Zarząd spółki IMPEL S.A.

Transkrypt

1 Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za IV kwartał roku obrotowego 2007

2 SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 4 II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL 7 1. SKONSOLIDOWANY BILANS SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A BILANS IMPEL S.A RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IMPEL S.A ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH IMPEL S.A IV. INFORMACJE DODATKOWE KOMENTARZ DO WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL UZYSKANYCH W IV KWARTALE 2007 ROKU RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO, LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIEZWYKŁE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI WYDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ NIE UJĘTE W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA IV KWARTAŁ 2007 ROKU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA TO SPRAWOZDANIE CZYNNIKI, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGANE PRZEZ IMPEL S.A. ORAZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ IMPEL WYNIKI W PERSPEKTYWIE KOLEJNEGO KWARTAŁU V. POZOSTAŁE INFORMACJE INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2007 ROKU WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ) Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE EMISJE, WYKUP ORAZ SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW PARTOŚCIOWYCH RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO, LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE SKUTEK ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO ŁĄCZNIE Z POŁĄCZENIEM JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJĄ I ZANIECHANIEM DZIAŁALNOŚCI ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA ROKU OBROTOWEGO INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ IMPEL S.A. LUB SPÓŁKI GRUPY KAPITAŁOWEJ PORĘCZEŃ KREDYTÓW LUB POŻYCZEK LUB UDZIELENIU GWARANCJI JEDNOSTKOM ZALEŻNYM INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ IMPEL S.A. LUB JEDNOSTKĘ OD NIEJ ZALEŻNĄ NIETYPOWYCH TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI STANOWISKO ZARZĄDU IMPEL S.A. ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH

3 11. INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH DOTYCZĄCYCH IMPEL S.A. LUB SPÓŁEK ZALEŻNYCH PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ I NIEPOWODZEŃ W OKRESIE IV KWARTAŁU, A TAKŻE INNE INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ IMPEL S.A. ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL, W TYM KTÓRE MIAŁY MIEJSCE DO DNIA SPORZĄDZENIA NINIEJSZEGO RAPORTU AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU IMPEL S.A ZMIANY W SKŁADZIE OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH IMPEL S.A. W CIAGU IV KWARTAŁU 2007 ROKU I DO DNIA PRZEKAZANIA NINIEJSZEGO RAPORTU AKCJE IMPEL S.A. BĘDĄCE W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

4 I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Na dzień 31 grudnia 2007 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu Grupa Kapitałowa Impel składa się z podmiotu dominującego Impel S.A. oraz - 16 spółek zależnych bezpośrednio, - 20 spółek zależnych pośrednio, - 3 spółek współzależnych. Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Impel jest Impel S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami należącymi do Grupy Kapitałowej, a że odpowiada za ich strategię i koordynację działań. W dniu 5 lutego 2008 roku nastąpiła zmiana podziału struktury organizacyjnej Grupy Impel, w wyniku której zakres świadczonych przez Grupę usług został podzielony na następujące Jednostki Biznesowe: Obsługa Nieruchomości, Ochrona, Dystrybucja. Pozostałe spółki zostały skwalifikowane jako spółki samodzielne i wspierające Grupę. Ponieważ zmiana prezentacji Grupy miała miejsce po dniu bilansowym tj. po 31 grudnia 2007 roku komentarz do wyników Grupy oraz przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności Grupy, o których mowa w pkt.iii.1 i III.3 niniejszego raportu zostały przedstawione wg podziału na dzień 31 grudnia 2007 roku. Skład Grupy Impel na dzień sporządzenia niniejszego raportu w podziale na Jednostki Biznesowe, w tym spółki konsolidowane na dzień 31 grudnia 2007 roku, przedstawia poniższa tabela. Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania z Impel S.A. Udziałowcy Konsolidacja na dzień Impel S.A. Wrocław nadzór i zarządzanie Grupą Kapitałową Impel jednostka dominująca 33,27% Grzegorz Dzik; 25,10% Józef Biegaj; 41,63% pozostali akcjonariusze Jednostka Biznesowa 1 Obsługa Nieruchomości 1. Impel Cleaning sp. z o.o. Wrocław usługi porządkowo - czystościowe bezpośrednio 100% Impel S.A. 2. Serviks Riga SIA Ryga (Łotwa) usługi porządkowoczystościowe bezpośrednio 66,99% Impel S.A. 33,01% Aivars Garancs 3. DC System sp. z o.o. Warszawa usługi porządkowo - czystościowe pośrednio 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 4. Inter - Serwis sp. z o.o. Wrocław usługi porządkowo - czystościowe pośrednio 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 5. SaneChem Service sp. z o.o. Łomianki usługi porządkowo - czystościowe pośrednio 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 6. Inter Serwis Technika sp. z o.o. (1) Warszawa zarządzanie nieruchomościami pośrednio 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 7. DC System Polska sp. z o.o. Wrocław usługi porządkowo - czystościowe pośrednio 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 8. Seiso sp. z o.o. Wrocław usługi porządkowoczystościowe pośrednio 90% Impel Cleaning sp. z o.o., 10% DC System Polska sp. z o.o. 9. Hospital Serwis sp. z o.o. Wrocław usługi porządkowoczystościowe, usługi pomocowe w służbie zdrowia pośrednio 90% Impel Cleaning sp. z o.o., 10% DC System Polska sp. z o.o. 10. Impel Griffin Group sp. z o.o. (2) Kijów (Ukraina) usługi porządkowoczystościowe pośrednio 61% Impel Cleaning sp. z o.o. 39% osoby trzecie Jednostka Biznesowa 2 Ochrona 11. Impel Security Polska sp. z o.o. Wrocław usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia bezpośrednio 100% Impel S.A. 4

