Procedura kontroli zarządczej Gimnazjum nr 11 im. Jerzego Kukuczki w Bielsku-Białej
|
|
- Wacława Adamczyk
- 8 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Procedura kontroli zarządczej Gimnazjum nr 11 im. Jerzego Kukuczki w Bielsku-Białej Uzasadnienie wprowadzenia procedury: Organizacja kontroli zarządczej ma za zadanie usystematyzowanie działań w celu zarządzania ryzykiem i zwiększenia prawdopodobieństwa zrealizowania ustalonych celów i zadań na podstawie: - ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. - ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych - komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych I. Ustalenia organizacyjne. 1. Misja określona została w Konstytucji RP oraz ustawie o systemie oświaty. Oświata w Rzeczypospolitej Polskiej stanowi wspólne dobro całego społeczeństwa; kieruje się zasadami zawartymi w Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej, a także wskazaniami zawartymi w Powszechnej Deklaracji Praw Człowieka, Międzynarodowym Pakcie Praw Obywatelskich i Politycznych oraz Konwencji o Prawach Dziecka. Nauczanie i wychowanie - respektując chrześcijański system wartości - za podstawę przyjmuje uniwersalne zasady etyki. Kształcenie i wychowanie służy rozwijaniu u młodzieży poczucia odpowiedzialności, miłości ojczyzny oraz poszanowania dla polskiego dziedzictwa kulturowego, przy jednoczesnym otwarciu się na wartości kultur Europy i świata. Szkoła winna zapewnić każdemu uczniowi warunki niezbędne do jego rozwoju, przygotować go do wypełniania obowiązków rodzinnych i obywatelskich w oparciu o zasady solidarności, demokracji, tolerancji, sprawiedliwości i wolności. 2. Zagadnienia dotyczące struktury organizacyjnej, zarządzania i delegowania uprawnień Strukturę organizacyjną określa Ustawa o systemie oświaty oraz Statut Szkoły zatwierdzony przez Radę Pedagogiczną Zmiany struktury organizacyjnej nie następują zbyt często. 1
2 2.3. Zakresy czynność poszczególnych pracowników sporządzane są w formie pisemnej i przechowywane są w dokumentacji kadrowej w szkole Dla nauczycieli sporządzane są przydziały czynności na piśmie Za pracowników nieobecnych ustalane są zastępstwa Księgowość Gimnazjum prowadzi Miejski Zarząd Oświaty w Bielsku-Białej W szkole sporządzany jest na każdy rok szkolny arkusz organizacyjny, który podlega zaopiniowaniu przez Radę Pedagogiczną i jest zatwierdzony przez organ prowadzący 2.8. W szkole funkcjonują przedmiotowe zespoły nauczycielskie przedmiotowe oraz zespoły nauczycielskie do spraw pomocy psychologiczno pedagogicznej Szkoła posiada zatwierdzony roczny plan finansowy, określający wydatki na poszczególne cele i zadania placówki Zasady kontroli wewnętrznej dokumentów określa procedura. 3. Ciągłość działalności Gimnazjum. Ciągłość działalności zapewnia: 3.1. Odpowiedni dobór kadr zajmujących poszczególne stanowiska oraz zapewnienie dostępu do szkoleń Wdrożenie i stosowanie procedur w zakresie ochrony zasobów, ochrony operacji finansowych i gospodarczych, ochrony systemów informatycznych Bezpośredni nadzór jednostki nadrzędnej - wykonywany przez: Prezydenta Miasta Bielska Białej oraz Kuratorium oświaty wykonywany na podstawie rozporządzenia w sprawie nadzoru pedagogicznego. 4. Cele i zadania. Cele, zadania i mierniki określone zostały w załączniku. II. Cele kontroli zarządczej według art. 68 ust.1, 2 ustawy o Finansach Publicznych. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie: 1) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi; 2) skuteczności i efektywność działania; 3) wiarygodności sprawozdań; 2
3 4) ochrony zasobów; 5) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania; 6) efektywności i skuteczności przepływu informacji; 7) ochrony operacji finansowych i gospodarczych; 8) ochrony systemów informatycznych; 9) zarządzanie ryzykiem. III. Sposoby realizacji celów kontroli zarządczej. 1) Zgodność działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi (pkt. 6, 11 standardów KZ). Zapewnienie powyższego odbywa się poprzez działanie faktyczne według przepisów obowiązujących oraz za pomocą: a) Mechanizmów kontroli i nadzoru: - przeprowadzanie nadzoru pedagogicznego zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dnia 7 października 2009 r. w sprawie nadzoru pedagogicznego, - weryfikacji procedur wewnętrznych pod względem zgodności z stanem faktycznym i prawnym, dokonanie kontroli odnotowuje się na wykazie regulaminów, - kontroli wewnętrznej sprawowanej na mocy procedury kontroli wewnętrznej - kontroli zewnętrznej wykonywanej przez wydział audytu i kontroli Urzędu Miejskiego w Bielsku Białej. b) Kompetencji zawodowych zapewnionych poprzez: - dostęp do szkoleń, na których pracownicy i nauczyciele uzyskują wiedzę, umiejętności i doświadczenie pozwalające skutecznie i efektywnie wypełniać powierzone zadania. - rekrutację nowych pracowników przeprowadzoną w taki sposób, aby zapewnić wybór najlepszego kandydata. Szczegółowe wymagania dotyczące nauczycielskich kwalifikacji zawiera Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z 12 marca 2009r. w sprawie szczegółowych kwalifikacji wymaganych od nauczycieli oraz określenia szkół i wypadków, w których można zatrudnić nauczycieli niemających wyższego wykształcenia lub ukończonego zakładu kształcenia nauczycieli (Dz. U. z 2009r. Nr 50, poz. 400 z późn. zm.) Szczegółowe wymagania dotyczące kwalifikacji zatrudnionych w szkole pracowników samorządowych określa Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009r. w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz. U. z 2009r. Nr 50, poz. 398 ze zm.). 3
