GRUPA KAPITAŁOWA ZAKŁADY PRZEMYSŁU CUKIERNICZEGO MIESZKO SPÓŁKA AKCYJNA ZAKŁADY PRZEMYSŁU CUKIERNICZEGO MIESZKO SPÓŁKA AKCYJNA

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA ZAKŁADY PRZEMYSŁU CUKIERNICZEGO MIESZKO SPÓŁKA AKCYJNA ZAKŁADY PRZEMYSŁU CUKIERNICZEGO MIESZKO SPÓŁKA AKCYJNA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2011 ROKU Warszawa, dnia 14 października 2011 roku

2 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE... 4 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE... 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 5 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów... 6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 7 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej... 8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 9 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Dodatkowe noty objaśniające Informacje ogólne Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Sezonowość działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Podatek dochodowy Pozostałe przychody operacyjne Rzeczowe aktywa trwałe Zapasy Wartości niematerialne Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Kapitałowe papiery wartościowe Działalność zaniechana Składniki innych całkowitych dochodów Połączenia jednostek gospodarczych i nabycia udziałów mniejszości Przekształcenie sprawozdań finansowych Instrumenty finansowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie kapitałem Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Zobowiązania inwestycyjne Transakcje z podmiotami powiązanymi Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Czynniki wpływające na wynik finansowy. Istotne dokonania i wykaz najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis organizacji Grupy Kapitałowej Skutki zmian w strukturze Grupy ZPC MIESZKO S.A /49

3 33. Stanowisko Zarządu ZPC MIESZKO S.A. odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz Zmiany w stanie posiadania akcji przez Osoby Zarządzające i Nadzorujące od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Postępowania sądowe Udzielone poręczenia i gwarancje, których wartość przekracza 10% kapitałów własnych Inne informacje Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału /49

4 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. PLN WYBRANE DANE FINANSOWE (rok bieżący) I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Okres 9 dnia 2011 roku (niebadane). Stan na 30 września 2011 roku Okres 9 dnia 2010 roku (niebadane). Stan na 31 grudnia 2010 roku Okres 9 dnia 2011 roku (niebadane). Stan na 30 września 2011 roku w tys. EURO Okres 9 dnia 2010 roku (niebadane). Stan na 31 grudnia 2010 roku II. Wynik na działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (50 193) (6 499) (2 655) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (13 105) 8750 (1 111) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem X. Aktywa razem X. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 0,20 0,17 0,05 0,03 XVI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 3,68 2,77 0,83 0,63 XVII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/euro) WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. PLN WYBRANE DANE FINANSOWE (rok bieżący) I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Okres 9 dnia 2011 roku (niebadane). Stan na 30 września 2011 roku Okres 9 dnia 2010 roku (niebadane). Stan na 31 grudnia 2010 roku Okres 9 dnia 2011 roku (niebadane). Stan na 30 września 2011 roku w tys. EURO Okres 9 dnia 2010 roku (niebadane). Stan na 31 grudnia 2010 roku II. Wynik na działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (32 098) (6 499) (7 955) (1 624) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (13 105) (3 274) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 0,10 0,17 0,03 0,04 XVI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 3,15 2,76 0,71 0,72 XVII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/euro) /49

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Okres 3 dnia 30 września 2011 roku (niebadane) Okres 9 dnia 2011 roku (niebadane) Okres 3 dnia 30 września 2010 roku (niebadane) Okres 9 dnia 2010 roku (niebadane) Nota Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów i produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (87 370) ( ) (43 363) ( ) Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży (20 653) (52 301) (15 043) (43 677) Koszty ogólnego zarządu (9 979) (26 417) (5 751) (18 193) Pozostałe koszty operacyjne (60) (459) (135) (320) Wynik na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (3 625) (7 921) (1 515) (2 312) Udział w zysku jednostki stowarzyszonej Zysk/(strata) brutto Podatek dochodowy 8 (999) (2 085) (980) (1 795) Podatek dochodowy Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana 18 Zysk/(strata) za okres z działalności zaniechanej Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Zysk/(strata) netto przypadająca Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Całkowity dochód przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Zysk/(strata) na jedną akcję: podstawowy / rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,10/0,08 0,20/0,16 0,10 0,17 podstawowy / rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,10/0,08 0,20/0,16 0,10 0,17 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 13 do 49 stanowią jego integralną część 5/49