5 12. Impel Cash Handling sp. z o.o. Warszawa usługi liczenia gotówki pośrednio 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 13. Impel Security Technologies sp. z o.o. Wrocław 14. Impel Security Provider sp. z o.o. Wrocław 15. Black Oak Security sp. z o.o. Warszawa 16. Bankowy Dom Faktor sp. z o.o. (3) Warszawa wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi ochrony mienia oraz administrowanie budynkami przemysłowymi i handlowymi pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 17. North Ochrona sp. z o.o. (3) Gdańsk usługi ochrony mienia pośrednio 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 18. Przedsiębiorstwo Specjalistyczne Asekuracja sp. z o.o. 19. Impel UK Limited Warszawa Londyn (Wielka Brytania) usługi cash processingu usługi outsourcingowe pośrednio pośrednio 51% Impel Security Polska sp. z o.o., 49% osoby trzecie 90% Impel Security Polska sp. z o.o., 10% osoba trzecia Jednostka Biznesowa 3 Dystrybucja 20. Impel Delivery sp. z o.o. (4) Wrocław usługi pralnictwa i rentalu bezpośrednio 100% Impel S.A. 21. Impel Perfekta sp. z o.o. (5) Wrocław usługi pralnictwa jednostka współzależna 50% Impel Delivery sp. z o.o. 50% Perfekta Beteiligungsgesellschaft mbh 22. Krakpol sp. z o.o. (6) Niepołomice usługi pralnicze 23. TeleBT sp. z o.o. Wrocław 24. Wena Floor System sp. z o.o. Wrocław 25. Impel Catering sp. z o.o. (7) Wrocław usługi audytu telekomunikacyjnego, zarządzania infrastrukturą telekomunikacyjną usługi układania, wynajmowania i serwisowania powierzchni podłogowych usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności pośrednio pośrednio pośrednio bezpośrednio 36,70% Impel Delivery sp. z o.o., 63,30% osoby trzecie 80% Impel Delivery sp. z o.o., 20% osoby trzecie 80% Impel Delivery sp. z o.o., 20% Wena S.A. 100% Impel Delivery sp. z o.o. 26. PI sp. z o.o. Wrocław usługi szkoleniowe bezpośrednio 75% Impel S.A., 25% osoba trzecia Spółki samodzielne 27. Open Property Management sp. z o.o. Warszawa zarządzanie dostawami usług do klientów bezpośrednio 100% Impel S.A. 28. Impel HR Service sp. z o.o. Wrocław usługi w zakresie pracy czasowej bezpośrednio 100% Impel S.A. 29. LCC sp. z o.o. (8) Wrocław usługi w zakresie pracy czasowej bezpośrednio 100% Impel S.A. 30. Sanpro - PTS sp. z o.o. (9) Warszawa usługi w zakresie pracy czasowej pośrednio 100% LCC sp. z o.o. 31. Promedis sp. z o.o. Wrocław usługi w zakresie ochrony zdrowia bezpośrednio 100% Impel S.A. 5