4 - dokonywaniu okresowej oceny, zgodnie z: ustawa - Karta Nauczyciela - art. 6a, rozporządzeniem MEN z dn r. w sprawie kryteriów i trybu dokonywania oceny pracy nauczyciela, rozporządzenie MEN z dn r. w sprawie uzyskiwania stopni awansu zawodowego. 2) Skuteczność i efektywność działania - zapewniony jest poprzez wprowadzenie do stosowania w szkole procedur regulujących poszczególne obszary działalności oraz procedury zawierające postanowienia dotyczące wymogu rzetelnej pracy, wynagradzania i motywacji. - Statut Gimnazjum - Zarządzenie w sprawie Regulaminu Pracy - Regulamin wynagradzania - Zarządzenie w sprawie wprowadzenia kontroli wewnętrznej - Regulamin premiowania pracowników obsługi i administracji. Skuteczność i efektywność działań zostaje zapewniona poprzez działania faktyczne: - realizację kontroli wewnętrznej przez wszystkich pracowników zgodnie z obowiązującą procedurą. - pracownicy posiadają zaświadczenia lekarskie o braku przeciwwskazań na zajmowanym stanowisku. - nauczycielom stażystom i nauczycielom kontraktowym Dyrektor przydziela opiekuna stażu. - zapewnienie przepływu informacji w strukturach Gimnazjum oraz z rodzicami i instytucjami zewnętrznymi. - zapewnienie dostępu do szkoleń oraz rekrutacja nowych pracowników według obowiązujących przepisów. 3) Wiarygodność sprawozdań - zapewniony jest poprzez realizację postanowień następujących zarządzeń (pkt.6 standardów KZ): - procedura kontroli wewnętrznej Dyrektor sporządza w ciągu roku sprawozdanie zgodnie z obowiązującym prawem tj; - Sprawozdanie z nadzoru pedagogicznego dyrektora za dany rok szkolny - podstawa prawna; b) Rozporządzenie MEN w sprawie nadzoru pedagogicznego Dokumentacja nadzoru pedagogicznego jest kompletna, rzetelna i aktualna. 4
5 W ramach zapewnienia wiarygodności sporządzanych sprawozdań finansowych i bilansowych stosuje się Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 sprawie sprawozdawczości budżetowej, ustawę o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku oraz następujące zarządzenia: - Zarządzenie w sprawie zasad rachunkowości i planu kont - Zarządzenia procedury kontroli wewnętrznej Wiarygodność sprawozdań zapewniona zostaje poprzez postanowienia dotyczące weryfikacji operacji finansowych i gospodarczych w punkcie 7 procedury kontroli zarządczej. 4) Ochrona zasobów - realizowany jest poprzez wykonywanie następujących zarządzeń i działań faktycznych: (pkt.6 standardów KZ) - Statut - Instrukcję inwentaryzacyjną. W szkole powoływana jest komisja spisowa w celu przeprowadzenia inwentaryzacji i komisja likwidacyjna do likwidacji majątku ruchomego. Z czynności zniszczenia majątku sporządzane są protokoły. W szkole prowadzona jest ewidencja środków trwałych i wyposażenia. Umowy najmu spisuje się z osobami z zewnątrz. Przydziału sal lekcyjnych dla klas dokonuje się w planie lekcji, w przydziale czynności niektórym nauczycielom przydziela się opiekę nad salą. W salach, na boiskach, przy urządzeniach do ćwiczeń gimnastycznych umieszczone są tablice informacyjne określające bezpieczne ich użytkowanie. W Gimnazjum prowadzona jest dokumentacji obiektu budowlanego: Księga obiektu - aktualne wpisy wyników przeglądów, Instrukcja przeciwpożarowa, plany ewakuacyjne. Zawarta jest umowa z firmą ochroniarską. Obejmuje ona obsługę systemu alarmowego i interwencje w przypadku uruchomienia alarmu oraz wezwania z pilota w przypadku tzw. agresji. W szkole zainstalowany jest system alarmowy, uruchamiany w przypadku ruchu, obejmujący hol główny, pracownię komputerową, pokój nauczycielski, kancelarię i sekretariat oraz monitoring wizyjny wewnątrz (20 kamer) i na zewnątrz (8 kamer) szkoły. Z zakresu BHP prowadzi się następującą dokumentację: - Ocena ryzyka zawodowego na poszczególnych stanowiskach pracy - Tabele środków ochrony indywidualnej oraz odzieży i obuwia roboczego przewidzianych do stosowania na poszczególnych stanowiskach - Instrukcje bhp na stanowiskach na których występują zagrożenia w tym instrukcje obsługi urządzeń 5
6 - Procedury postępowania w razie wypadków przy pracy oraz dokumentacja powypadkowa - Dokumentacja szkoleń bhp. W szkole dokonywana jest kontrola pod względem wymogów BHP. 5) Przestrzeganie i promowanie zasad etycznego postępowania. (pkt.1, 2,3, 6 standardów KZ) a) Zasady etyczne i wymagania formalno - prawne dla nauczycieli określa Karta nauczyciela i Ustawa o systemie oświaty. b) Zasady etyczne i wymagania formalno prawne dla innych pracowników określa Kodeks Pracy. c) Wszyscy zobowiązani są do przestrzegania zasad etycznego postępowania i powinny wspierać i promować przestrzeganie wartości etycznych dając dobry przykład codziennym postępowaniem i podejmowanymi decyzjami. d) Nauczyciele podlegają okresowej ocenie, zgodnie z ustawą Karta Nauczyciela art. 6a i rozporządzeniem MEN z dn r. w sprawie kryteriów i trybu dokonywania oceny pracy nauczyciela, rozporządzenie MEN z dn r. w sprawie uzyskiwania stopni awansu zawodowego. 