6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Okres 3 dnia 30 września 2011 roku (niebadane) Okres 9 dnia 2011 roku (niebadane) Okres 3 dnia 30 września 2010 roku (niebadane) Okres 9 dnia 2010 roku (niebadane) Nota Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów i produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (56 377) ( ) (43 673) ( ) Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży (16 256) (42 948) (15 043) (43 677) Koszty ogólnego zarządu (6 005) (17 513) (5 698) (18 030) Pozostałe koszty operacyjne (106) (343) (134) (319) Wynik na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (3192) (7 088) (1 515) (2 312) Udział w zysku jednostki stowarzyszonej Zysk/(strata) brutto Podatek dochodowy 8 (761) (1 105) (969) (1 715) Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana 18 Zysk/(strata) za okres z działalności zaniechanej - - Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Zysk/(strata) na jedną akcję: podstawowy / rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej podstawowy / rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,08/0,07 0,10/0,11 0,10 0,17 0,08/0,07 0,10/0,11 0,10 0,17 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 13 do 49 stanowią jego integralną część 6/49

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 2011 roku Nota stan na koniec okresu bieżącego stan na koniec okresu poprzedniego stan na koniec poprzedniego roku obrotowego stan na koniec analogicznego kwartału roku poprzedniego AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy Aktywa z odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Akcje udziały w jednostkach zależnych Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa sklasyfikowane do sprzedaży Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu umowy leasingu finansowego Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 13 do 49 stanowią jego integralną część 7/49

8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 2011 roku Nota stan na koniec okresu bieżącego stan na koniec okresu poprzedniego stan na koniec poprzedniego roku obrotowego stan na koniec analogicznego kwartału roku poprzedniego AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy Aktywa z odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Akcje udziały w jednostkach zależnych Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa sklasyfikowane do sprzedaży Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu umowy leasingu finansowego Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 13 do 49 stanowią jego integralną część 8/49

9 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota Okres 3 dnia 30 września 2011 roku (niebadane) Okres 9 dnia 2011 roku (niebadane) Okres 3 dnia 30 września 2010 roku (niebadane) Okres 9 dnia 2010 roku (niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Korekty razem (9 408) (90) Amortyzacja Odsetki (Zyski) /Straty z tytułu różnic kursowych 0 (1 133) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 54 (555) (156) (157) 5. Zmiana stanu rezerw 28 (77) 6. Zmiana stanu zapasów (14 423) (15 211) (895) (3 990) 7. Zmiana stanu należności (39 623) (2 096) (16 562) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z (2 357) wyjątkiem pożyczek i kredytów) 9. Podatek dochodowy zapłacony (1 080) (1 871) 24 (569) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (752) (1 543) 11.Pozostałe korekty 572 (30) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej ( 4 122) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Nabycie wartości niematerialnych oraz (41 649) (47 634) (2 839) (8 208) rzeczowych aktywów trwałych 3. Nabycie inwestycji w nieruchomości (5 005) (5 005) 4. Pozostałe przepływy z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (46 580) (50 193) (1 135) (6 499) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Zaciągnięcie/Spłaty kredytów i pożyczek (2 436) (9 447) 2. Płatności zobowiązań z tytułu umowy finansowania (510) (2 239) (461) (1 349) działalności 3. Odsetki (3 877) (5 690) (759) (2 309) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (3 656) (13 105) Środki pieniężne netto, razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych: w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu - różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 13 do 49 stanowią jego integralną część 9/49

10 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota Okres 3 dnia 30 września 2011 roku (niebadane) Okres 9 dnia 2011 roku (niebadane) Okres 3 dnia 30 września 2010 roku (niebadane) Okres 9 dnia 2010 roku (niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Korekty razem (6 597) (37) Amortyzacja Odsetki (Zyski) /Straty z tytułu różnic kursowych (1) (1 131) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (438) (1 046) (156) (157) 5. Zmiana stanu rezerw (622) (622) Zmiana stanu zapasów (5 298) (4 099) (895) (3 990) 7. Zmiana stanu należności (24 013) (16 550) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z (2 618) (2 322) wyjątkiem pożyczek i kredytów) 9. Podatek dochodowy zapłacony - (438) 54 (489) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (840) (698) (1 412) 11.Pozostałe korekty - (809) - - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (2 568) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Nabycie wartości niematerialnych oraz (2 649) (7 968) (2 839) (8 208) rzeczowych aktywów trwałych 3. Nabycie jednostki zależnej po potrąceniu przejętych (24 841) (24 843) - - środków pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (26 856) (32 098) (1 135) (6 499) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Zaciągnięcie/Spłaty kredytów i pożyczek (2 436) (9 447) 2. Płatności zobowiązań z tytułu umowy finansowania (508) (1 488) (461) (1 349) działalności 3. Odsetki (3 452) (4 880) (759) (2 309) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (3 656) (13 105) Środki pieniężne netto, razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych: w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 13 do 49 stanowią jego integralną część 10/49