6 32. Impel Real Estate sp. z o.o. Wrocław zarządzanie nieruchomościami, bezpośrednio 100% Impel S.A. 33. IPD Centrum sp. z o.o. Warszawa usługi deweloperskie bezpośrednio 100% Impel S.A. 34. IPD Południe sp. z o.o. Kraków usługi deweloperskie bezpośrednio 100% Impel S.A. 35. Centauris IPD Invest sp. z o.o. spółka komandytowo-akcyjna (10) Wrocław usługi deweloperskie jednostka współzależna 50% Impel S.A., 50% BNM3 sp. z o.o. 36. IPD INVEST sp. z o.o. (11) Wrocław usługi deweloperskie jednostka współzależna 50% Impel S.A., 50% BNM3 sp. z o.o. Spółki wspierające 37. Impel IT sp. z o.o. Wrocław usługi teleinformatyczne bezpośrednio 100% Impel S.A. 38. HR for Business sp. z o.o. Wrocław 39. Impel Accounting sp. z o.o. Wrocław konsulting w zakresie konfigurowania I wdrażania zintegrowanych systemów informatycznych usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej bezpośrednio bezpośrednio 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. Inne 40. Hanka S.A. w upadłości Legnica produkcja bielizny osobistej - 3,3% Impel S.A. nie 41. HSW Zakład Ciągarnia sp. z o.o. w upadłości (12) Stalowa Wola produkcja wyrobów hutniczych - 0,3% Impel S.A. nie (1) wcześniej spółka pod nazwą GP Bis sp. z o.o. zmiana nazwy spółki w trakcie rejestracji, (2) spółka zawiązana w dniu 20 grudnia 2007 roku z datą rejestracji w dniu 28 grudnia 2007 roku, (3) w dniu 24 stycznia 2008 roku została podjęta uchwała w sprawie połączenia Bankowego Domu Faktor sp. z o.o. z North Ochroną sp. z o.o. połączenie spółek w trakcie rejestracji, (4) wcześniej spółka pod nazwą Impel Rental sp. z o.o. rejestracja zmiany nazwy spółki w dniu 3 stycznia 2008 roku, rejestracja podwyższenia kapitału spółki w dniu 18 lutego 2008 roku, (5) spółka konsolidowana metodą proporcjonalną, (6) w dniu 26 października 2007 roku zostało zarejestrowane umorzenie udziałów spółki i obniżenie jej kapitału zakładowego do kwoty zł, udział w głosach Impel Delivery sp. z o.o. pozostał bez zmian i wynosi 51%, (7) w dniu 11 października 2007 roku Impel Delivery sp. z o.o. odkupiła od Impel S.A udziałów (100%) Impel Catering sp. z o.o., (8) w dniu 9 stycznia 2008 roku Impel S.A. odkupiła od Impel HR Service sp. z o.o. 99 udziałów (99%) LCC sp. z o.o., (9) w dniu 9 stycznia 2008 roku LCC sp. z o.o. odkupiła od Impel HR Service sp. z o.o. 626 udziałów (100%) Sanpro PTS sp. z o.o., (10) wcześniej spółka pod nazwą BNM Impel S.A. sp.j. rejestracja przekształcenia i zmiany nazwy spółki w dniu 27 grudnia 2007 roku, spółka konsolidowana metodą proporcjonalną, (11) spółka konsolidowana metodą proporcjonalną, (12) w dnu 31 stycznia 2008 roku postanowieniem Sądu Rejonowego Wydział V Gospodarczy Sekcja Upadłościowa w Tarnobrzegu zakończono postępowanie upadłościowe spółki. Powyższe zestawienie nie zawiera podmiotów, w których spółki Grupy Kapitałowej Impel posiadają poniżej 0,3% udziałów w kapitale zakładowym. 6

7 II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL 1. SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA I. Aktywa trwałe (suma 1-7) Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d) a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 6b. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 6c. Pożyczki i należności : cB1B. Pożyczki - - 6cB2B. Należności długoterminowe d. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: dB1.B Inwestycje w udziały i akcje dB2.B Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metoda praw własności Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (suma 1 3) Zapasy Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy b. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c. Pożyczki i należności : cB1B. Pożyczki cB2B. Należności krótkoterminowe (a+b+c+d) a) Należności z tytułu dostaw i usług b) Należności publiczno-prawne, w tym: Należności z tytułu podatku bieżącego c) Należności z tytułu leasingu finansowego d) Należności pozostałe d. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - 2e. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem suma I+II+III