6) Efektywność i skuteczność przepływu informacji - realizowany jest poprzez następujące zasady (pkt.4,6,16,17 standardów KZ): a) Informacja musi być przekazana niezwłocznie i powinna być prawdziwa i uporządkowana. Wiadomości muszą posiadać pewną strukturę i tworzyć całość. Nie powinna być zlepkiem różnych faktów, które w żaden sposób nie są ze sobą powiązane - musi zostać wcześniej przeanalizowana przez nadawcę. Nadawca powinien wybrać tylko istotne fakty, na które jest zapotrzebowanie, a nie wysyłać wszystkich danych. b) Dla przepływu informacji zastrzega się formę pisemną. c) Efektywność i skuteczność przepływu informacji realizowane jest przez: (pkt standardów KZ): - Tradycyjne kanały komunikacyjne takie jak: kontakt osobisty, poczta tradycyjna i elektroniczna, telefon, fax, tablicę ogłoszeń, którą pracownicy obowiązani są systematycznie czytać, zarządzenia i uchwały. 6
7 - Przepływ informacji dotyczący przepisów prawa wewnętrznego i powszechnie obowiązującego polega na zapoznawaniu na radach pedagogicznych nauczycieli z zarządzeniami dyrektora, przyjęcie do wiadomości potwierdzają podpisem. - Procedury, instrukcje, zarządzenia przechowywane są w teczkach z opisem danego roku, w którym obowiązują i znajdują się odpowiednio w gabinecie dyrektora. Każdy pracownik ma prawo dostępu do powyższych dokumentacji. - Zakresy czynności i delegowanie uprawnień dokonywane jest wyłącznie w formie pisemnej za potwierdzeniem odbioru przez pracowników. Przydział czynności sporządza się dla pracowników pedagogicznych. 7) Ochrona operacji finansowych i gospodarczych poprzez wprowadzenie następujących mechanizmów kontroli (pkt.14 standardów KZ): a) rzetelne i pełne dokumentowanie operacji finansowych i gospodarczych - operacje dokumentowane są zgodnie z prawem obowiązującym ( faktury, rachunki, OT) oraz zawartymi umowami (protokoły odbioru robót) b) zatwierdzanie operacji finansowych i gospodarczych przez Dyrektora lub osoby przez niego upoważnione operacje są zatwierdzane poprzez: podpisywanie dokumentów finansowych tak jak: listy płac, zaliczki i ich rozliczenia oraz zatwierdzanie pod względem merytorycznym faktur i rachunków, potwierdzenie wykonania robót inwestycyjnych i remontowych na terenie szkoły. Zatwierdzaniu podlegają wszelkie wydatki przed ich dokonaniem oraz wszelkie zobowiązania przed ich zaciągnięciem, c) podział kluczowych obowiązków- każdą operację finansową lub gospodarczą prowadzą co najmniej dwie osoby, tj. żaden pojedynczy pracownik nie prowadzi wszystkich kluczowych etapów operacji d) weryfikacja operacji finansowych i gospodarczych weryfikacja operacji dokonywana jest na bieżąco oraz po zakończeniu zgodnie z procedurą kontroli wewnętrznej e) ochrona operacji realizowana jest w szczególności poprzez wykonywanie następujących zarządzeń: - Zarządzenie w sprawie zasad rachunkowości i planu kont, - Zarządzenie w sprawie wprowadzenia kontroli wewnętrznej. 7
8 8) Ochrona systemów informatycznych zapewniona zostaje poprzez wykonanie postanowień zarządzeń (pkt.13,15 standardów KZ): - Zapewniona została fizyczna ochrona systemów informatycznych według punktu dotyczącego ochrony zasobów. 9) Zarządzanie ryzykiem. a) Identyfikacji ryzyka dokonuje Dyrektor (pkt.7 standardów KZ). Identyfikacja ryzyka polega na określeniu możliwych zagrożeń, które mogą wystąpić jako przeszkody w realizacji celów Gimnazjum w analizowanym obszarze działalności, co przyniesie za sobą straty. Identyfikacja dokonywana jest raz do roku. Strata w wyniku wystąpienia rozpatrywanego zagrożenia może: - mieć charakter finansowy - wywoływać skutek prawny - wywołać utratę reputacji. Należy identyfikować ryzyko zarówno dotyczące całego Gimnazjum, jak i odnoszące się do każdego istotnego obszaru jego działalności. Identyfikacja ryzyka poprzedzona jest następującymi działaniami: - końcem roku odbywa się spotkanie w sprawie ustalenia zaistniałych lub przewidywanych zagrożeń, w którym biorą udział osoby odpowiedzialne za poszczególne obszary. Uczestnicy zobowiązani są do przygotowania pisemnych raportów wskazujących na ewentualne przeszkody w realizacji celów - tzw. samoocena (pkt. 20 standardów KZ) ujęta w załączniku. - analizą materiałów audytu i kontroli - realizacja zadań, wnioski i zalecenia pokontrolne, interpretacje itp.; - analizą wprowadzonych w jednostce zmian personalnych, organizacyjnych, przepisów prawa itp. - analizą kompetencji i wiedzy pracowników oraz przejawiane przez nich wartości etyczne. b) Ocena ryzyka ( pkt.9, 8 standardów KZ). Ocena ryzyka polega na: - określeniu wpływu 8