11 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice z przeliczenia jednostki zagranicznej Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Kapitał własny przypadający akcjonariuszo m jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Na dzień 1 stycznia Zysk/(strata) netto za okres Inne dochody całkowite za okres Całkowity dochód za okres nabycie udziałów w jednostce zależnej -emisja instrumentów kapitałowych Przekazanie niepodzielonego wyniku (12 120) zgodnie z decyzją WZA Na dzień 2011 niebadane Na dzień 1 stycznia Zysk/(strata) netto za okres Inne dochody całkowite za okres Całkowity dochód za okres Przekazanie niepodzielonego wyniku (8 719) zgodnie z decyzją WZA Na dzień 2010 niebadane Kapitał własny Ogółem Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 13 do 49 stanowią jego integralną część 11/49

12 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Kapitał własny Razem Na 1 stycznia 2011 jednostkowe Zysk/(strata) netto za okres Inne dochody całkowite za okres Całkowity dochód za okres Emisja instrumentów kapitałowych Przekazanie niepodzielonego wyniku zgodnie z decyzją WZA Na 2011 jednostkowe niebadane (12 120) Na 1 stycznia 2010 jednostkowe Zysk/(strata) netto za okres Inne dochody całkowite za okres Całkowity dochód za okres Przekazanie niepodzielonego wyniku (8 719) - zgodnie z decyzją WZA Na 2010 jednostkowe niebadane Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 13 do 49 stanowią jego integralną część 12/49

13 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne A. Informacja o podmiocie dominującym Grupa Kapitałowa ZPC Mieszko S.A. ( Grupa ) składa się ze Spółki ZPC Mieszko S.A. ( jednostka dominująca, Spółka Emitent ) i jej spółek zależnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmują okres 9 dnia 2011 roku oraz zawierają dane porównawcze za okres 9 dnia 2010 roku oraz na dzień 31 grudnia 2010 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 3 dnia 2011 roku oraz dane porównawcze za okres 3 dnia 2010 roku. Zakłady Przemysłu Cukierniczego MIESZKO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 31 października 1996 roku. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki mieści się w Warszawie na ulicy Chrzanowskiego 8b. Według Statutu Spółki przedmiotem działania Spółki jest: 1. produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych, 2. sprzedaż hurtowa cukru, czekolady i wyrobów cukierniczych, 3. sprzedaż detaliczna chleba, ciast, wyrobów cukierniczych. Podstawowym przedmiotem działalności ZPC Mieszko S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest (1082Z) - Produkcja kakao, czekolady i wyrobów cukierniczych. Sektor wg klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych: Spożywczy. B. Powiązania kapitałowe na dzień 2011 roku Podmioty powiązane ze Spółką: 1. Mieszko-Bis sp. z o.o. Agencja Pracy Tymczasowej (APT) zależna w 100% od ZPC Mieszko S.A. Przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług na rzecz ZPC Mieszko S.A. polegające na odpłatnym kierowaniu swoich pracowników lub zleceniobiorców do wykonywania określonych czynności w miejscu wskazanym przez ZPC Mieszko S.A. i na jego rzecz oraz do przyjmowania i prowadzenia szkolenia w celu przyuczenia do zawodu uczniów szkół zawodowych na potrzeby ZPC Mieszko S.A. zgodnie z obowiązującymi przepisami. 2. Mieszko Distribution sp. z o.o. zależna w 100 % od ZPC Mieszko S.A. Przedmiotem działalności Mieszko Distribution sp. z o.o. jest świadczenie na rzecz ZPC Mieszko S.A. usług outsourcingowych w zakresie sprzedaży krajowej i eksportowej. 3. Mieszko Services sp. z o.o. zależna w 100 % od ZPC Mieszko S.A. Przedmiotem działalności spółki jest świadczenie na rzecz ZPC Mieszko S.A. oraz pozostałych spółek grupy kapitałowej usług outsourcingowych w zakresie: funkcji personalnej, funkcji marketingowej, funkcji finansowo księgowej, funkcji IT, funkcji operacyjnej, funkcji technologicznej, funkcji prawnej, funkcji kancelaryjnej, funkcji bhp, oc i przeciwpożarowej. 13/49