8 PASYWA I. Razem kapitał własny (1+2) Kapitał własny jednostki dominującej (suma 1a-1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne - - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i różnice kursowe z konsolidacji 1g. (102) (86) Pozostałe kapitały h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (13 014) (17 474) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego Udział kapitału mniejszościowego II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe - 50 III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Pasywa razem suma I+II+III+IV+V Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,39 15,31 8

9 POZYCJE POZABILANSOWE Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu, w tym: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne Pozycje pozabilansowe, razem

10 2. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana i zaniechana I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży produktów b) przychody ze sprzedaży materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): ( ) ( ) ( ) ( ) 1.amortyzacja (5 485) (20 504) (4 945) (18 084) 2. zużycie materiałów i energii (28 237) ( ) (29 504) (94 137) 3. usługi obce (49 549) ( ) (34 160) ( ) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze ( ) ( ) ( ) ( ) 5. pozostałe koszty rodzajowe (3 792) (16 914) (4 382) (16 883) 6. koszty sprzedaży materiałów i towarów (4 127) (14 948) (3 034) (11 306) 7. zmiana stanu produktów (708) (1 370) koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn A. Zysk (strata) ze sprzedaży (I II) (4 167) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (7 212) (22 038) (7 046) (19 070) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (193) (387) (132) (455) 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (1 971) (7 388) (2 582) (7 928) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (2 158) I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (1 979) (5 424) (874) (3 448) 1. Odsetki (1 527) (3 204) (657) (1 199) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - (30) (676) (959) C. Zysk (strata) brutto (B + I-II) (2 165) I. Podatek dochodowy (1 460) (1 669) D. Udział w zysku(stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności E. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I+/-D) przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadający na udziałowców mniejszościowych Zysk (strata) netto spółki dominującej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zwykły zysk (strata) na jedną akcję* 0,11 0,41 0,40 1,09 Z działalności zaniechanej Z działalności kontynuowanej 0,11 0,41 0,40 1,09 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,11 0,41 0,40 1,08 10

11 Zysk (strata) na jedną akcję Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy spółki (w tys. zł) Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia zwykłego zysku na jedną akcję Zwykły zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,11 0,41 0,40 1,08 Korekta dotycząca opcji zakupu akcji serii F Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,11 0,41 0,40 1,08 11

12 3. ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu a) zwiększenie emisja akcji Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) z tytułu nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji b) zmniejszenie Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów a) zwiększenie z podziału zysku dopłata do kapitału b) zmniejszenie (937) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (245) 582 a) zwiększenie (z tytułu) wycena opcji zamiennych na akcje emisja akcji b) zmniejszenie (z tytułu) (1 764) - - przeniesienie na kapitał podstawowy i kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji (1 764) Kapitały pozostałe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na początek (86) (85) a) zwiększenie (16) - b) zmniejszenie - (1) 8.1. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na koniec okresu (102) (86) 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (1 145) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych (1 145) 439 a) zwiększenie (z tytułu) (12 147) (18 102) - wypłata dywidendy (4 060) (10 226) - zwiększenie kapitału zapasowego (3 869) (5 132) - zwiększenie kapitału rezerwowego (4 001) (2 744) - inne (217) - b) zmniejszenie (z tytułu) inne Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (13 014) (17 474) 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - d) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny Grupy na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny Grupy, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

13 IV. Kapitały mniejszości na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) dopłaty do kapitału rozpoznanie kapitału z tytułu nabycia spółek zyski mniejszości różnice kursowe z przeliczenia kapitałów jednostki zagranicznej - inne b) zmniejszenia (z tytułu) (2 055) (238) - straty mniejszości (246) - - dywidenda (1 204) - - różnice kursowe z przeliczenia kapitałów jednostki zagranicznej (14) - - wyjście wspólnika ze spółki zależnej - (238) - umorzenie udziałów udziałowców mniejszościowych (313) - - inne (278) - V. Kapitały mniejszości na koniec okresu VI. Kapitał (fundusz) własny razem VII. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) na koniec okresu

