SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ MEX POLSKA S.A

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ MEX POLSKA S.A. ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU, ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2015 ROKU SPORZĄDZONY ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ /Paweł Jerzy Kowalewski Prezes Zarządu/... /Paulina Walczak Wiceprezes Zarządu/ /Piotr Mikołajczyk Wiceprezes Zarządu/ /TAXTEAM Sp. z o.o. podmiot któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/ Łódź, 14 maja 2015 roku

2 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (również w przeliczeniu na euro)... 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 5 Analiza wyniku finansowego Grupy Mex Polska S.A. za I kwartał 2015 roku Koszty działalności operacyjnej... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki. Pozostałe przychody operacyjne... 7 Pozostałe koszty operacyjne... 7 Przychody finansowe... 8 Koszty finansowe... 8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 marca 2015 roku ZMIANY W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM...10 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)...12 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 marca 2015 roku ( układ kalkulacyjny)...13 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ MEX POLSKA S.A. na dzień 31 marca 2015 roku...13 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM MEX POLSKA S.A RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH MEX POLSKA S.A. ( metoda pośrednia )...18 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów...20 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości...20 Zmiany w MSR...20 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących...22 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe...23 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Mex Polska w prezentowanym okresie..23 Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów, aktywów netto, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych i innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw...23 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu podatku dochodowego Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązaniach z tego tytułu Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów...24 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki Strona 2

3 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli są one istotne i zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe Informacje o instrumentach finansowych zmiana sposobu wyceny i zmiana w klasyfikacji Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych...25 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane...25 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Opis Grupy Kapitałowej Emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Informacja o udzieleniu przez Emitenta i jednostki od niego zależne poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału Strona 3

4 WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (również w przeliczeniu na euro) Wyszczególnienie TYS. PLN TYS. PLN TYS. EUR TYS. EUR dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszt własny sprzedaży III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży IV. Zysk (strata) na sprzedaży 727 (237) 175 (57) V. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 950 (200) 229 (48) VI. Zysk (strata) brutto (361) 366 (86) VII. Zysk (strata) netto przypadający na udziałowców jednostki dominującej VIII. Zysk (strata) netto (214) 319 (51) IX. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,19 0,02 0,05 0,00 X. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej XI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej XII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (22) (169) (5) (40) (27) (162) (6) (39) Wybrane dane finansowe na dzień dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania razem XIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIV. Kapitał własny XV. Kapitał podstawowy XVI. Liczba akcji w sztukach XVII. Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 1,13 1,12 0,28 0,26 Wyszczególnienie TYS. PLN TYS. PLN TYS. EUR TYS. EUR dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszt własny sprzedaży III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży IV. Zysk (strata) na sprzedaży V. Zysk (strata) na działalności operacyjnej VI. Zysk (strata) brutto VII. Zysk (strata) netto VIII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,06 0,10 0,01 0,02 IX. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej X. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (553) (337) (133) (80) XI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 219 (303) 53 (72) Strona 4

5 Wybrane dane finansowe na dzień dane dotyczące jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania razem XIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIV. Kapitał własny XV. Kapitał podstawowy XVI. Liczba akcji w sztukach XVII. Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 1,82 1,75 0,44 0,41 Zasady przeliczania danych finansowych na EUR: wybrane pozycje bilansu przeliczono według kursu średniego EUR odpowiednio wg tabeli NBP 62/A/NBP z dnia kurs 4,0890 zł/eur oraz tabeli 252/A/NBP z dnia kurs 4,2623 zł./eur pozycje rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego odpowiednio 4,1489 zł/eur za okres r. i 4,1894 zł/eur za okres od r. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY MEX POLSKA S.A. ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie za okres za okres Przychody ze sprzedaży , ,54 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług , ,54 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów , ,58 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług , ,58 Zysk (strata) brutto na sprzedaży , ,96 Koszty sprzedaży , ,06 Koszty ogólnego zarządu , ,32 Zysk (strata) na sprzedaży ,05 ( ,42) Pozostałe przychody operacyjne , ,31 Pozostałe koszty operacyjne , ,75 Zysk (strata) na działalności operacyjnej ,18 ( ,86) Przychody finansowe , ,16 Koszty finansowe , ,35 Zysk (strata) przed opodatkowaniem ,72 ( ,05) Podatek dochodowy ,00 ( ,00) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej ,72 ( ,05) Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto ,72 ( ,05) z tego: Strona 5