14 4.TB INVESTICIJA zależna w 100% od ZPC Mieszko S.A. Przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie własnym portfelem inwestycyjnym 5. VILNIAUS PERGALÉ AB zależna w 100 % od ZPC MIESZKO S.A. (pośrednio przez Spółkę TB Investicija) Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i sprzedaż wyrobów cukierniczych 6. LATAKO PROJEKTAS UAB zależna w 100 % od ZPC MIESZKO S.A. (pośrednio przez Spółkę TB Investicija) Przedmiotem działalności Spółki jest zarządzanie nieruchomościami inwestycyjnymi. 7. STIRNU PROJEKTAS zależna w 100 % od ZPC MIESZKO S.A. (pośrednio przez Spółkę TB Investicija) Przedmiotem działalności Spółki są usługi zarządzania nieruchomościami Grupy Kapitałowej TB Investicija. 8. PERGALE TS zależna w 78,34 % od ZPC MIESZKO S.A. (pośrednio przez Spółkę TB Investicija) Przedmiotem działalności Spółki są usługi naprawy i utrzymania ruchu maszyn, urządzeń oraz nieruchomości Grupy Kapitałowej TB Investicija. 9. LIDER ARTUR sp. z o.o. zależna w 100 % od ZPC MIESZKO S.A. Przedmiotem działalności spółki jest produkcja ciastek o przedłużonym terminie przydatności do spożycia. 10. NP Properties Poland sp. o.o. zależna w 100 % od ZPC MIESZKO S.A. Przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie i wynajem nieruchomości na własny rachunek. Lista akcjonariuszy posiadający powyżej 5% głosów na WZA Jednostki Dominującej od dnia 31 grudnia 2010 roku nie uległa zmianie. Na dzień publikacji raportu przedstawia się następująco: Akcjonariusz % głosów Liczba akcji Liczba głosów Kenya 2010 Holding B.V. Z siedzibą w Amsterdamie Strawinskylaan 3105 Wartość nominalna akcji 65,9 % zł C. Czas trwania działalności Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. D. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd na dzień 2011 roku: Marek Malinowski Prezes Zarządu Dyrektor Generalny Tomasz Ciemała Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Gerard Prasek Członek Zarządu Dyrektor Handlowy 14/49

15 Rada Nadzorcza na dzień 2011roku: Tomas Mokrikas Przewodniczący RN Dariusz Nikolajuk Wiceprzewodniczący R N Daniel Książek Sekretarz RN Marek Jakubczyk Członek RN Tomas Langatis- Członek RN Rytis Jezepčikas- Członek RN Zmiany w Zarządzie i Radzie Nadzorczej Spółki w okresie dziewięciu m 30 września 2011 roku Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Z.P.C. Mieszko S.A. nr 4/2011 z dnia r., z dniem r. w skład Rady Nadzorczej został powołany Pan Rytis Jezepčikas dniu 28 czerwca 2011 roku. Skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie. E. Dane łączne Przedstawione dane finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych, ponieważ w skład przedsiębiorstwa nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy i Spółki za rok dnia 31 grudnia 2010 roku. 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy i Spółki za rok 31 grudnia 2010 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2011 roku. 15/49