14 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (10 633) (4 390) 1. Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (32) (1) 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (679) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 760 (5 282) 6. Zmiana stanu rezerw (1 085) (1 855) 7. Zmiana stanu zapasów (28 021) (1 601) 8. Zmiana stanu należności (24 979) (24 268) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, w tym: a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieżącego Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 153) (5 198) 11. Inne korekty 920 (561) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (4 394) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne 2 22 II. Wydatki (65 999) (60 892) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (34 746) (19 852) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne (23 646) (5 311) 3. Na aktywa finansowe, w tym: (1 716) (18 789) a) w jednostkach powiązanych (301) (745) b) w pozostałych jednostkach (1 415) (18 044) 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości (1 204) - 5. Inne wydatki inwestycyjne (4 687) (16 940) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (53 815) (36 909) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe (środki pieniężne nowo nabytych spółek) II. Wydatki ( ) (17 225) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, w tym zaległe (4 060) (10 626) 3. Spłaty kredytów i pożyczek ( ) (4 134) 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (1 845) (2 185) 5. Odsetki (2 316) (280) 6. Inne wydatki finansowe (909) - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (5 558) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (6 131) (30 528) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (6 131) (30 528) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu * G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: * - o ograniczonej możliwości dysponowania * W tym 466 tys. środków pieniężnych spółki Impel Tom M.Kapalski spółka komandytowa, w skonsolidowanym bilansie na prezentowanych w pozycji Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 14

15 III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A. 1. BILANS IMPEL S.A. AKTYWA I. Aktywa trwałe (suma 1-7) Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d) a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 6b. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 6c. Pożyczki i należności : cB1B. Pożyczki cB2B. Należności długoterminowe d. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: dB1.B Inwestycje w udziały i akcje Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (suma 1 3) Zapasy Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy b. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c. Pożyczki i należności : cB1B. Pożyczki cB2B. Należności krótkoterminowe (a+b+c+d) a) Należności z tytułu dostaw i usług b) Należności publiczno-prawne, w tym: Należności z tytułu podatku bieżącego c) Należności z tytułu leasingu finansowego - - d) Należności pozostałe d. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - 2e. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 45 Aktywa razem suma I+II+III

16 PASYWA I. Kapitał własny (suma 1a 1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne - - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i różnice kursowe z konsolidacji - - 1g. Pozostałe kapitały h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (4 733) (4 733) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony - 2. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Pasywa razem suma I+II+III+IV+V Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,52 13,75 16

17 POZYCJE POZABILANSOWE Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne, z tytułu: cesji wierzytelności z opcją zwrotu Pozycje pozabilansowe, razem

18 2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IMPEL S.A. Działalność kontynuowana i zaniechana I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży produktów b) przychody ze sprzedaży materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (14 014) (57 994) (17 595) (75 081) 1. amortyzacja (266) (1 046) (262) (1 060) 2. zużycie materiałów i energii (284) (1 089) (428) (1 361) 3. usługi obce (9 132) (34 701) (11 234) (48 898) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze (3 198) (17 176) (4 825) (19 403) 5. pozostałe koszty rodzajowe (875) (3 915) (725) (4 093) 6. koszty sprzedaży materiałów i towarów (64) (252) (48) (159) 7. zmiana stanu produktów (195) 185 (73) (107) 8. koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn A. Zysk (strata) ze sprzedaży (I II) (2 271) (539) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (141) (1 012) (6 414) (9 387) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (1) (5) - (3) (40) (174) (366) (1649) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (3 278) 878 I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki Zysk ze zbycia inwestycji II. Koszty finansowe, w tym: (672) (1 265) (455) (1 885) 1. Odsetki (590) (823) (242) (388) 2. Aktualizacja wartości inwestycji (959) C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) I. Podatek dochodowy (218) (1 157) D. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zwykły zysk (strata) na jedną akcję 0,51 1,03 0,06 0,54 Z działalności zaniechanej - 0, Z działalności kontynuowanej 0,51 1,02 0,06 0,54 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,51 1,02 0,06 0,54 18

19 Zysk (strata) na jedną akcję Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy spółki (w tys. zł) Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia zwykłego zysku na jedną akcję Zwykły zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,51 1,03 0,21 0,54 Korekta dotycząca opcji zakupu akcji serii F Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,51 1,02 0,21 0,48 19