6 Zysk (strata) przypisana udziałom niesprawującym kontroli ,11 ( ,16) Zysk (strata) netto podmiotu dominującego , ,11 Inne całkowite dochody Wycena instrumentów zabezpieczających Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES ,72 ( ,05) CAŁKOWITY DOCHÓD PODMIOTU DOMINUJĄCEGO , ,11 Całkowity dochód udziałów niekontrolujących ,11 ( ,16) Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Średnia ważona liczba akcji w okresie Podstawowy za okres obrotowy 0,19 0,02 Rozwodniony za okres obrotowy 0,19 0,02 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,19 0,02 Rozwodniony za okres obrotowy 0,19 0,02 Analiza wyniku finansowego Grupy Mex Polska S.A. za I kwartał 2015 roku. W okresie I kwartału 2015 roku przychody ze sprzedaży Grupy wyniosły tys. zł, to jest o 12,9% więcej w porównaniu z analogicznym okresem 2014 roku. Zysk na sprzedaży za 1Q2015 wzrósł do kwoty 726,5 tys. zł. przy stracie za 1Q2014 w kwocie () 236,8 tys. zł, czyli o 963,3 tys. zł. Osiągnięty wynik operacyjny w wysokości 950,3 tys. zł, jest wyższy o ponad 1.150,2 tys. zł od odnotowanego za I kwartał 2014 roku w kwocie ()199,9 tys. zł. Z kolei wynik operacyjny powiększony o amortyzację (EBITDA) w kwocie 1.336,8.tys. zł jest o 1.077,1 tys. zł. wyższy od wypracowanego w okresie I kwartału 2014 roku, który wyniósł 259,7 tys. zł. Wynik netto Grupy Kapitałowej za I kwartał 2015 roku wyniósł 1.325,5 tys. zł i był wyższy o 1.539,2 tys. zł, w porównaniu do wyniku osiągniętego w analogicznym okresie 2014 roku, który wyniósł ()213,6 tys. zł.. Uwzględniając jednak, iż w kwocie przychodów finansowych 768,7 tys. zł (pozycja przychody finansowe) kwota 717 tys,.zł odnosi się do zdarzenia jednorazowego (rozliczony zysk na sprzedaży udziałów w zależnej spółce ASE), wynik netto bez ww. zdarzenia wyniósłby 608,6 tys. zł., tj. zdecydowanie powyżej założeń dotyczących pierwszego kwartału 2015 r. przedstawionych w, opublikowanej w dniu 11 marca br. Strategii Rozwoju, prognozie ( komunikat bieżący nr 4/2015). Pamiętać należy, że okres pierwszego kwartału jest okresem w którym branża gastronomiczna odnotowuje najniższe wyniki z uwagi na występującą sezonowość. W omawianym kwartale Spółka odnotowała w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego wysoki przyrost środków pieniężnych z ()159,3 tys.zł na koniec I kwartału 2014 r. do 1.341,6 tys. zł na koniec I kwartału 2015 i na koniec kwartału stan środków Pieniężnach wyniósł 3.306,1 tys. zł. Coraz lepsze wyniki ekonomiczne osiągane przez Spółkę i Grupę Kapitałową są odzwierciedleniem efektów przeprowadzonej w okresie ostatnich dwóch lat restrukturyzacji polegającej na zaprzestaniu działalności w nierentownych placówkach, ścisła kontrola operacyjna poszczególnych restauracji oraz konsekwentnym realizowaniu strategii rozwoju posiadanej sieci placówek Pijalnia Wódki i Piwa oraz The Mexican poprzez franczyzę. Ww. wyniki uzyskane w okresie I kwartału 2015 r. są znacząco wyższe, aniżeli oczekiwano w Strona 6