9 - określeniu prawdopodobieństwa wystąpienia - określeniu poziomu istotności. Określenie wpływu polega na określeniu stopnia zagrożenia dla realizacji zadań lub celów. Do określenia wpływu używana jest następują skala ocen: Wysoki - 3 pkt Średni - 2 pkt Niski - 1 pkt. Wpływ Wysoki Średni Niski Przesłanki Zdarzenie objęte ryzykiem powoduje uszczerbek mający krytyczny lub bardzo duży wpływ na realizację zadań i osiąganie celów, poważną stratę finansową lub niekorzystny wizerunek Gimnazjum. Wiąże się z tym długotrwały proces przywracania stanu poprzedniego Zdarzenie objęte ryzykiem powoduje stratę posiadanych zasobów lub ma negatywny wpływ na efektywność realizacji zadań i osiąganie celów oraz na wizerunek Gimnazjum. Może się z tym wiązać długotrwały proces przywracania stanu poprzedniego Powoduje niewielką stratę finansową, zakłócenie lub opóźnienie w realizacji zadań. Nie ma wpływu na wizerunek Gimnazjum. Skutki można łatwo usunąć. Określenie prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka polega na określeniu możliwości wystąpienia danego zdarzenia narażonego na ryzyko. Do określenia prawdopodobieństwa używana jest następują skala ocen : Wysokie - 3 pkt. Średnie - 2 pkt. Niskie - 1 pkt. Wpływ Wysokie Przesłanki Istnieją powody, aby sądzić że wydarzenie objęte ryzykiem zdarzy się wielokrotnie w ciągu roku 9
10 Średnie Niskie Istnieją powody, aby sądzić że wydarzenie objęte ryzykiem zdarzy się kilkakrotnie w ciągu roku Istnieją powody, aby sądzić że wydarzenie objęte ryzykiem zdarzy się raz w ciągu roku lub nie wystąpi w ogóle Określenie poziomu istotności: W oparciu o ocenę wpływu oraz prawdopodobieństwa ustalany jest poziom istotności ryzyka: Ryzyko poważne - iloczyn prawdopodobieństwa wystąpienia oraz wpływu wynosi 6 lub 9 pkt. Ryzyko umiarkowane - iloczyn prawdopodobieństwa wystąpienia oraz wpływu wynosi 3 lub 4 pkt. Ryzyko nieznaczne - iloczyn prawdopodobieństwa wystąpienia oraz wpływu wynosi 1 lub 2 pkt. Ryzykiem akceptowalnym jest ryzyko nieznaczne i umiarkowane. Ryzyko przekraczające akceptowalny poziom wymaga ustalenia i podjęcia działań ograniczających je do poziomu akceptowanego poprzez zmianę jego wpływu lub prawdopodobieństwa wystąpienia. c) Reakcja na ryzyko (pkt. 9 standardów KZ) Reakcją na ryzyko są działania skierowane na obniżenie wpływu ryzyka na funkcjonowanie Szkoły i podejmowanie odpowiednich środków przeciwdziałania i minimalizacji ryzyka. Czynności te zależą od rodzaju stwierdzonych przeszkód i mogą polegać na: - przeprowadzeniu szkolenia wewnątrz lub skierowanie na szkolenie zewnętrzne, - kontroli, - wydaniu wytycznych i zaleceń, - dokonaniu rotacji personalnych, - materialne obciążenie pracownika, - inne działania. IV. Dokumentowanie kontroli zarządczej (pkt. 10 standardów KZ). a) Obowiązuje zasada pisemności w realizowaniu kontroli zarządczej na każdej jej etapie. b) Kontrola zarządcza dokumentowana jest przez: - wewnętrzne instrukcje, procedury, zarządzenia; - wytyczne; - konspekty ze spotkań; - listy obecności ze spotkań; 10
11 - protokoły kontroli; - sprawozdania z audytu, - pisemne zalecenia poaudytowe i pokontrolne; - pisemne odpowiedzi na zalecenia poaudytowe i pokontrolne; - wnioski pokontrolne i poaudytowe; - zastrzeżenia do protokółów lub sprawozdań audytowych; - wnioski; - kwestionariusze samooceny; - roczne raporty samooceny; - zakresy obowiązków i pisemne delegowanie uprawnień; - pisemne wnioski osób odpowiedzialnych przygotowane na coroczne spotkanie w sprawie identyfikacji ryzyk; - pisemna ocena funkcjonowania kontroli za dany rok dokonana przez Dyrektora; - oświadczenia o stanie kontroli zarządczej. c) Oświadczenie Dyrektora o stanie kontroli zarządczej - jest wynikiem: monitorowania, samooceny oraz przeprowadzonych kontroli (czy wykryto istotne niezgodności, czy dokonano korekty lub wprowadzono usprawnienia) potwierdzenie uzyskania powyższego zapewnienia w formie oświadczenia o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok. V. Monitorowanie kontroli zarządczej (pkt standardów KZ) Monitorowanie kontroli zarządczej polega między innymi na: - udział w zebraniach, - gromadzeniu informacji mających wpływ na poziom ryzyka, - wprowadzaniu procedur, - zlecaniu kontroli, - prowadzeniu nadzoru, - wystosowaniu pisemnych wytycznych, zaleceń oraz obligowanie do odpowiedzi, - weryfikacje dokonywanych korekt i ulepszeń, - wystawianie oświadczenia. Dokumentacja systemu kontroli jest łatwo dostępna w celu badania przez audytorów wewnętrznych, zewnętrznych czy kontrolerów 11
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik nr 1 do uchwały nr XVIII-2016-2017 z dnia 11 stycznia 2017 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Przyjęte w Regulaminie ustalenia dotyczą organizacji i zasad przeprowadzania
Bardziej szczegółowoREGULAMIN ORGANIZACJI I KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 1 im. JAKUBA STEFANA CEZAKA w ZGIERZU 1
Załącznik nr 1 Dyrektora Zespołu Szkół Nr 1 im. Jakuba Stefa Cezaka w Zgierzu z dnia 21.10.2011 r. REGULAMIN ORGANIZACJI I KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 1 im. JAKUBA STEFANA CEZAKA w ZGIERZU 1
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCEJ W ZESPOLE SZKÓŁ SAMORZĄDOWYCH W SYPNIEWIE od dnia 01 czerwca 2011r. z późniejszymi zmianami
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCEJ W ZESPOLE SZKÓŁ SAMORZĄDOWYCH W SYPNIEWIE od dnia 01 czerwca 2011r. z późniejszymi zmianami POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7
Bardziej szczegółowoZAŁĄCZNIK NR 1 DO ZARZĄDZENIA NR 6/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 2. W KROŚNIE ODRZAŃSKIM Z DNIA 14 GRUDNIA 2011 r.