20 3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu a) zwiększenie emisji akcji Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenia z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (245) 582 a) zwiększenie (z tytułu) wycena opcji zamiennych na akcje objęcie akcji w zamian za obligacje emisja akcji - - b) zmniejszenie (z tytułu) (1 764) - - przeniesienie na kapitał podstawowy i kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji (1 339) - - przeniesienie na kapitał zapasowy z tytułu nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji (425) Kapitały pozostałe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie - - b) zmniejszenie (8 055) (12 970) - wypłata dywidendy (4 060) (10 226) - zwiększenie kapitału zapasowego zwiększenie kapitału rezerwowego (3 995) (2 744) 9.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (4 733) (4 733) 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - c) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

21 4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH IMPEL S.A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (7 587) (6 785) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (3 029) (171) 5. Zmiana stanu rezerw (823) (1 941) 6. Zmiana stanu zapasów 16 (187) 7. Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, w tym: (2 051) (26 460) 8a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieżącego Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki (83 267) (91 244) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (690) (1 038) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne (360) - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (82 217) (85 998) a) w jednostkach powiązanych (81 267) (67 998) - nabycie aktywów finansowych (18 512) - - udzielone pożyczki długoterminowe (62 755) - b) w pozostałych jednostkach (950) (18 000) - nabycie aktywów finansowych - (18 000) - udzielone pożyczki długoterminowe (950) - 4. Inne wydatki inwestycyjne (udzielenie pożyczek krótkoterminowych) (4 208) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (35 341) (42 725) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (4 611) (10 229) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (4 060) (10 226) 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki (551) (3) III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (10 229) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (3 289) (34 233) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (3 289) (34 233) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

22 IV. INFORMACJE DODATKOWE 1. TKOMENTARZ DO WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL UZYSKANYCH W IV KWARTALE 2007 ROKU W IV kwartale 2007 roku przychody ze sprzedaży produktów (usług), materiałów i towarów wyniosły w Grupie Impel tys. zł. W stosunku do analogicznego okresu roku 2006 oznacza to wzrost o ponad tys. zł (tj. 12%) z czego szacowany wzrost sprzedaży w związku z dokonanymi akwizycjami wynosi tys. zł (SaneChem Service sp. z o.o.), a tys. zł to sprzedaż pozyskana na drodze rozwoju organicznego. Przychody osiągnięte przez Grupę Impel w okresie styczeń-grudzień 2007 roku wyniosły tys. zł i są wyższe o 18,9% od przychodów osiągniętych w roku Uzyskany w IV kwartale roku 2007 wynik operacyjny EBIT wynosi tys. zł i jest o tys. zł niższy od wyniku analogicznego kwartału roku poprzedniego, przy czym w IV kwartale roku 2006 odnotowano przychody z tytułu sprzedaży nieruchomości na kwotę około tys. zł, a w wynikach IV kwartału 2007 uwzględniono odpis wartości spółki GP Bis sp. z o.o na kwotę tys. zł. W stosunku do kwartału poprzedniego wynik EBIT za IV kwartał 2007 roku jest niższy o tys. zł. Niższe wyniki działalności operacyjnej wynikają głównie z wyższych kosztów wynagrodzeń o ok tys. zł (segment Ochrona) i aktualizacji wartości aktywów niefinansowych o ok. 900 tys. zł (głównie segment Dystrybucja) oraz odpisów wartości spółki GP Bis sp. z o.o. (obecnie spółka pod nazwą Inter Serwis Technika sp. z o.o.) o ok tys. zł (segment Obsługa Nieruchomości). Wynik EBIT za okres styczeń-grudzień 2007 roku jest niższy od analogicznego okresu roku poprzedniego o tys. zł (tj. 40,3%). Wskaźnik udziału dotacji w przychodach ze sprzedaży w IV kwartale 2007 roku wyniósł 3,4% i jest niższy od odnotowanego w IV kwartale roku poprzedniego o 3,0 punkty procentowe. W wartościach bezwzględnych dotacje uzyskane w IV kwartale 2007 roku są niższe o tys. zł (tj. około 40%) od pozyskanych w analogicznym okresie roku poprzedniego. Sytuacja ta jest efektem realizacji przyjętej przez Grupę Impel strategii ograniczania bezpośredniej realizacji usług i zwiększania znaczenia zewnętrznych podwykonawców w procesie realizacji usług ochrony i sprzątania. Uzyskany w IV kwartale roku 2007 wynik netto wynosi tys. zł i jest niższy od odnotowanego w IV kwartale roku poprzedniego o tys. zł. Suma bilansowa w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Impel na 31 grudnia 2007 roku zamyka się kwotą tys. zł i jest wyższa w stosunku do stanu na 31 grudnia 2006 roku o około tys. zł (tj. 21%). Nie odnotowano istotnych zmian w strukturze majątku Grupy, aktywa trwałe stanowią 37% na 31grudnia 2007 roku wobec 36% na 31 grudnia 2006 roku i odpowiednio aktywa obrotowe 63% i 64% na koniec roku W stosunku do stanu bilansowego na 31 grudnia 2006 roku aktywa trwałe wzrosły o 28% (z tys. zł w 2006 roku do tys. zł w roku 2007) głównie za sprawą inwestycji w wartości niematerialne w toku wytworzenia związanych z wdrożeniem Zintegrowanego Systemu Informatycznego oraz wzrostu wartości niematerialnych inwestycyjnych wynikających z inwestycji w Bank Ziemi. Aktywa obrotowe w tym okresie wzrosły o 19%. Największy wpływ na zmianę miał znaczny wzrost zapasów, związany z projektami deweloperskimi oraz należności publicznoprawnych (należności podatkowe w związku z zakupami inwestycyjnymi). Po stronie źródeł finansowania odnotowano spadek o 10,0 punktów procentowych udziału kapitałów własnych w pasywach ogółem z 60% według stanu na 31 grudnia 2006 roku do 50% według stanu na 31 grudnia 2007 roku. Udział zobowiązań długoterminowych wzrósł z 1,3% do 6,4%, a zobowiązań krótkoterminowych z 36% do 41%. Powyższe zmiany są następstwem wzrostu zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek o około tys. zł w stosunku do stanu na 31 grudnia 2006 roku. Udział przychodów przyszłych okresów pozostał na poziomie 2,5%. Na 31 grudnia 2007 roku Grupa Impel wykazuje dodatni kapitał obrotowy netto i zachowuje bezpieczną strukturę finansowania. 22