7 odniesieniu do opublikowanych przez Grupę w strategii rozwoju, prognoz na lata Należy podkreślić, że czynnikiem, który wspomaga uzyskanie tak dobrych rezultatów jest rosnący rynek gastronomiczny, który odbudowuje się wraz z pozytywnymi wiadomościami dotyczącymi rosnącej koniunktury gospodarczej w Polsce, po odnotowanej stagnacji, a nawet spadku w latach ubiegłych. W okresie 1Q bieżącego roku pozytywne informacje z rynku o utrzymującym się wzroście gospodarczym w Polsce i Europie znalazły odzwierciedlenie w poprawie nastrojów konsumenckich. Sprzedaż wspierana jest przez sprzyjające otoczenie makroekonomiczne. Jest to pozytywny trend, który mamy nadzieję wyraźnie przełoży się na osiągane przez Grupę coraz wyższe przychody i zyski. Wyszczególnienie Amortyzacja , ,14 Zużycie materiałów i energii , ,63 Usługi obce , ,05 Podatki i opłaty , ,31 Wynagrodzenia , ,26 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,99 Pozostałe koszty rodzajowe , ,09 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: , ,47 Zmiana stanu produktów 4 228, ,49 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (21 384,25) (12 354,06) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) ( ,51) ( ,32) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług , ,58 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,55 0,00 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania , ,95 Zwrócony podatek VAT ,00 Przychody z tytułu refaktur 2 957,68 Przychody z tytułu dzierżawy wyposażenia 117,00 Rozwiązanie rezerwy na zobowiązania sporne , ,00 Zwrot składek ubezpieczenia 3 163,00 Inne , ,68 Razem , ,31 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja należności Rezerwa na koszty Opłaty sądowe i komornicze 493, ,28 Odszkodowania zapłacone 1 782,40 Koszty najmu do refaktury 2 926,08 Spisane należności 5 000,00 Inne , ,99 Razem , ,75 Strona 7

8 Przychody finansowe Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek , ,59 Odsetki warunkowe od leasingu 1 281,59 Zysk ze zbycia inwestycji ,30 Rozwiązanie odpisów aktualizujących Dodatnie różnice kursowe Pozostałe 791, ,98 Razem , ,16 Koszty finansowe Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek , ,55 Ujemne różnice kursowe 184,04 Odpisy aktualizujące wartość odsetek od pożyczek ,06 Prowizje od kredytów bankowych , ,00 Pozostałe 81, ,80 Razem , ,35 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 marca 2015 roku. AKTYWA Aktywa trwałe , , ,81 Rzeczowe aktywa trwałe , , ,46 Wartości niematerialne , , ,27 Wartość firmy jednostek podporządkowanych , , ,46 Długoterminowe inwestycje finansowe , , ,43 Aktywa z tytułu podatku odroczonego , , ,00 Należności długoterminowe , , ,51 Pozostałe aktywa długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,58 412, ,68 Aktywa obrotowe , , ,20 Zapasy , , ,58 Należności handlowe , , ,96 Należności z tytułu podatków , , ,83 Pozostałe należności , , ,27 Pozostałe aktywa finansowe ,37 Aktywa finansowe utrzymywane do daty wykupu Pozostałe aktywa rozliczenia międzyokresowe , , ,41 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,78 Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży ,93 AKTYWA RAZEM , , ,01 Strona 8