ZAŁĄCZNIK NR 1 DO ZARZĄDZENIA NR 6/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 2 W KROŚNIE ODRZAŃSKIM Z DNIA 14 GRUDNIA 2011 r. STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Postanowienia ogólne Art. 11 ust 1-3 ustawy o finansach
Bardziej szczegółowo2. Wykonanie zarządzenia powierza się pracownikom Szkoły Muzycznej. 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Podpis dyrektora szkoły
Zarządzenie Nr 1 KZ/2010 Dyrektora Szkoły Muzycznej I stopnia w Dobczycach Z dnia 30 października 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej oraz standardów kontroli w Szkole Muzycznej I stopnia w Dobczycach
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ
S t r o n a 1 G i m n a zjum i m. O j ca L u dwika W rodarczyka w R a dzionkowie 11 99 00 7 -- - 11 99 44 33 Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 24 / 2010 Dyrektora Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 2/2011/2012
ZARZĄDZENIE NR 2/2011/2012 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. RTM. WITOLDA PILECKIEGO W ŁĄCZNIE Z DNIA 20 WRZEŚNIA 2012 R. W SPRAWIE: WPROWADZENIA REGULAMINU KONTROLI ZARZĄDCZEJ Na podstawie: 1) art. 39
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej
ZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia 30.11.2011 w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Na podstawie ustawy o systemie oświaty z dnia 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym z dnia 8 marca 1990 r. (Dz. U. z 1996 r.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia
Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia 10.12.2010 Dyrektora V Liceum Ogólnokształcącego im. Kanclerza Jana Zamoyskiego w Dąbrowie Górniczej z dnia 21.11.2011 r. w sprawie ustalenia
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku
Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Kontrola zarządcza Na podstawie: Zarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej - Ustawy o systemie
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Technikum Energetycznym w Jaworznie POSTANOWIENIA OGÓLNE
TECHNIKUM ENERGETYCZNE REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Technikum Energetycznym w Jaworznie POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 9/2010/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. STANISŁAWY GRELLI WE WROCANCE z dnia 22 grudnia 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR 9/2010/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. STANISŁAWY GRELLI WE WROCANCE z dnia 22 grudnia 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej im. Stanisławy Grelli we Wrocance
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ obowiązujący w Publicznym Gimnazjum w Przyworach:
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ obowiązujący w Publicznym Gimnazjum w Przyworach: Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991r. z póź. zmianami oraz ustawy z dnia 26 stycznia 1982r. Karta Nauczyciela
Bardziej szczegółowoSTANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCE W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 1 IM. FRYDERYKA CHOPINA W ŻARACH. A. Środowisko wewnętrzne
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 6/2014 dyrektora Szkoły Podstawowej nr 1 im. Fryderyka Chopina w Żarach z dnia 25.02.2014 r. STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCE W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 1 IM. FRYDERYKA
Bardziej szczegółowoRegulamin stanowi załącznik nr 1 do zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Dyrektor. mgr inż. Jerzy Bryś
Zarządzenie nr 71/10/2010 Dyrektora Zespołu Szkół nr 2 im. H. Kołłątaja w Myszkowie z dnia 25 października 2010 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy
Bardziej szczegółowoUstawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 885 ze zm.),
ZARZĄDZENIE NR 4 / 2014 z dnia 12 grudnia 2014 r. Dyrektora Zespołu Szkół nr 1 im. gen. Jerzego Ziętka w Katowicach w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej Podstawa prawna: Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej.
Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej. Na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej
Regulamin Kontroli Zarządczej A. Postanowienia ogólne 1 Załącznik nr 1 do Zarządzenia Dyrektora nr 23/2010 Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą sposobu organizacji i zasad przeprowadzania kontroli
Bardziej szczegółowopublicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Podstawa prawna: Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole Podstawowej
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej
Regulamin kontroli zarządczej Zarządzenie Nr 4 Dyrektora Gimnazjum Nr 7z Oddziałami Integracyjnymi im J. Korczaka w Tarnowie z dnia 20 października 2010r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Zespołu Szkół Nr 92 w Warszawie POSTANOWIENIA OGÓLNE
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Zespołu Szkół Nr 92 w Warszawie POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym z 8 marca 1990
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013. W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie
S t r o n a 1.... (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum im. ks. Wacława Rabczyoskiego w Wasilkowie
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum im. ks. Wacława Rabczyoskiego w Wasilkowie POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym
Bardziej szczegółowoREGULAMIN REGULUJĄCY SPOSÓB ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
Załącznik do Zarządzenia Nr 11 / 2012 Wójta Gminy Ustronie Morskie z dnia 23 stycznia 2012 roku. REGULAMIN REGULUJĄCY SPOSÓB ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Na podstawie 39 regulaminu jednostki oraz działając w oparciu
Bardziej szczegółowo2 Użyte w niniejszym dokumencie określenia oznaczają: 1. Procedura Procedura kontroli zarządczej obowiązująca w Miejskiej Bibliotece
Zarządzenie nr 12/11 Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej im. prof. Władysława Studenckiego w Bytomiu z dnia 15-09 - 2011 r. w sprawie ustalenia procedury kontroli zarządczej w Miejskiej Bibliotece
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO. z dnia 11 stycznia 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO z dnia 11 stycznia 2016 r. w sprawie w Starostwie Powiatowym w Polkowicach Na podstawie art. 68 i 69 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej
Regulamin Kontroli Zarządczej Podstawa prawna: art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych / Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 / Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej
Regulamin Kontroli Zarządczej Regulamin Kontroli Zarządczej w Przedszkolu Nr 9 w Gdyni (uwzględniono zmiany z dn. 31-01-2011) Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZADCZEJ
REGULAMIN KONTROLI ZARZADCZEJ 1 Ustalenia niniejszego Regulaminu dotyczą sposobu organizacji i zasad przeprowadzania kontroli zarządczej w Publicznym Przedszkolu w Zdunach. 2 1. Kontrola zarządcza to ogół
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej
Regulamin kontroli zarządczej REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ PRZEDSZKOLA NR 4 NA 2010 ROK Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR Or BURMISTRZA MIASTA SANDOMIERZA. w sprawie zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Sandomierzu.