23 2. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO, LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIEZWYKŁE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW Poza wymienionymi w pkt.1 niniejszego raportu w IV kwartale 2007 roku nie wystąpiły inne istotne, niezwykłe wydarzenia, które mogłyby w jakikolwiek sposób wpłynąć na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych Grupy Kapitałowej Impel i Impel S.A. 3. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Segmenty branżowe Działalność operacyjną Grupy Kapitałowej podzielono na cztery główne segmenty: - Segment Obsługi Nieruchomości obejmuje usługi z zakresu wewnętrznego i zewnętrznego sprzątania budynków, specjalistycznych usług w zakresie zapewnienia czystości dla odbiorców instytucjonalnych. W ramach usług obsługi nieruchomości również techniczne utrzymanie nieruchomości. - Segment Ochrony Mienia obejmuje usługi z zakresu fizycznej i technicznej ochrony mienia, systemów alarmowych, telewizji przemysłowej, ochrony przeciwpożarowej oraz CIT (konwojowanie i obsługa gotówki). - Segment Obsługi Pracowników obejmuje usługi z zakresu leasingu pracowniczego, obsługi kadrowopłacowej, obsługi medycznej i dostaw szkoleń dla odbiorców instytucjonalnych. - Segment Dystrybucji obejmuje usługi z zakresu przygotowywania i dostarczania żywności, usługi rentalu, pralnictwa dla odbiorców instytucjonalnych, organizacji dostaw materiałów i towarów oraz usług brokerskich z zakresu telekomunikacji. W skład segmentu Pozostałe wchodzą m.in. usługi zarządzania zintegrowanym łańcuchem dostaw oraz działalność deweloperska prowadzone przez spółki Grupy Kapitałowej. Przychody i koszty segmentów określono i wykazano przed dokonaniem wyłączeń między segmentowych. Ceny wewnętrzne w transakcjach pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Segmenty geograficzne Grupa prowadzi swoją działalność w przeważającej części na terenie kraju. W związku z nabyciem w 2003 roku udziałów spółki Serviks Riga SIA oraz w okresie bieżącym udziałów Impel UK Limited oraz Impel Griffin Group sp. z o.o. Grupa Kapitałowa prowadzi że działalność na terenie Łotwy, Ukrainy oraz Anglii. Przychody z tego tytułu stanowią 1,87 % ogółu przychodów netto ze sprzedaży produktów zrealizowanych przez Grupę w okresie od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku. Działalność spółek Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zróżnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zmiany w wycenie wyników finansowych poszczególnych segmentów W celu umożliwienia Zarządowi spółki dominującej lepszej oceny wyników działalności obszaru organizacyjnego oraz podejmowania decyzji o przyszłej alokacji środków, od 1 stycznia 2007 roku wprowadzono zmiany w sposobie prezentacji wyników na poszczególne segmenty branżowe. Prezentowane segmenty odpowiadają wydzielonym ośrodkom odpowiedzialności. Zmiana dokonana została z zachowaniem zasady, iż wszystkie koszty, które są możliwe do bezpośredniego przyporządkowania do określonego segmentu branżowego zostaną do tych segmentów przypisane. W związku z powyższym w Grupie przeprowadzono szereg zmian organizacyjnych oraz sposobu agregacji danych, w celu ułatwienia bezpośredniej identyfikacji kosztu i przyporządkowania ich do danego segmentu branżowego. Różnice: Segment prezentowany w roku 2006 pod nazwą Usługi Porządkowo-Czystościowe zmienia swoją nazwę na Segment Obsługa Nieruchomości, w ramy którego dodatkowo weszła działalność technicznej obsługi nieruchomości prezentowanej w porównywalnym okresie 2006 roku w Segmencie Pozostałe. Wyniki przesuniętej działalności nie mają istotnego wpływu na wynik prezentowanego od 2007 roku Segmentu Obsługa Nieruchomości. Tym samym Segment Obsługa Nieruchomości jest porównywalny z prezentowanym w roku 2006 Segmentem Usługi Porządkowo-Czystościowe. 23