9 PASYWA Kapitały własne , , ,27 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej , , ,31 Kapitał zakładowy , , ,00 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej , , ,22 Pozostałe kapitały , , ,78 Niepodzielony wynik finansowy ( ,01) ( ,47) ( ,80) Wynik finansowy bieżącego okresu ,61 ( ,25) ,11 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli ( ,11) ,55 ( ,05) Zobowiązanie długoterminowe , , ,36 Emisja dłużnych papierów wartościowych , ,28 Kredyty bankowe i pożyczki , , ,00 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Zobowiązania długoterminowe finansowe , , ,14 Rozliczenia międzyokresowe przychodów , , ,94 Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe , , ,38 Emisja dłużnych papierów wartościowych Kredyty bankowe i pożyczki , , ,76 Zobowiązania finansowe , , ,08 Zobowiązania handlowe , , ,76 Zobowiązania publicznoprawne , , ,05 Pozostałe zobowiązania , , ,17 Rozliczenia międzyokresowe , , ,52 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne , , ,49 Pozostałe rezerwy , , ,55 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży ,85 PASYWA RAZEM , , ,01 Ilość akcji w szt Wartość księgowa na akcję 1,13 1,12 1,42 Strona 9

10 ZMIANY W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały trzy miesiące zakończone Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Razem kapitały własne Kapitał własny na dzień , , ,72 ( ,47) ( ,26) , , ,11 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty błędów podstawowych Kapitał własny po korektach , , ,72 ( ,47) ( ,26) , , ,11 Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony () Zyska/strata za rok obrotowy , , , ,72 Całkowity dochód za okres od do roku , , , ,72 Niepodzielony wynik finansowy ( ,26) ,26 Korekta aktualizacji pożyczek z tytułu utraty kontroli ( ,09) ( ,09) ( ,09) Zmiana kapitału przypadającego udziałom niekontrolującym w związku z utratą kontroli przez Emitenta nad dwoma spółkami ( ,10) , ,71 ( ,78) ,93 Zmiana udziałów niekontrolujących na skutek objęcia kontrolą spółek franczyzowych 5 000, ,00 Kapitał własny na dzień , , ,62 ( ,01) , ,78 ( ,11) ,67 0,00 0,00 0,00 (0,00) 0,00 dwanaście miesięcy zakończone Kapitał własny na dzień r , , ,78 ( ,44) , ,20 ( ,73) ,47 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach , , ,78 ( ,44) , ,20 ( ,73) ,47 Podatek odroczony Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy ( ,25) ( ,25) ( ,95) ( ,20) Strona 10

11 Całkowity przychód i koszt za okres od do r. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2015 roku ( ,25) ( ,25) ( ,95) ( ,20) Zwiększenie udziałów niekontrolujących , ,00 Korekta kapitały zapasowego z agio (44 134,66) ,66 Podatek odroczony ( ,00) ( ,00) ( ,00) Niepodzielony wynik finansowy ,28 ( ,03) ( ,64) ( ,39) ,24 ( ,15) Kapitał własny na dzień r , , ,72 ( ,47) ( ,26) , , ,11 trzy miesiące zakończone Kapitał własny na dzień , , ,78 ( ,44) , ,20 ( ,73) ,47 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty błędów podstawowych Kapitał własny po korektach , , ,78 ( ,44) , ,20 ( ,73) ,47 Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony () Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity dochód za okres od do roku Podatek odroczony (33 393,00) , ,11 ( ,16) ( ,05) , ,11 ( ,16) ( ,05) (33 393,00) (33 393,00) Niepodzielony wynik finansowy ,64 ( ,64) Zmiana udziałów niekontrolujących na skutek objęcia kontrolą spółek franczyzowych ( ,16) ( ,16) Kapitał własny na dzień , , ,78 ( ,80) , ,31 ( ,05) ,27 Strona 11

