w tys. w tys. zł. WYBRANE DANE w tys. zł. rok 2004 rok 2004 rok 2003 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Transkrypt

1 PEMUG SA skonsolidowany raport za rok 2004 Data publikacji: w tys. w tys. zł. WYBRANE DANE EURO w tys. zł. rok 2004 rok 2004 rok 2003 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów , , ,00 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 857,00 854, ,00 III. Zysk (strata) brutto 3 088,00 683, ,00 IV. Zysk (strata) netto 2 672,00 591, ,00 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ,00-224, ,00 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 402,00 974, ,00 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ,00-893, ,00 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -644,00-143,00 801,00 IX. Aktywa razem , , ,00 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , ,00 XI. Zobowiązania długoterminowe 656,00 161, ,00 XII. Zobowiązania krótkoterminowe , , ,00 XIII. Kapitał własny , , ,00 XIV. Kapitał zakładowy 9 723, , ,00 XV. Liczba akcji ,00 622,00 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,17 0,26-4,07 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / - EUR) - - XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) -11,56-2,83-15,27 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) BILANS Stan na koniec roku 2004 Stan na koniec roku 2003 Aktywa I. Aktywa trwałe , ,00 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 13,00 21,00 2. Rzeczowe aktywa trwałe , ,00 3. Należności długoterminowe - 0, Od jednostek powiązanych 43, Od pozostałych jednostek ,00-4. Inwestycje długoterminowe 52,00 40, Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe 52,00 40,00 a) w jednostkach powiązanych, w tym: - -

2 b) w pozostałych jednostkach 52,00 40, Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6,00 11, Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 7 791, ,00 II. Aktywa obrotowe , ,00 1. Zapasy 1 742,00 930,00 2. Należności krótkoterminowe , , Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek ,00 3. Inwestycje krótkoterminowe 844, , Krótkoterminowe aktywa finansowe 844, ,00 a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 844, , Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 876,00 564,00 A k t y w a r a z e m , ,00 P a s y w a I. Kapitał własny , ,00 1. Kapitał zakładowy 9 723, ,00 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy 2 247,00 749,00 5. Kapitał z aktualizacji wyceny -389,00 57,00 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 13,00 13,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,00 8. Zysk (strata) netto 2 672, ,00 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,00 1. Rezerwy na zobowiązania 5 813, , Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 795, , Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 972, ,00 a) długoterminowa 803,00 928,00 b) krótkoterminowa 169,00 220, Pozostałe rezerwy 3 046, ,00 a) długoterminowe 207,00 207,00 b) krótkoterminowe 2 839, ,00 2. Zobowiązania długoterminowe 656, , Wobec jednostek powiązanych 20, Wobec pozostałych jednostek 656, ,00 3. Zobowiązania krótkoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek , , Fundusze specjalne 169,00 180,00

3 4. Rozliczenia międzyokresowe 7 791, , Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe 7 791, ,00 a) długoterminowe 5 321, ,00 b) krótkoterminowe 2 470, ,00 P a s y w a r a z e m , ,00 Wartość księgowa , ,00 Liczba akcji , ,00 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) -11,56-15,27 Rozwodniona liczba akcji - - Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) - - POZYCJE POZABILANSOWE rok 2004 rok Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) Od pozostałych jednostek (z tytułu) Zobowiązania warunkowe , , Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - 0, Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) , ,00 3. Inne (z tytułu) , ,00 Pozycje pozabilansowe, razem , ,00 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT rok 2004 rok 2003 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,00 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,00 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 742, ,00 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,00 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,00 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 886, ,00 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 7 943,00-263,00 IV. Koszty sprzedaży 265,00 285,00 V. Koszty ogólnego zarządu 5 880, ,00 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) 1 798, ,00 VII. Pozostałe przychody operacyjne 4 487, ,00 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 224, ,00 2. Dotacje Inne przychody operacyjne 1 263, ,00 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 2 428, ,00 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 003, ,00 3. Inne koszty operacyjne 1 425, ,00 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) 3 857, ,00 X. Przychody finansowe 772,00 875,00 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: Odsetki, w tym: 698,00 368,00 3. Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji - -

4 5. Inne 74,00 507,00 XI. Koszty finansowe 3 274, ,00 1. Odsetki, w tym: 1 862, ,00 2. Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne 1 412, ,00 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) 1 355, ,00 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 1 733,00 33,00 1. Zyski nadzwyczajne 1 801,00 33,00 2. Straty nadzwyczajne 68,00 - XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) 3 088, ,00 XV. Podatek dochodowy 415,00 37,00 a) część bieżąca 415,00 - b) część odroczona - - XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - - XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) 2 672, ,00 Zysk (strata) netto (zanualizowany) ,00 Średnia ważona liczba akcji zwykłych ,00 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - -4,07 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - - ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM rok 2004 rok 2003 I.Kapitał własny na początek okresu (BO) , ,00 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów podstawowych 4 717,00 - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych , ,00 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 9 723, , Zmiany kapitału zakładowego - - a) zwiększenia (z tytułu) 1 498,00 - b) zmniejszenia (z tytułu) 446, Kapitał zakładowy na koniec okresu 9 723, ,00 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na początek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu - 3, Zmiany kapitału zapasowego 1 498,00 746,00 a) zwiększenia (z tytułu) - 746,00

5 b) zmniejszenia (z tytułu) Kapitał zapasowy na koniec okresu 2 247,00 749,00 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 57,00 57, Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -446,00 - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu -389,00 57,00 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 13, , Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych ,00 a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) , Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 13,00 13,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - - a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów podstawowych 4 717, Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,00 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do , ,00 danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) ,00 b) zmniejszenia (z tytułu) , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , ,00 8. Wynik netto 2 672, ,00 a) zysk netto 2 672,00 - b) strata netto ,00 c) odpisy z zysku - - II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) , ,00 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,00 RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW rok 2004 rok 2003 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda bezpośrednia - - I. Wpływy Sprzedaż Inne wpływy z działalności operacyjnej - - II. Wydatki Dostawy i usługi Wynagrodzenia netto Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym - -

6 5. Inne wydatki operacyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - - A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia ,00 I. Zysk (strata) netto 2 672, ,00 II. Korekty razem , ,00 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja 1 250, ,00 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej , ,00 6. Zmiana stanu rezerw , ,00 7. Zmiana stanu zapasów -812, ,00 8. Zmiana stanu należności 4 801, ,00 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 740, , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 6 005, ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,00 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej - - I. Wpływy 4 595, ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 595, ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach 12,00-4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki 193,00-122,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 181,00-122,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: 12,00 - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 4 402, ,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - - I. Wpływy 910,00 1,00 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki 910,00-3. Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki 4 946, ,00 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - -

7 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek 4 913, ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 33,00-14,00 8. Odsetki Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -644,00 801,00 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -644,00 801,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 488,00 687,00 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 844, ,00

8 Katowice, 7 czerwca 2005 roku Komisja Papierów Wartościowych i Giełd w Warszawie Giełda Papierów Wartościowych Warszawie S. A. Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy! W imieniu działającego od 31 sierpnia 2002 roku Zarządu Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S. A. w osobach Henryk Urbańczyk Prezes i Waldemar Pytlarz Wiceprezes, przekazuję do wiadomości publicznej skonsolidowany Raport Roczny Spółki (SA-RQ) za 2004 rok. Przekazując niniejszy dokument pragniemy zwrócić Państwa uwagę przede wszystkim na szczegółowe oceny i wnioski zawarte w Opinii i Raporcie Biegłego Rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2004 oraz na samo sprawozdanie finansowe za ubiegły rok, a także sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej w 2004 roku. Z analizy tych dokumentów wynika jednoznacznie, że w 2004 roku w porównaniu z latami poprzednimi grupa kapitałowa Pemug S. A. uzyskała znaczącą poprawę wyników ekonomiczno-finansowych, co znajduje swoje odzwierciedlenie w osiągnięciu zysku brutto ze sprzedaży w wysokości tys. zł (strata 263 tys. zł w 2003 roku), zysku ze sprzedaży tys. zł (strata tys. zł w 2003 roku), zysku brutto tys. zł (strata tys. zł w 2003 roku) i zysku netto tys. zł (strata tys. zł w 2003 roku). Na działalności podstawowej grupa kapitałowa Pemug S. A. uzyskała zysk ze sprzedaży w wysokości tys. zł, który został osiągnięty z jednej strony przez wzrost przychodów ze sprzedaży (wzrost z porównaniu z 2003 r. o tys. zł czyli 13,7%), zaś z drugiej strony miał swoje źródło w spadku kosztów sprzedanych produktów i materiałów, które były niższe w porównaniu z 2003 r. o 668 tys. zł, tj. o 1,2 %. Efektem tego jest również poprawa rentowności działalności podstawowej grupy kapitałowej. Wskaźnik rentowności za