ZARZĄDZENIE NR Or. 0121.2.2012 BURMISTRZA MIASTA SANDOMIERZA z dnia 17 stycznia 2012 r. w sprawie zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Sandomierzu. Na podstawie art. 33 ust.3 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoDyrektora Publicznej Szkoły Podstawowej nr 6 im. Orła Białego w Radomiu. z dnia 21 kwietnia 2015 roku
PSP6I.021.33.2015 Zarządzenie Nr 33 /2015 Dyrektora Publicznej Szkoły Podstawowej nr 6 im. Orła Białego w Radomiu z dnia 21 kwietnia 2015 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej Na podstawie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 44/2013 BURMISTRZA MIASTA-GMINY STRYKÓW. z dnia 7 czerwca 2013 r. w sprawie zarządzanie ryzykiem
ZARZĄDZENIE NR 44/2013 BURMISTRZA MIASTA-GMINY STRYKÓW w sprawie zarządzanie ryzykiem Na podstawie art. 68 ust. 2 pkt 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. 2009 r. Nr 157,
Bardziej szczegółowoStandardy kontroli zarządczej
Zespół Szkół Integracyjnych w Siemianowicach Śląskich Standardy kontroli zarządczej Podstawa prawna: 1. Ustawa o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009r. (Dz.U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240). 1 Zarządzenie
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r.
Zarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r. w sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy i Miasta Lwówek Śląski. Na
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 13 Z ODDZIAŁAMI INTEGRACYJNYMI IM. H. SIENKIEWICZA W MYSŁOWICACH
Załącznik do Zarządzenia nr SP13 z O.I.0160-32./2010 Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 13 z Oddziałami Integracyjnymi im. H. Sienkiewicza w Mysłowicach z dnia 21.12.2010r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W
Bardziej szczegółowoKWESTIONARIUSZ SAMOOCENY DLA ZESPOŁU SZKÓŁ W DRYGAŁACH W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ
ZAŁĄCZNIK Nr 2 do Regulaminu kontroli zarządczej KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY DLA ZESPOŁU SZKÓŁ W DRYGAŁACH W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ CZĘŚĆ I ŚRODOWISKO WEWNĘTRZNE 5. 7. 9. 1 1 PRZESTRZEGANIE
Bardziej szczegółowoSKZ System Kontroli Zarządczej
SKZ System Kontroli Zarządczej KOMUNIKAT Nr 23 MINISTRA FINANSÓW z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych Na podstawie art. 69 ust. 3 ustawy z
Bardziej szczegółowoPolityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy
Załącznik do Zarządzenia nr 5/12/2017 z dnia 28 grudnia 2017 r. Dyrektora Biblioteki Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie
Załącznik Do Zarządzenia Nr 37/2015 Dyrektora ZSS przy USzD w Lublinie z dnia 22 grudnia 2015 roku REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 6/2010
Zarządzenie nr 6/2010 Dyrektora Przedszkola Publicznego Nr 13 w Radomiu, ul. Garbarska 59/67 z dnia 31 XII 2010 r. w sprawie ustalenia Regulaminu kontroli zarządczej w Przedszkolu Publicznym Nr 13 w Radomiu
Bardziej szczegółowoDOKUMENTACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 0161/09/2010 Dyrektora Gimnazjum im. Wł. St. Reymonta w Kleszczowie z dnia 18.03.2010r. DOKUMENTACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum im. Władysława Stanisława Reymonta
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO
PG VII G 020/40/14 ZARZĄDZENIE Nr 33/14 PROKURATORA GENERALNEGO z dnia 18 listopada 2014 r. w sprawie kontroli zarządczej w powszechnych jednostkach organizacyjnych prokuratury Na podstawie art. 10 ust.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Dyrektora Szkoły Podstawowej im.t.j.działyńskich w Plewiskach z dnia 14 stycznia 2011r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Zarządzenie Dyrektora Szkoły Podstawowej im.t.j.działyńskich w Plewiskach z dnia 14 stycznia 2011r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 w powiązaniu z art.
Bardziej szczegółowoSAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik Nr 3 Do Zarządzenia Nr 56/10 STAROSTY KOSZALIŃSKIEGO z dnia 1 października 2010 r. SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W KOSZALINIE Do sporządzenia samooceny wykorzystano
Bardziej szczegółowoZ A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011 Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Trzeszczanach z dnia 9 marca 2011 r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej
Bardziej szczegółowoKwestionariusz samooceny kontroli zarządczej
Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej załącznik Nr 6 do Regulaminu kontroli zarządczej Numer pytania Tak/nie Odpowiedź Potrzebne dokumenty Środowisko wewnętrzne I Przestrzeganie wartości etycznych
Bardziej szczegółowoKontrola zarządcza stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.