16 Zmiany do MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych (znowelizowany w listopadzie 2009) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub później. Celem tych zmian jest uproszczenie i doprecyzowanie definicji podmiotu powiązanego. Nowelizacja usunęła wymóg ujawniania informacji w odniesieniu do transakcji z podmiotem powiązanym w stosunku do rządu, który sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą lub ma na nią znaczący wpływ oraz w stosunku do innej jednostki, która jest podmiotem powiązanym, ponieważ ten sam rząd sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą i tą drugą jednostką lub ma na nie znaczący wpływ., Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy i Spółki, ani też na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy i Spółki, Zmiany do KIMSF 14 MSR 19 Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zależności: przedpłaty minimalnych wymogów finansowania mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub później. Zmiana ta usuwa niezamierzone skutki KIMSF 14 dotyczące dobrowolnych wpłat na cele emerytalne w sytuacji, gdy istnieją wymogi minimalnego finansowania. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy i Spółki, MSF 19 Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub później. KIMSF 19 objaśnia zasady rachunkowości stosowane w sytuacji, gdy w wyniku renegocjacji przez jednostkę warunków jej zadłużenia zobowiązanie zostaje uregulowane poprzez emisję instrumentów kapitałowych dla wierzyciela przez dłużnika. Zastosowanie tej interpretacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy i Spółki, Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Klasyfikacja emisji praw poboru. Zmiana precyzuje, w jaki sposób należy ujmować określone prawa poboru w sytuacji, gdy emitowane instrumenty finansowe są denominowane w walucie innej niż waluta funkcjonalna emitenta. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy i Spółki, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w maju 2010 roku) część zmian ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku, a część dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy i Spółki, Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: ograniczone zwolnienie z obowiązku prezentowania danych porównawczych wymaganych przez MSSF 7 dla stosujących MSSF po raz pierwszy mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub później. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy i Spółki. Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest Lit Litewski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w rachunku zysków i strat. Średnie ważone kursy wymiany za okres roku wynosił: 1 LTL = 1,1488 PLN Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Faza pierwsza standardu MSSF 9 Instrumenty Finansowe: Klasyfikacja i wycena mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE. W kolejnych fazach Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zajmie się rachunkowością zabezpieczeń i 16/49

17 utratą wartości. Zakończenie tego projektu oczekiwane jest w połowie Zastosowanie pierwszej fazy MSSF 9 będzie miało wpływ na klasyfikację i wycenę aktywów finansowych Spółki / Grupy. Spółka / Grupa dokonana oceny tego wpływu w powiązaniu z innymi fazami, gdy zostaną one opublikowane, w celu zaprezentowania spójnego obrazu, Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: transfer aktywów finansowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Realizacja podatkowa aktywów mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2012 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: znacząca hiperinflacja i usunięcie stałych dat dla stosujących MSSF po raz pierwszy mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 13 Wycena według wartości godziwej mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE. Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Prezentacja pozycji pozostałych całkowitych dochodów - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE. 4. Sezonowość działalności W branży produkcji słodyczy sezonowość jest zjawiskiem naturalnym. W celu zminimalizowania niekorzystnego wpływu sezonowości na wyniki spółki, ZPC Mieszko S.A. realizuje strategię opartą na rozwoju dwóch głównych grup produktów tj. pralin i karmelków. Tak zdywersyfikowany portfel sprzedawanych wyrobów sprawia, iż problem sezonowości sprzedaży Spółki jest w znacznym stopniu zniwelowany. Natomiast bardzo pozytywny efekt sezonowy Spółka notuje corocznie w czwartym kwartale (wzmożone zakupy związane ze świętami), kiedy to obserwowany jest znaczący wzrost sprzedaży, który winduje sprzedaż kwartalną do poziomu niemal 30% sprzedaży rocznej. 5. Informacje dotyczące segmentów działalności Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na pięć grup w oparciu o wytwarzane produkty i sprzedawane towary i usługi. Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: Karmelki grupa ta dzieli się na karmelki wylewane i karmelki formowane. Karmelki formowane, z kolei dzielą się na: twarde i nadziewane (nadzieniem likworowym, proszkiem musującym). Wyroby w tej grupie oferowane są w postaci: torebek, luzu, lizaków i dropsów w odmianach cukrowych i bezcukrowych. Głównymi brandami tej grupy są Zozole, Frutis Nomeda, Fizzy, 17/49