12 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) za okres za okres DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem ,72 ( ,05) Korekty razem: (66 809,98) ,35 Amortyzacja , ,14 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (40 078,24) ,87 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ( ,08) Zmiana stanu rezerw , ,28 Zmiana stanu zapasów ,39 (23 224,92) Zmiana stanu należności ( ,33) (90 049,29) Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ,76 ( ,31) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,30 Zmiana stanu pozostałych aktywów Inne korekty (68 549,28) ,28 Gotówka z działalności operacyjnej , ,30 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (62 838,00) (58 087,00) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,30 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 3 089,43 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 089,43 Zbycie inwestycji w nieruchomości Zbycie aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych Wydatki , ,81 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,81 Nabycie inwestycji w nieruchomości Wydatki na aktywa finansowe ,00 Inne wydatki inwestycyjne B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (21 539,18) ( ,81) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy , ,00 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 5 000, ,00 Kredyty i pożyczki ,00 Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe ,80 Wydatki , ,87 Nabycie udziałów (akcji) własnych Spłaty kredytów i pożyczek , ,00 Wykup dłużnych papierów wartościowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,52 Odsetki , ,35 Inne wydatki finansowe Strona 12

13 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (26 897,21) ( ,87) D. Przepływy pieniężne netto razem ,35 ( ,38) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym ,35 ( ,38) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,16 G. Środki pieniężne na koniec okresu , ,78 SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MEX POLSKA S.A. ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 marca 2015 roku ( układ kalkulacyjny) Wyszczególnienie za okres za okres Przychody ze sprzedaży , ,53 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług , ,53 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów ,79 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług ,79 Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży , ,53 Koszty sprzedaży 160,00 Koszty ogólnego zarządu , ,32 Zysk (strata) na sprzedaży , ,21 Pozostałe przychody operacyjne 3 000, ,74 Pozostałe koszty operacyjne 3 001, ,33 Zysk (strata) na działalności operacyjnej , ,62 Przychody finansowe , ,38 Koszty finansowe , ,74 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , ,26 Podatek dochodowy , ,00 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , ,26 Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto , ,26 Inne całkowite dochody Wycena instrumentów zabezpieczających Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES , ,26 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,06 0,10 Rozwodniony za okres obrotowy 0,06 0,10 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Strona 13

14 Podstawowy za okres obrotowy 0,06 0,10 Rozwodniony za okres obrotowy 0,06 0,10 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ MEX POLSKA S.A. na dzień 31 marca 2015 roku AKTYWA Aktywa trwałe , , ,76 Rzeczowe aktywa trwałe , , ,12 Wartości niematerialne 5 381, , ,03 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych , , ,00 Długoterminowe inwestycje finansowe , , ,16 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe , , ,43 Aktywa z tytułu podatku odroczonego , , ,00 Należności długoterminowe ,02 (81 193,94) ,02 Pozostałe aktywa długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,16 Aktywa obrotowe , , ,59 Zapasy Należności handlowe , , ,70 Należności z tytułu podatków , , ,09 Pozostałe należności , , ,00 Pozostałe aktywa finansowe pożyczki udzielone , ,22 Aktywa finansowe utrzymywane do daty wykupu Pozostałe aktywa finansowe ,37 Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe , , ,09 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,12 Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM , , ,35 PASYWA Kapitał własny , , ,14 Kapitał podstawowy , , ,00 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny ,56 nominalnej , ,22 Akcje własne (wielkość ujemna) Pozostałe kapitały kapitał zapasowy , ,32 Zyski zatrzymane ( ,74) ,66 Wynik finansowy bieżącego okresu ,06 ( ,74) ,26 Zobowiązanie długoterminowe , , ,94 Emisja dłużnych papierów wartościowych Kredyty i pożyczki , , ,00 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Zobowiązania długoterminowe finansowe , ,37 Zobowiązania długoterminowe inne ,15 Rozliczenia międzyokresowe przychodów , ,94 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe , , ,27 Strona 14

15 Emisja dłużnych papierów wartościowych Kredyty i pożyczki , , ,61 Zobowiązania finansowe , ,92 Zobowiązania handlowe , , ,96 Zobowiązania z tytułu podatków , ,28 Pozostałe zobowiązania , , ,05 Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 3 078, , ,37 Rozliczenia międzyokresowe przychodów , , ,00 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PASYWA RAZEM , , ,35 Strona 15