ANKIETA / KWESTIONARIUSZ DLA JEDNOSTEK PODLEGŁYCH / NADZOROWANYCH PRZEZ MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ Kontrola zarządcza stanowi ogół działań
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 98/2012. Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina
Zarządzenie nr 98/2012 Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina Na podstawie art. 53 ust. 1, art. 68 ust. 1 i art. 69 ust. 1
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie
S t r o n a 1.... (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2014 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte
Bardziej szczegółowoKwestionarisz samooceny
Kwestionarisz samooceny 1) Przynajmniej raz w roku należy przeprowadzić samoocenę systemu kontroli zarządczej przez osoby zarzadzające, tj. Dyrektora jednostki, Kierowników jednostek organizacyjnych. Proces
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku
Zarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku w sprawie ustanowienia systemu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Karczewie Na podstawie rozdziału 6 ustawy z dnia 27 sierpnia
Bardziej szczegółowoKONTROLA ZARZĄDCZA. Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz.
KONTROLA ZARZĄDCZA Podstawa prawna Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, ze zm.) Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury
Załącznik do zarządzenia Nr 5/2011 Dyrektora Gminnego Ośrodka Kultury w Dębnicy Kaszubskiej z dnia 9 listopada 2011 r. Regulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury w Dębnicy Kaszubskiej 1 Kontrolę
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu
Regulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą organizacji i zasad przeprowadzania kontroli zarządczej w Centrum
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce
Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce Sprawozdanie dotyczy działań podjętych w roku 2017 w celu realizacji standardów kontroli
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 3 z dnia 20.10.214r REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole Szkół nr 3 w Hajnówce
Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole Szkół nr 3 w Hajnówce Sprawozdanie dotyczy działań podjętych w roku 2016 w celu realizacji standardów kontroli zarządczej w następujących grupach
Bardziej szczegółowoPROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ. Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej
PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej I. Postanowienia ogólne 1. Procedury kontroli zarządczej zostały opracowane na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia
Bardziej szczegółowoProcedura Systemu Zarządzania Jakością wg PN-EN ISO 9001:2009 Kontrola zarządcza w jednostkach organizacyjnych Gminy Wólka poziom II
Strona 1 z 5 Opracował Sprawdził Zatwierdził Ewa Flis Halina Gąsior Pełnomocnik ds. SZJ Ewa Flis Wójt Gminy Edwin Gortat 25.10.2011r.... 25.10.2011r.... 25.10.211r.... 25.10.2011r.... data podpis data
Bardziej szczegółowoZarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r.
Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r. w sprawie określenia zasad funkcjonowania i koordynowania kontroli
Bardziej szczegółowoLWKZ Zarządzenie nr 4/2017
LWKZ.110.4.2017 Zarządzenie nr 4/2017 Lubuskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków w Zielonej Górze z dnia 30 maja 2017 r. w sprawie ustalenia Regulaminu zarządzania ryzykiem w Wojewódzkim Urzędzie Ochrony
Bardziej szczegółowoPostanowienia ogólne 1
ZARZĄDZENIE NR 4 / 2010 z dnia 17 grudnia 2010r. Dyrektora Zespołu Szkół im. Weteranów II Wojny Światowej w Lisięcicach w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 39 ust. 3 pkt 3 ustawy
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI. Postanowienia ogólne
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 5/2011 z dnia 26 stycznia 2011 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu
Bardziej szczegółowoI. Postanowienia ogólne.
PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 1 do zarządzenia nr 291/11 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 15.03.2011 r. I. Postanowienia ogólne. 1 Procedura kontroli zarządczej została opracowana na podstawie
Bardziej szczegółowoStandardy kontroli zarządczej
Standardy kontroli zarządczej Na podstawie Komunikatu nr 23 Ministra Finansów z 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych by Antoni Jeżowski, 2014 Cel
Bardziej szczegółowoz dnia 2 września 2010 r Dyrektora Zespołu Szkół Samorządowych nr 1 im. M.C. Skłodowskiej w Opocznie w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej
ZARZĄDZENIE NR 1 / 2010/2011 z dnia 2 września 2010 r Dyrektora Zespołu Szkół Samorządowych nr 1 im. M.C. Skłodowskiej w Opocznie w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 39 ust. 3 pkt
Bardziej szczegółowoKontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO
Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO Istotną kwestią podjętą w w Ustawie z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240) jest
Bardziej szczegółowoARKUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ UWAGI/DODATKOW E INFORMACJE
Załącznik Nr 2 do zasad monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej ARKUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ w nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoZałącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY
Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY Lp. Standardy kontroli zarządczej TAK NIE NIE W PEŁNI UWAGI/DOD ATKOWE INFORMACJE ODNIESIENIE DO DOKUMENTÓW, PROCEDUR,
Bardziej szczegółowoZ A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11. Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia r.
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11 Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia 12.04.2011r. W sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Zarządzie Budynków Mieszkalnych w Suwałkach.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r.
Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r. zmieniające zarządzenie w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej w Samorządzie Kalisza Miasta na prawach powiatu. Na
Bardziej szczegółowoZasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej
Załącznik Nr 2 do zarządzenia w sprawie organizacji i funkcjonowania w Urzędzie Miejskim w Głogowie i pozostałych jednostkach organizacyjnych Gminy Miejskiej Głogów. Zasady monitorowania i dokonywania
Bardziej szczegółowoS Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH
Załącznik do zarządzenia Rektora UJK nr 67 /2017 z 30 czerwca 2017 r. S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH 1 Przepisy ogólne Niniejszy dokument
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 26 / 2011 WÓJTA GMINY GROMNIK. z dnia 29 kwietnia 2011 roku
ZARZĄDZENIE Nr 26 / 2011 WÓJTA GMINY GROMNIK z dnia 29 kwietnia 2011 roku w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w gminnych jednostkach organizacyjnych oraz nadzoru nad jej realizacja Na podstawie
Bardziej szczegółowoSzkoła w systemie edukacji narodowej. dr hab. prof. AWF Jolanta Żyśko Akademia Wychowania Fizycznego w Warszawie
Szkoła w systemie edukacji narodowej dr hab. prof. AWF Jolanta Żyśko Akademia Wychowania Fizycznego w Warszawie System edukacji narodowej podstawa prawna Ustawa o systemie oświaty z dnia 7 września 1991
Bardziej szczegółowoProcedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej
Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej A. Środowisko wewnętrzne I. Przestrzeganie wartości etycznych. Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 13/2018. STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 16 marca 2018 r.
ZARZĄDZENIE Nr 13/2018 STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 16 marca 2018 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiecie Nowodworskim Na podstawie art. 34 ust.1 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoProcedury zarządzania ryzykiem w Zespole Szkolno-Przedszkolnym
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 13/12/2015 Dyrektora Zespołu Szkolno-Przedszkolnego w Halinowie z dnia 28 grudnia 2015r. Procedury zarządzania ryzykiem w Zespole Szkolno-Przedszkolnym w Halinowie. Ilekroć
Bardziej szczegółowoCelami kontroli jest:
Standardy te określono w takich obszarach, jak: środowisko wewnętrzne, zarządzanie ryzykiem, mechanizmy kontroli, informacja i komunikacja, monitorowanie i ocena. W świetle art. 47 ust. 3 znowelizowanej
Bardziej szczegółowoSzkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów
RAPORT OCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów raport za rok: 2015 Strona 1 z 12 I. WSTĘP: Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Ośrodku Pomocy Społecznej w Pruchniku za 2015 r.
Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Ośrodku Pomocy Społecznej w Pruchniku za 2015 r. W celu wdrożenia Standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych w OPS w Pruchniku ustalono
Bardziej szczegółowoNa podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz ze zm.
ZARZĄDZENIE nr 22/2015 Dyrektora Zespołu Szkół Ogólnokształcących nr 2 im. Króla Jana III Sobieskiego w Legionowie z dnia 23 kwietnia 2015 r. w sprawie wprowadzenia systemu kontroli zarządczej Na podstawie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr Or BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO. z dnia 20 listopada 2014 r.
ZARZĄDZENIE Nr Or.0050.129.2014 BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO z dnia 20 listopada 2014 r. w sprawie wdrożenia Regulaminu przeprowadzania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta i Gminy Kolonowskie oraz jednostkach
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia r.
Zarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia 29.10.2010 r. w sprawie określenia organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Domu Pomocy Społecznej w Machowinie
Bardziej szczegółowoPolityka Zarządzania Ryzykiem
Polityka Zarządzania Ryzykiem Spis treści 1. Wprowadzenie 3 2. Cel 3 3. Zakres wewnętrzny 3 4. Identyfikacja Ryzyka 4 5. Analiza ryzyka 4 6. Reakcja na ryzyko 4 7. Mechanizmy kontroli 4 8. Nadzór 5 9.
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce
Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce Sprawozdanie dotyczy działań podjętych w roku 2018 w celu realizacji standardów kontroli
Bardziej szczegółowoPROCEDURA zarządzania ryzykiem w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Świdwinie
PROCEDURA zarządzania ryzykiem w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Świdwinie I. Postanowienia ogólne 1. Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Świdwinie jest jednostką finansów publicznych realizującą zadania
Bardziej szczegółowoANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu kontroli zarządczej za rok
ANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu za rok Załącznik nr 6 do Zarządzenia nr 0050.67.2016 Burmistrza Miasta Kościerzyna z dnia 31.05.2016r. Przedstawione poniżej pytania ankietowe są elementem
Bardziej szczegółowo1. 1. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Z 2013 r. Poz. 885, z późn. zm.).
Formalno-prawne podstawy kontroli zarządczej 1.1. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, z późn. zm.). Komunikat Ministerstwa Finansów nr 23 z dn. 16 grudnia
Bardziej szczegółowoRegulamin zarządzania ryzykiem. Założenia ogólne
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 14/2018 dyrektora Zespołu Obsługi Oświaty i Wychowania w Kędzierzynie-Koźlu z dnia 29.11.2018r. Regulamin zarządzania ryzykiem 1 Założenia ogólne 1. Regulamin zarządzania
Bardziej szczegółowoProcedura zarządzania ryzykiem w Sądzie Okręgowym w Białymstoku
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr A-0220-25/11 z dnia 20 czerwca 2011 r. zmieniony Zarządzeniem Nr A-0220-43/12 z dnia 12 października 2012 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Sądzie Okręgowym w Białymstoku
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik nr 1 Do Zarządzenia Dyrektora nr 6/2016r. z dnia 30 grudnia 2016r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ SPECJALNYCH W MAZOWIECKIM CENTRUM REHABILITACJI W KONSTANCINIE JEZIORNIE Postanowienia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku
Zarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej w Tarnowskim Organizatorze Komunalnym Na podstawie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 11/2017/18
ZARZĄDZENIE NR 11/017/18 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 8 W SKOCZOWIE z dnia 6 września017 r. w sprawie: wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Szkole Podstawowej nr 8 w Skoczowie Działając na
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ PONADGIMNAZJALNYCH Nr 4 im. I Armii Wojska Polskiego
Załącznik nr 1 Do Zarządzenia Nr 1 KZ/2010/11 Dyrektora Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 4 im. I Armii Wojska Polskiego w Łodzi z dnia 03 stycznia 2011 roku. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE
Bardziej szczegółowoKWESTIONARIUSZ SAMOOCENY W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik nr 2 do zasad kontroli zarządczej II poziomu w powiatowych jednostkach organizacyjnych L.p. KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ TAK NIE NIE W PEŁN I
Bardziej szczegółowo