18 Sonata i Cool. Brand Zozole obejmuje także dropsy, lizaki, żelki, oraz gumy rozpuszczalne. Wyroby czekoladowe grupa ta obejmuje szeroki asortyment czekoladek nadziewanych. Podstawowy podział produktów tej grupy jest następujący - produkty upominkowe: zestawy czekoladek nadziewanych w różnych smakach pakowanych w bombonierki, puszki, pudełka upominkowe, wiśnie w czekoladzie: czekoladki z wiśnią w likierze dostępne w bombonierkach, pudełkach a także w sprzedaży na wagę, produkty ekstrudowane: wyroby oblane czekoladą takie jak michałki, trufle, marcepan, dostępne w pudełkach, torebkach a także w sprzedaży na wagę. Kolejną grupę stanowią mieszanki czekoladek nadziewanych dostępne w torebkach i sprzedaży na wagę a także pianki i galaretki w czekoladzie, dostępne w pudełkach, torebkach oraz w sprzedaży na wagę. Główne brandy w tej grupie produktów czekoladowych to Chocoladorro, A madorro, Amoretta (produkty upominkowe), Cherrissimo (wiśnie w likierze) oraz Michaszki (czekoladki ekstrudowane), Pergale, Asorti Roses, Sonata (produkty upominkowe), Sostine (z nadzieniem likierowym), Raudonoji aguona, Arfa, Tartiufas, Kregždutė. Wafle - grupę tę stanowią wafle w czekoladzie jak również nieoblewane oraz ciastka. Wyroby te konfekcjonowane są w kilku wariantach wagowych oraz w postaci batoników. Główne brandy tej grupy to wafle Criks. Opera, Ananasiniai, Nomeda, Gaidelis, Arfa (ciastka). Znaczący udział w powyższej grupie stanowią wafle sprzedawane pod marką własną sieci handlowych. Ciastka które można podzielić na siedem grup krakersy dostępne w 3 wariantach smakowych; kolorowe ciastka z różnymi dodatkami; galaretką, nadzieniem owocowym; markizy dwa kruche ciastka przełożone kremem; herbatniki do grupy tej należą suche ciastka laminowane, kruche grupa kruchych ciastek o różnych kształtach, smakach; pierniki oraz biszkopty. Pozostałe wyroby cukiernicze - w skład tej grupy wchodzą głównie pomadki, chałwa, sugusy, draże zephiry oraz hematogen. Głównym brandem tej grupy produktowej jest krówka kremówka sprzedawana zarówno pod marką Mieszko jak i pod marką własną dystrybutorów. W skład Grupy Kapitałowej wchodzą także spółki zajmujące się działalnością usługową. Dokładny przedmiot działalności spółek został opisany w nocie 1B. W związku z tym iż usługobiorcą tych Spółek są spółki z Grupy przychody osiągane przez te Spółki są eliminowane ze skonsolidowanego sprawozdania z dochodów całkowitych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Wyniki poszczególnych segmentów nie obejmują całości sprzedaży usług; całości pozostałych kosztów operacyjnych; pozostałych przychodów operacyjnych (poza dotacjami); kosztów ogólnego zarządu (poza kosztami logistycznymi); za okres tys. PLN (za okres sześciu 2010 roku tys. PLN). Amortyzacja przypisana poszczególnym segmentom operacyjnym jest bezpośrednio związana z kosztem umorzenia budynków, urządzeń i wyposażenia produkcyjnego związanego bezpośrednio lub pośrednio z produkcją poszczególnych grup operacyjnych i nie obejmuje amortyzacji przypisanej do kosztów sprzedaży, amortyzacji przypisanej do kosztów ogólnego zarządu za okres roku tys. PLN (za okres roku tys. PLN). Zarząd grupy nie monitoruje zobowiązań oraz aktywów Grupy i Spółki w podziale na segmenty w związku z czym nie zaprezentowano w niniejszym sprawozdaniu podziału zobowiązań i aktywów na segmenty. W zakresie osiąganych przychodów i kosztów można wyodrębnić pomocniczy segment geograficzny. W ramach niego wyróżniono przychody ze sprzedaży oraz koszty z nim związane osiągane w kraju i poza nim. Odpowiednie wielkości skonsolidowane za 2011 rok oraz dane porównywalne za rok 2010 kształtują się następująco: 18/49

19 Segmenty operacyjne za okres Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Mieszko S.A. Okres 2011 roku Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Karmelki Wyroby czekolado we Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Ciastka Pozostałe wyroby Wafle cukiernicze Razem Razem Uzgodnienia Działalność ogółem Przychody segmentu ogółem Wyniki (12 374) Amortyzacja (1 982) (4 243) (1 229) (576) (236) (8 266) (3 013) (11 279) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk/(strata) segmentu (12 374) /49

20 Segmenty operacyjne za okres Karmelki Wyroby czekolado we Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Ciastka Pozostałe wyroby Wafle cukiernicze Razem Razem Uzgodnienia Działalność ogółem Okres 30 czerwca 2011 roku Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Wyniki (20) (3 723) Amortyzacja (665) (1 422) (436) (576) (81) (3 180) (830) (4 010) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk/(strata) segmentu (20) (3 723) /49

21 Segmenty operacyjne za okres Działalność kontynuowana Działalność Działalność zaniechana Uzgodnienia ogółem Karmelki Wyroby Pozostałe Okres 2010 roku czekolado we Wafle wyroby cukiernicze Razem Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Wyniki (12 701) Amortyzacja (1 830) (3 676) (989) (137) (6 632) (1 315) (7 947) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk/(strata) segmentu (12 701) /49

22 Segmenty operacyjne za okres Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPC Mieszko S.A. Karmelki Wyroby czekolado we Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Pozostałe wyroby cukiernicze Razem Razem Uzgodnienia Działalność ogółem Okres 30 czerwca 2010 roku Wafle Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Wyniki Amortyzacja (613) (1 215) (359) (46) (2 233) (403) (2 636) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk/(strata) segment /49

23 Informacje o sprzedaży w obszarach geograficznych. W zakresie osiąganych przychodów można wyodrębnić pomocniczy segment geograficzny. W ramach niego wyróżniono przychody ze sprzedaży osiągane w kraju i poza nim. Odpowiednie wielkości skonsolidowane za 2011 roku oraz dane porównywalne za 2010 rok kształtują się następująco: Przychody od klientów zewnętrznych: Za okres Za okres Polska Zagranica, w tym: Litwa Łotwa Czechy Rosja pozostałe Razem Powyższa informacja o przychodach oparta jest na danych o siedzibach klientów. 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: Dane skonsolidowane Za okres 9 dnia Niebadane Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe - Kredyty w rachunkach bieżących Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej /49

24 Dane jednostkowe Za okres 9 dnia Niebadane Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Kredyty w rachunkach bieżących Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W bieżącym i porównywalnym okresie sprawozdawczym ZPC Mieszko S.A. ani żadna ze spółek zależnych nie wypłacała oraz nie deklarowała wypłaty dywidendy. 8. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco: Dane skonsolidowane Za okres Za okres Za okres Za okres Niebadane Bieżący podatek dochodowy (942) (1 740) (670) (1 155) Bieżące obciążenie z tytułu podatku (942) (1 740) (670) (1 155) dochodowego Odroczony podatek dochodowy (57) (345) (310) (640) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (57) (345) (310) (640) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat / sprawozdaniu z całkowitych dochodów (999) (2 085) (980) (1 795) Dane jednostkowe Za okres Za okres Za okres Za okres Niebadane Bieżący podatek dochodowy (601) (622) (624) (1 060) Bieżące obciążenie z tytułu podatku (601) (622) (624) (1 060) dochodowego Odroczony podatek dochodowy (160) (483) (345) (655) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (160) (483) (345) (655) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat / sprawozdaniu z całkowitych dochodów (761) (1 105) (969) (1 715) 24/49

25 9. Pozostałe przychody operacyjne Dane skonsolidowane Za okres Za okres Niebadane Za okres Za okres Dotacje Zysk na sprzedaży środków trwałych Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość 110 zapasów Aktualizacja wartości nieruchomości w 600 inwestycjach Inne Razem Pozostałe przychody operacyjne Dane jednostkowe Za okres 3 30 czerwca 2011 Za okres 9 30 czerwca 2011 Za okres 3 30 czerwca 2010 Za okres 9 30 czerwca 2010 Niebadane Dotacje Zysk na sprzedaży środków trwałych Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość 110 zapasów Aktualizacja wartości nieruchomości w 600 inwestycjach Inne Razem Pozostałe przychody operacyjne Rzeczowe aktywa trwałe Kupno i sprzedaż Dane skonsolidowane W okresie dziewięciu m dnia 2011 roku, Grupa Kapitałowa ZPC Mieszko S.A. nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości tysięcy złotych (w okresie 9 m dnia 2010 roku: tysięcy złotych). W okresie dziewięciu m dnia 2011 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 109 tysięcy złotych (w okresie 9 m dnia 2010 roku: tysięcy złotych) osiągając zysk netto na sprzedaży 45 tysięcy złotych (2010 rok: 157 tysięcy złotych). Dane jednostkowe W okresie dziewięciu m dnia 2011 roku, ZPC Mieszko S.A. nabył rzeczowe aktywa trwałe o wartości tysięcy złotych (w okresie 9 m dnia 30 września 2010 roku: tysięcy złotych). 25/49