24 Segment prezentowany w roku 2006 pod nazwą Usługi Ochrony Mienia jest bezpośrednio porównywalny z prezentowanym w roku 2007 Segmentem Ochrona. Segment prezentowany w roku 2006 pod nazwą Catering jest w całości przesunięty do prezentowanego od roku 2007 segmentu Dystrybucja, do którego to Segmentu dodano działalności związane z dostawami towarów i usług (w tym logistyczne) dla klientów Grupy (np. Rentalu i Pralnictwa, Usługi Zarządzania Dostawami na Obiekty i Usługi Brokerstwa Telekomunikacyjnego). Działalności te zostały przesunięte z prezentowanego w roku 2006 Segmentu Pozostałe. Segment prezentowany w roku 2006 pod nazwą Pozostałe zawiera w sobie Segmenty prezentowane od roku 2007 pod nazwami: Obsługa Pracowników i Pozostałe z uwzględnieniem wymienionych przesuniętych działalności w punkcie 3 do Segmentu Dystrybucja. Opis organizacji Grupy zawarty jest w punkcie I niniejszego Raportu wraz z przedmiotem działalności poszczególnych podmiotów wchodzących w skład Segmentów (Jednostek Biznesowych). W związku ze zmianą prezentacji Grupa nie posiada odpowiednio zagregowanych danych porównywalnych za rok 2006 dla Segmentów: - Obsługa Pracowników - Dystrybucja - Pozostałe, za IV kwartał 2006 roku, z uwagi na brak ewidencji danych finansowych w podziale na Segmenty (Jednostki Biznesowe), których podział wprowadzono w 2007 roku. Z uwagi na powyższe Grupa korzysta z MSR 14 paragraf

25 Skonsolidowany rachunek zysków i strat w podziale na branże za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 oraz za okres od 1 października 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku SEGMENT BRANŻOWY OBSŁUGA NIERUCHOMOŚCI OCHRONA MIENIA OBSŁUGA PRACOWNIKÓW DYSTRYBUCJA POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH RZIS za okres kończący się IV kw IV kw IV kw IV kw IV kw IV kw IV kw Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody ogółem (65 576) (17 495) Wynik segmentu z dotacjami bez uwzględnienia wszelkich opłat na rzecz korporacji (673) (3 876) (916) (1 025) (2 269) (235) (415) Wynik z działalności zaniechanej Wynik z działalności kontynuowanej (673) (3 876) (916) (1 025) (2 269) (235) (415) Nieprzypisane koszty całej grupy (19 051) (4 514) - - (19 051) (4 514) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (3 021) (2 034) (2 158) Zysk (strata) z działalności operacyjnej zaniechanej Zysk (strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej - - IV kw (2 158) Przychody finansowe Koszty finansowe (5 424) (1 979) Zysk (strata) brutto (2 165) Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej (2 165) Podatek dochodowy (1 460) Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych (1 307) (242) Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej