadku wystąpienia zmian stanu faktycznego. Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 3 niedostosowanie w pełni do obowiązujących przepisów prawa regulacji wewnętrznych w sprawie: ustalenia procedur w zakresie finansowej kontroli wewnętrznej w Starostwie Powiatowym w Oświęcimiu poprzez niewłaściwe określenie terminu ewidencji zaangażowania środków na przewidziany wydatek cyt.: co najmniej przed oddaniem polecenia zapłaty. Zapis ten nie odpowiada treści merytorycznej zaangażowania, celem ewidencji którego jest pokazanie bieżącego kształtowania zobowiązań prawnych i poniesionych wydatków, w konfrontacji do planu finansowego w bieżącym roku budżetowym. Stosowanie takich wewnętrznych uregulowań w ewidencjonowaniu zaangażowania w księgach jednostki narusza zasady funkcjonowania konta 998 Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego, które zostały określone w załączniku Nr 3 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Starosta Oświęcimski. Wniosek pokontrolny nr 3 Dostosowanie uregulowań wewnętrznych do obowiązujących zasad funkcjonowania konta 998, określonych w załączniku nr 3 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. Nr 128, poz. 861, z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 4 nieprawidłowa ewidencja zaangażowania wydatku budżetowego na koncie 998 Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego, polegająca na zaksięgowaniu zaangażowania wydatku w miesiącu innym, niż nastąpiło podpisanie umowy. Przypadek dotyczył wydatku wynikającego z umowy nr SZP zawartej w dniu r., a ewidencji zaangażowania wydatku na koncie 998 na podstawie umowy dokonano dopiero w dniu r. Powyższym naruszono zasady prowadzenia konta 998 Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego zawarte w załączniku Nr 3 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów 3

4 budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Podinspektor w Wydziale Finansowym. Wniosek pokontrolny nr 4 Bieżące księgowanie zaangażowania wydatków budżetowych zgodne z przyjętymi zasadami prowadzenia konta 998 Zaangażowane wydatków budżetowych roku bieżącego, zawartymi w załączniku Nr 3 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. Nr 128, poz. 861z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 5 nieterminowe regulowanie zaciągniętego zobowiązania w 2010 r., wynikającego z: faktury VAT nr WOD/16237/2010 z dnia r. na kwotę 27,48 zł termin zapłaty został przekroczony o 1 dzień. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami. faktury VAT nr 1185/12/10/FVS z dnia r. na kwotę 35,00 zł termin zapłaty został przekroczony o 5 dni. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Była Naczelnik Wydziału Organizacyjno Administracyjnego. Działanie powyższe stanowi naruszenie art. 44 ust. 3 pkt. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Wniosek pokontrolny nr 5 Przestrzeganie art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm.), poprzez terminowe regulowanie zaciągniętych wcześniej zobowiązań. Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 6 nieterminowe uregulowanie zobowiązań wobec ZUS z tytułu składki na ubezpieczenie społeczne za miesiąc sierpień 2012 r., której część tj. kwotę ,21 zł odprowadzono dopiero w dniu r. 4

5 Powyższe działanie narusza art. 47 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych w powiązaniu z art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o finansach publicznych. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Podinspektor w Wydziale Finansowym. Wniosek pokontrolny nr 6 Regulowanie składek ZUS w terminie określonym w art. 47 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz z późn. zm.), celem zapewnienia realizacji wymagań art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 7 nieterminowe uregulowanie zobowiązań wobec ZUS z tytułu składki na ubezpieczenie zdrowotne za sierpień 2012 r., której część tj. kwotę ,64 zł odprowadzono dopiero w dniu r. czyli z naruszeniem z art. 87 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych w powiązaniu z art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o finansach publicznych. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Podinspektor w Wydziale Finansowym. Wniosek pokontrolny nr 7 Regulowanie składek na ubezpieczenia zdrowotne, zgodnie z zasadami określonymi w art. 87 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (tekst jednolity Dz. U z 2008 r. Nr 164, poz.1027 z późn. zm.), celem zapewnienia realizacji wymagań art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 8 wydatkowanie środków w wysokościach przekraczających plan wydatków w niektórych podziałkach klasyfikacji budżetowej w 2010 r. i w 2011 r., czym naruszono zasady gospodarki finansowej określone w art. 44 ust. 1 pkt 3 w związku z art. 254 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Powyższe, stwierdzono w następujących podziałkach klasyfikacji budżetowej: w roku 2010 Lp. klasyfikacja data plan wykonanie przekroczenie /92105/ r , , ,52 5

6 Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Sekretarz Powiatu,. w roku 2011 Lp. klasyfikacja data plan wykonanie przekroczenie /85395/ r , , , /85395/ r. 492,00 492,27 0,27 Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Sekretarz Powiatu, Kierownik Biura ds. Realizacji Programu Modernizacja Kształcenia zawodowego w Małopolsce. Wniosek pokontrolny nr 8 Dokonywanie wydatków do wysokości wynikających z planu wydatków jednostki, stosownie do postanowień art. 44 ust. 1 pkt 3 oraz art. 254 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 9 wypłacenie za miesiąc maj 2012 r. diety dla dwóch radnych w wysokości nie pomniejszonej o 10%, tj. odpowiednio o kwotę w wysokości 141,03 zł oraz o kwotę w wysokości 145,74 zł za nieobecność na XVIII sesji Rady Powiatu w Oświęcimiu w dniu r. Powyższe stanowi o nie przestrzeganiu postanowień 2 uchwały Nr XXIII/173/2000 Rady Powiatu w Oświęcimiu z dnia r. w sprawie: ustalenia wysokości diet i zwrotu kosztów podróży służbowych dla radnych, zgodnie z którą diety radnych ulegają obniżeniu o 10% za każdą nieobecność radnego na sesji lub posiedzeniach komisji stałych określonych w rocznym harmonogramie pracy. W czasie czynności kontrolnych wypłacone diety w niewłaściwej wysokości zostały zwrócone przez radnych. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Kierownik Biura Rady. Wniosek pokontrolny nr 9 Podjęcie działań nadzorczych celem zapewnienia wypłacania diet radnym zgodnie z zasadami ustalonymi przez Radę Powiatu w stosownej uchwale. Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 10 nieprzestrzeganie przy rozliczaniu poleceń wyjazdów służbowych postanowień rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 19 grudnia 2002 r. w sprawie wysokości oraz warunków ustalania należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej, z tytułu podróży służbowej na obszarze kraju, poprzez: naruszenie 8a ust. 3 ww. rozporządzenia przez uznanie kosztów przejazdu, pomimo niedołączenia przez pracowników Starostwa do rozliczenia krajowego 6

7 wyjazdu służbowego biletów z przebytej podróży ani oświadczenia o wydatku i przyczynach braku możliwości jego udokumentowania. Powyższe, dotyczyło polecenia wyjazdu służbowego o: nr 10/2012 z dnia z dnia r., nr 51/2011 z dnia r., nr 78/2011 z dnia r., nr 127/2011 z dnia r., nr 192/2011 z dnia r., nr 402/2011 z dnia r., nr 443/2011 z dnia r., nr 131/2012 z dnia r., nr 146/2012 z dnia r., nr 180/2012 z dnia r. nr 206/2012 z dnia r., nr 419/2012 z dnia r. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Naczelnik Wydziału Finansowego. naruszenie postanowień 4 ust. 2 pkt 1a ww. rozporządzenia poprzez nienaliczenie diet w wysokości 11,50 zł, tj. ½ z 23,00 zł w przypadku rozliczania poleceń wyjazdów służbowych: - nr 443/2011 z dnia r., - nr 131/2012 z dnia r., - nr 256/2012 z dnia r. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Naczelnik Wydziału Finansowego. nieprzestrzeganie postanowień zawartych w 8a ust. 2 ww. rozporządzenia poprzez dopuszczenie do nieterminowego rozliczenia kosztów podróży służbowej na terenie kraju, tj. powyżej 14 dni od czasu odbycia podróży służbowej, co dotyczyło następujących poleń wyjazdów służbowych: - rozliczenie przedłożone w dniu r. przez pracownika, który odbył podróż służbową w dniu r. polecenie wyjazdu służbowego nr 10/2011 z dnia r. - rozliczenie przedłożone w dniu r. przez pracownika, który odbył podróż służbową w dniu r. polecenie wyjazdu służbowego nr 256/2012 z dnia r. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Kierownik Biura projektu Modernizacja kształcenia zawodowego w Małopolsce oraz Naczelnik Wydziału Promocji Powiatu, Kultury i Sportu. Wniosek pokontrolny nr 10 Rozliczanie delegacji służbowych pracowników Starostwa Powiatowego zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa w tym zakresie, tj. rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 stycznia 2013 r. w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej 7

8 lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej (Dz. U. z 2013, poz. 167), ze szczególnym uwzględnieniem 3 ust. 2, 7 ust. 2 i 5 ust. 1 ww. rozporządzenia m.in. poprzez prawidłowe naliczanie diet, dokumentowanie kosztów przejazdu i przestrzeganie terminu rozliczenia kosztów podróży służbowej. Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 11 niepodanie do publicznej wiadomości w sposób zwyczajowo przyjęty, informacji o wywieszeniu wykazu nieruchomości przeznaczonych w najem oraz sprzedaż, stanowiących własność Powiatu Oświęcimskiego, co stanowi o nieprzestrzeganiu postanowień art. 35 ust. 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami. Powyższa nieprawidłowość dotyczyła: umowy najmu zawartej w dniu r. umowy najmu zawartej w dniu r. umowy sprzedaży zawartej w dniu r. Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Starosta Oświęcimski, Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami oraz Inspektor w Wydziale Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami. Wniosek pokontrolny nr 11 Podawanie do publicznej wiadomości, w sposób zwyczajowo przyjęty, informacji o wywieszeniu wykazu na najem oraz sprzedaż nieruchomości stanowiących własność Powiatu Oświęcimskiego, stosownie do wymogów art. 35 ust. 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami (tekst jednolity Dz. U. z dnia 19 maja 2010 r. Nr 102, poz. 651 z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 12 niepodanie w wykazie nieruchomości przeznaczonych do oddania w najem informacji o terminie wnoszenia opłat oraz o zasadach aktualizacji opłat, co stanowi naruszenie postanowień art. 35 ust. 2 pkt. 9 i 10 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami - przypadek dotyczył umowy najmu zawartej w dniu r. Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Starosta Oświęcimski, Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami oraz Inspektor w Wydziale Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami. Wniosek pokontrolny nr 12 Każdorazowe podawanie w wykazie nieruchomości przeznaczonych w najem informacji zawartych w art. 35 ust. 2 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami (tekst jednolity Dz. U. z dnia 19 maja 2010 r. Nr 102 poz.651 z późn. zm.). 8

9 Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 13 nieterminowe ustalenie przez Zarząd Powiatu stawek czynszu na 2012 r., za wynajem lokali użytkowych oraz dzierżawę gruntów, stanowiących mienie Powiatu. Stawki czynszu na 2012 r. zostały ustalone uchwałą Nr 56/278/2012 Zarządu Powiatu z dnia r. Powyższe, świadczy o nieprzestrzeganiu postanowień zawartych w 2 ust. 1 załącznika Nr 2 oraz 2 ust 1 załącznika Nr 3 do Uchwały Nr XX/147/2008 Rady Powiatu w Oświęcimiu z dnia 25 marca 2008 r. w sprawie zasad nabywania, zbywania i obciążania nieruchomości oraz ich wydzierżawiania lub wynajmowania na czas oznaczony dłuższy niż 3 lata lub na czas nieoznaczony która określiła ustalenie ww. stawek do 30 marca każdego roku oraz nieprzestrzeganiu uregulowań art. 32 ust 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 1998 r. o samorządzie powiatowym. Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Starosta i Członkowie Zarządu Powiatu. Wniosek pokontrolny nr 13 Dokonywanie terminowego ustalania stawek czynszu przez Zarząd Powiatu za wynajem lokali użytkowych oraz dzierżawę gruntów, stanowiących mienie Powiatu zgodnie ze stosowną uchwałą Rady Powiatu, realizując wymagania art. 32 ust 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 1998 r. o samorządzie powiatowym (t.j. Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 14 powiadomienie nabywcy nieruchomości o terminie i miejscu zawarcia umowy sprzedaży 5 dni po terminie, wynikającym z postanowień art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami. Nieprawidłowość dotyczy umowy sprzedaży zawartej w dniu r. Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Starosta Oświęcimski, Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami oraz Inspektor w Wydziale Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami. Wniosek pokontrolny nr 14 Terminowe powiadamianie nabywcy nieruchomości o terminie i miejscu zawarcia umowy sprzedaży nieruchomości, zgodnie z postanowieniem art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami (tekst jednolity Dz. U. z dnia 19 maja 2010 r. Nr 102, poz. 651 z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 15 niepodanie do publicznej wiadomości w sposób zwyczajowo przyjęty w danej miejscowości informacji o ogłoszeniu przetargu na sprzedaż nieruchomości, co stanowi o nieprzestrzeganiu postanowień art. 38 ust. 2 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami, przypadek dotyczy umowy sprzedaży zawartej w dniu r. 9

10 Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Starosta Oświęcimski, Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami oraz Inspektor w Wydziale Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami. Wniosek pokontrolny nr 15 Każdorazowe podawanie do publicznej wiadomości w sposób zwyczajowo przyjęty w danej miejscowości informacji o ogłoszeniu przetargu na sprzedaż nieruchomości, zgodnie z art. 38 ust. 2 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami (tekst jednolity Dz. U. z dnia 19 maja 2010 r. Nr 102, poz. 651 z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 16 niepodanie, w sposób zwyczajowo przyjęty w danej miejscowości, informacji o wywieszeniu wykazu nieruchomości stanowiących własność Skarbu Państwa, przeznaczonych do sprzedaży, co stanowiło o niedopełnieniu postanowień art. 35 ust. 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami. Powyższe, dotyczyło sprzedaży nieruchomości będącej własnością Skarbu Państwa, tj. niezabudowanej parceli gruntowej 262 obręb Rudze, jedn. ewid. Zator obszar wiejski o powierzchni 0,0363 ha, w drodze przetargu ustnego nieograniczonego w 2012 r. Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Starosta Oświęcimski, Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami, Zastępca Naczelnika Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami oraz Inspektor w Wydziale Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami. Wniosek pokontrolny nr 16 Podawanie w sposób zwyczajowo przyjęty, informacji o wywieszeniu wykazu nieruchomości stanowiących własność Skarbu Państwa, przeznaczonych do sprzedaży, stosownie do wymogów określonych w art. 35 ust. 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami (tekst jednolity Dz. U. z 2010 r. Nr 102, poz. 651 z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 17 nieujęcie w protokole z przetargu na sprzedaż nieruchomości stanowiącej własność Skarbu Państwa, informacji o cenie wywoławczej, o której mowa w 10 ust. 7 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14 września 2004 r. w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania przetargów oraz rokowań na zbycie nieruchomości. Powyższe dotyczyło sprzedaży nieruchomości będącej własnością Skarbu Państwa, tj. niezabudowanej parceli gruntowej 262 obręb Rudze, jedn. ewid. Zator obszar wiejski o powierzchni 0,0363 ha, w drodze przetargu ustnego nieograniczonego w 2012 r. 10

11 Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Przewodniczący oraz Członkowie Komisji Przetargowej powołanej zarządzeniem Nr 31/2012 Starosty Oświęcimskiego z dnia r. Wniosek pokontrolny nr 17 Zawieranie w protokole z przetargu na sprzedaż nieruchomości, stanowiących własność Skarbu Państwa, wszystkich informacji wymaganych postanowieniami 10 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14 września 2004 r. w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania przetargów oraz rokowań na zbycie nieruchomości (Dz. U. Nr 207, poz z późn. zm.), a w szczególności informacji o cenie wywoławczej nieruchomości. Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 18 nieprzestrzeganie przepisów art. 151 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, poprzez niedokonanie przez zamawiającego zwrotu zabezpieczenia należytego wykonania umowy w terminie 30 dni od dnia wykonania zamówienia publicznego i uznania przez zamawiającego zamówienia za wykonane należycie. Nieprawidłowość stwierdzono w przypadku Umowy Nr SZP zawartej w dniu r. - 70% wartości zabezpieczenia należytego wykonania umowy nie zostało zwolnione po końcowym (ostatecznym) odbiorze przedmiotu umowy, którego dokonano w dniu r. Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Naczelnik Wydziału Inwestycji i Rozwoju Powiatu. Wniosek pokontrolny nr 18 Dokonywanie zwrotu zabezpieczeń należytego wykonania umowy w terminach wynikających z postanowień art. 151 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759, z późn. zm.). Opis nieprawidłowości do wniosku pokontrolnego nr 19 nieujęcie w ogłoszeniu o zamówieniu, zamieszczonym w siedzibie Starostwa Powiatowego w Oświęcimiu oraz na stronie internetowej Starostwa, informacji o dniu jego zamieszczenia w Biuletynie Zamówień Publicznych, co stanowi o niedopełnieniu postanowień art. 40 ust. 6 pkt 3 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych. Powyższa nieprawidłowość dotyczyła postępowania na: Zakup, dostawę i montaż urządzeń do drukowania, kopiowania oraz skanowania dokumentacji wielkoformatowej kolorowej oraz czarnobiałej dla potrzeb Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami Starostwa Powiatowego w Oświęcimiu, przeprowadzonego w 2010 r. w trybie przetargu nieograniczonego w 2010 r., ozn. sprawy SGG /10. Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Starosta Oświęcimski, Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami, 11

12 Zastępca Naczelnika Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami, Inspektor w Wydziale Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomościami. Wniosek pokontrolny nr 19 Zawieranie w ogłoszeniach o zamówieniu, zamieszczanych w siedzibie Starostwa Powiatowego w Oświęcimiu oraz na stronie internetowej Starostwa, wszystkich informacji wymaganych postanowieniami art. 40 ust. 6 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 z późn. zm.), a w szczególności informacji o dniu jego zamieszczenia w Biuletynie Zamówień Publicznych. Niezależnie od wyszczególnienia indywidualnej odpowiedzialności za powstanie nieprawidłowości w poszczególnych dziedzinach funkcjonowania Powiatu Oświęcimskiego, poprzez wskazanie merytorycznych pracowników, Przewodniczący i Członkowie Zarząd Powiatu oraz Skarbnik Powiatu ponoszą w odpowiednim zakresie, odpowiedzialność z tytułu nadzoru, za opisane w wystąpieniu pokontrolnym nieprawidłowości. W terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, do wniosków pokontrolnych zawartych w wyżej wymienionym wystąpieniu przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżenia do Kolegium Izby, stosownie do postanowień art. 9 ust. 3 i ust. 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych. Podstawą zgłoszenia zastrzeżenia może być tylko zarzut naruszenia prawa poprzez błędną jego wykładnię lub niewłaściwe zastosowanie. Bieg terminu, o którym mowa w art. 9 ust. 3 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych, ulega zawieszeniu na czas rozpatrzenia zastrzeżenia w odniesieniu do wniosków pokontrolnych objętych zastrzeżeniem. W terminie 30 dni od dnia doręczenia niniejszego wystąpienia pokontrolnego, kontrolowana jednostka jest obowiązana zawiadomić Regionalną Izbę Obrachunkową w Krakowie o wykonaniu wniosków pokontrolnych lub o przyczynach ich niewykonania. Poinformowanie niezgodnie z prawdą, o wykonaniu wniosków pokontrolnych jest zagrożone sankcją określoną w art. 27 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych. Jednocześnie informuje się, że treść niniejszego wystąpienia pokontrolnego, zawierającego wnioski pokontrolne oraz opis nieprawidłowości do poszczególnych wniosków pokontrolnych, a także wskazanie osób odpowiedzialnych za powstanie 12

13 stwierdzonych nieprawidłowości, udokumentowanych w protokole kontroli, po zakończeniu obowiązujących procedur pokontrolnych, określonych przepisami ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz. 1113), ogłoszona zostanie w Biuletynie Informacji Publicznej Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie, na stronie internetowej: Otrzymują: 1. adresat 2. a/a Do wiadomości: Przewodniczący Rady Powiatu Oświęcimskiego 13