16 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM MEX POLSKA S.A. Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Kapitał rezerwowy Trzy miesiące zakończone r. Pozostałe kapitały Strona 16 Zyski zatrzymane Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień r , , ,32 ( ,74) ,14 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach , , ,32 ( ,74) ,14 Podatek odroczony () Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy , ,06 Całkowity dochód za okres od do r , ,06 Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych ( ,74) ,74 Kapitał własny na dzień r , , ,32 ( ,74) , ,20 Dwanaście miesięcy zakończonych r. Kapitał własny na dzień r , ,22 ( ,83) , ,88 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach , ,22 ( ,83) , ,88 Podatek odroczony () Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy ( ,74) ( ,74) Całkowity dochód za okres od ( ,74) ( ,74) Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy , ,83 ( ,49) Korekta kapitału zapasowego z agio (44 134,66) ,66 Podatek odroczony ( ,00) ( ,00) Kapitał własny na dzień r , , ,32 ( ,74) ,14 Trzy miesiące zakończone r. Kapitał własny na dzień r , ,22 ( ,83) , ,88 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach , ,22 ( ,83) , ,88 Podatek odroczony () Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym

17 Zyska/strata za rok obrotowy , ,26 Całkowity dochód za okres od do r , ,26 Podatek odroczony (33 393,00) (33 393,00) Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych ,49 ( ,49) Kapitał własny na dzień r , , , , ,14 Strona 17

18 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH MEX POLSKA S.A. ( metoda pośrednia ) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA za okres za okres Zysk / Strata przed opodatkowaniem , ,26 Korekty razem: ,68 ( ,24) Amortyzacja , ,73 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ,65 ( ,53) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,00 Zmiana stanu rezerw i dochodów przyszłych okresów 6 264,39 Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności ( ,85) ( ,14) Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (27 372,22) ,31 Zmiana stanu pozostałych aktywów , ,00 Inne korekty Gotówka z działalności operacyjnej , ,02 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (24 736,00) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,02 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy ,48 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości Zbycie aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych ,48 Wydatki , ,00 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 240, ,00 Nabycie inwestycji w nieruchomości Wydatki na aktywa finansowe , ,00 Inne wydatki inwestycyjne B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ,52) ( ,00) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy ,80 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe ,80 Wydatki , ,67 Nabycie udziałów (akcji) własnych Spłaty kredytów i pożyczek , ,00 Wykup dłużnych papierów wartościowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 2 158,93 Odsetki , ,67 Inne wydatki finansowe C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ,32 ( ,67) D. Przepływy pieniężne netto razem ,54 ( ,65) Strona 18

19 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (40 123,77) ( ,19) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,77 G. Środki pieniężne na koniec okresu , ,12 INFORMACJA DODATKOWA DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU ZAKOŃCZONRGO 31 MARCA 2015 roku Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UEMSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po dniu 31 marca 2015 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Zasady konsolidacji W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki MEX POLSKA S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę (jej spółki zależne, jednostki działające w oparciu o umowę franczyzy oraz jednostki powiązane osobowo). Zgodnie z MSSF 10, kontrola opiera się na tym, czy inwestor posiada władzę nad inwestycją, ekspozycję lub prawo do zmiennych zysków powstałych z jej zaangażowania w inwestycję, oraz możliwość korzystania władzy nad inwestycją w celu wpłynięcia na wysokość zwrotu z inwestycji. Władza oznacza, że inwestor posiada prawa umożliwiające mu kierowanie istotne działalnością, mającą znaczący wpływ na zwroty podmiotu inwestycji. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się, jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się, jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Strona 19

20 Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały wycenione według wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w walucie polski złoty ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w PLN. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ( waluta funkcjonalna ). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich, (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym dzień transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2014 zakończony 31 grudnia 2014 roku. Zmiany w MSR Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują Grupę za okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2015 r.: a) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w grudniu 2013 r. Poprawki do MSSF , które zmieniają 4 standardy. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2014 r. Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. b) KIMSF 21 Podatki i opłaty Interpretacja KIMSF 21 została opublikowana 20 maja 2013 r. i obowiązuje dla lat obrotowych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 r. lub po tej dacie. Interpretacja wyjaśnia ujmowanie księgowe zobowiązań do zapłaty opłat i podatków, które nie są podatkami dochodowymi. Zdarzeniem obligującym jest zdarzenie określone w przepisach prawa powodujące konieczność zapłaty podatku bądź opłaty. Sam fakt, że jednostka będzie kontynuować działalność w kolejnym okresie, lub sporządza sprawozdanie zgodnie z zasadą kontynuacji działalności, nie tworzy Strona 20

21 konieczności rozpoznania zobowiązania. Te same zasady rozpoznawania zobowiązania dotyczą sprawozdań rocznych i sprawozdań śródrocznych. Zastosowanie interpretacji do zobowiązań z tytułu praw do emisji jest opcjonalne. Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę: W 2015 roku, po dacie opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, tj. po dniu 20 marca 2015 r. nie zostały opublikowane żadne zmiany, nowe standardy lub interpretacje. W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie zastosowano standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie oraz przed zatwierdzeniem przez Unię Europejską. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Raport kwartalny został sporządzony na dzień 31 marca 2015 roku na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w podziale na segmenty branżowe. Grupa oferuje swoje usługi głównie odbiorcom krajowym. Podstawowym podziałem na segmenty operacyjne w Grupie na podstawie których Zarząd Mex Polska S.A. podejmuje decyzje gospodarcze jest podział według podstawowych rodzajów działalności z których Grupa osiąga przychody ze sprzedaży. W Grupie Mex Polska S.A. segmenty osiągające próg wartościowy poniżej 10 % łączone są w jeden segment co zwalnia z prezentacji odrębnej sytuacji majątkowej i wyników segmentów. Mając na uwadze powyższe wyodrębniono jeden segment.: działalność restauracyjna Istotne zmiany wielkości szacunkowych a) zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego zmiany w okresie 1Q Rezerwy emerytalne i inne ,00 452, ,00 Odsetki zarachowane niezapłacone , , ,00 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń + narzuty ,00 (4 192,00) ,00 Rezerwy na koszty , , ,00 Aktualizacja wartości aktywów trwałych 6 286, ,00 Strata podatkowa do odliczenia w latach następnych przez wynik finansowy Strata podatkowa do odliczenia w latach następnych przez kapitał ,00 (95 623,00) , , ,00 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ,00 (5 004,00) ,00 Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem ,00 (27 803,00) ,00 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego zmiany w okresie 1Q Środki trwałe w leasingu , , ,00 Strona 21

22 Odsetki zarachowane a nie otrzymane , ,00 Odsetki od leasingu 296,00 (1 328,00) 1 624,00 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego, razem , , ,00 b) zmiana odpisu aktualizującego wartość aktywów. Odpisy aktualizujące wartość aktywów zmiany w okresie 1Q Zmiana stanu odpisów na należności , ,61 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość środków trwałych , ,55 Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywa finansowe ,15 ( ,94) ,09 Razem ,31 ( ,94) ,25 b) zmiana stanu rezerw długo i krótkoterminowych. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Stan rezerw na początek okresu , ,59 utworzenie rezerwy , ,07 rozwiązanie rezerwy , ,82 wykorzystanie rezerwy 7 228, ,79 Rezerwa wykazana w wyniku działalności zaniechanej ,00 Stan rezerw na koniec okresu , ,05 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. Z istotnych dokonań lub niepowodzeń, jakie zostały zrealizowane w okresie, którego dotyczy raport należy wymienić przede wszystkim: a/ dokonania przyjęcie i opublikowanie marcu Strategii Rozwoju Grupy na lata wraz z prognozą wyników osiąganych w poszczególnych latach wyszczególnionych w strategii, która spotkała się z dobrym przyjęciem na rynku kapitałowym, realizacja założeń i prognoz, po 1Q, opublikowanych w marcu br. W Strategii Rozwoju Grupy na lata , osiągnięty wynik netto w wysokości 1.325,5 tys. zł przez Grupę po 1Q br. jest znacząco wyższy aniżeli przewidywany w budżecie Grupy, na podstawie którego opublikowane zostały prognozy, zawarcie aneksu w lutym br. do umowy kredytu z dnia 27 grudnia 2013 r. z mbankiem na mocy którego ulegała pomniejszeniu, w stosunku do poprzednio obowiązującej, marża o 1 punkt procentowy; przesunięty został termin spłaty kredytu z lipca 2015 r na grudzień 2017 r.; obniżona została kwota kaucji złożonej tytułem zabezpieczenia kredytu z ,80 zł do kwoty ,00 PLN zmniejszenie zaangażowania Mex Polska S.A. w jednostce zależnej ASE sp. z o.o. poprzez zbycie udziałów i tym samym obniżenie udziału z 50% w kapitale zakładowym tej spółki do 18,8%. Spółka ASE w okresie ostatnich kilku lat miała ujemne wyniki finansowe, co miało negatywny wpływ na osiągany skonsolidowany wynik Grupy, konsekwentna realizacji założonej strategii oddawania we franczyzę własnych placówek gastronomicznych, w marcu br. Villa sp. z o.o., spółka zależna od Mex Polska S.A., oddała w franczyzę prowadzoną przez tę spółkę w Łodzi restaurację The Mexican zewnętrznemu podmiotowi Mex Piotrkowska sp. z o.o. b/ niepowodzenia Grupa nie odnotowała w okresie sprawozdawczym znaczących niepowodzeń. Strona 22

23 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 1. Głównym i jednym z czynników o nietypowym charakterze jakie miało miejsce w okresie 1Q, który miał wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy była sprzedaż udziałów przez Mex Polska S.A. w spółce zależnej ASE i rozliczony z tego tytułu zysk na sprzedaży udziałów tej spółki w kwocie nieco ponad 700 tys. zł, co należy zaliczyć do kategorii zdarzeń jednorazowych. Według wiedzy Zarządu w okresie, który obejmuje niniejsze raport nie wystąpiły inne aniżeli opisane powyżej czynniki / zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Mex Polska w prezentowanym okresie. W działalności Grupy Emitenta występuje sezonowość związana z porą roku i modelem biznesu. Restauracje i bary prowadzone przez poszczególne podmioty Grupy generują największe przychody w okresie wiosennoletnim, tym samym okres 1Q na który przypada okres astronomicznej zimy jest okresem o najniższych przychodach Grupy w okresie całego roku Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów, aktywów netto, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych i innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. 1. Odpisy aktualizujące wartość należności W okresie objętym raportem Grupa nie odwróciła i nie należności. utworzyła nowych odpisów aktualizujące wartość 2. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych Grupa w i kwartale 2015 roku nie utworzyła i nie odwróciła odpisu aktualizującego wartość środków trwałych. 3. Odpisy aktualizujące aktywa finansowe W okresie objętym raportem Grupa odwróciła odpis aktualizujący udziały Spółki dominującej w kapitale jednostki zależnej ASE Sp. z o.o. w kwocie ,0 zł w związku ze sprzedażą 62,4% posiadanych udziałów. Spółka Mex Polska S.A. utworzyła odpis aktualizujący odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej ASE Sp. z o.o. naliczone za I kwartał 2015 roku w kwocie ,06 zł. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw W okresie objętym raportem Grupa: utworzyła rezerwy krótkoterminowe na pracownicze urlopy w kwocie ,25 zł., rozwiązała w kwocie ,70 zł i wykorzystała w kwocie 7.228,00 zł. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu podatku dochodowego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego Rezerwy emerytalne i inne , , ,00 Odsetki zarachowane niezapłacone , , ,00 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń + narzuty , , ,00 Rezerwy na koszty , , ,00 Aktualizacja aktywów finansowych 0,00 Aktualizacja wartości aktywów trwałych 6 286, , ,00 Strona 23