9 2004 rok wyniósł 2,9%, wobec wysokiej ujemnej wartości tego wskaźnika w 2003 roku - minus 12,8%. Na pogorszenie wyników grupy kapitałowej Spółki w znaczący sposób wpłynęły straty odnotowane przez jednostkę zależną Zakład Produkcji Przemysłowej PEMUG KONSTRUKCJE Sp. z o. o., który postanowieniem Sądu Rejonowego w Katowicach został postawiony z dniem 14 lipca 2004 roku w stan upadłości z likwidacją. Pozostałe spółki zależne Pemug S. A. - Przedsiębiorstwo Sprzętu i Transportu PEMUG SPRZĘT Sp. z o. o. oraz PEMUG INWESTYCJE Sp. z o. o. odnotowały dodatni wynik finansowy. W minionym roku kontynuowana była likwidacja jednostki zależnej Emitenta - Biuro Handlowe Pemug Sp. z o. o. Reasumując, sytuacja grupy kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S. A. w Katowicach, którego Zarządem kieruję, uległa w minionym roku znaczącej poprawie. Jestem przekonany, że utrzymanie tej pozytywnej tendencji jest możliwe również w przyszłości. Osiągnięciu tego celu służyć będzie, opisana szczegółowo w raporcie, prowadzona w bieżącym roku restrukturyzacja i uporządkowanie aktywów Pemug S. A. w ramach grupy kapitałowej oraz zmiany organizacyjne w jej strukturze. Zarząd Pemug S. A. dołoży wszelkich starań, aby zamierzenie to urzeczywistnić. Prezes Zarządu Pemug S. A. Henryk Urbańczyk

10 R A P O R T NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego uzupełniający opinię dotyczącą Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna Katowice, ul. Reymonta Badaniem objęto skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2004r. do dnia 31 grudnia 2004r. 2. Raport niniejszy sporządził biegły rewident: Bogusława Zemełka zam. w Sosnowcu, ul. Orkana 9 Nr ewid. 9368/7008 w okresie od dnia r. do dnia r. 3. Skład Zarządu jednostki dominującej Pemug Spółki Akcyjnej w 2004r. był następujący: Prezes Zarządu - Pan Henryk Urbańczyk Wiceprezes Zarządu - Pan Waldemar Pytlarz Członkowie Zarządu powołani zostali : Prezes Zarządu Pan Henryk Urbańczyk - uchwałą Rady Nadzorczej Pemug S.A. Nr 42/2002 z dnia r.

11 Wiceprezes Zarządu Pan Henryk Waldemar Pytlarz - uchwałą Rady Nadzorczej Pemug S.A. Nr 43/2002 z dnia r. 4. Głównym Księgowym jednostki dominującej była Pani Anna Karmańska od dnia r. 5. Skład Rady Nadzorczej, pełnione funkcje oraz zmiany w roku badanym przedstawiały się następująco : w okresie od dnia r. do dnia r. Rada Nadzorcza pełniła swoje funkcje w następującym składzie: Pan Robert Florczak Pan Waldemar Michałowski Pan Mariusz Czarski Pan Roman Doleżał Pani Małgorzata Michałowska - Przewodniczący - Zastępca Przewodniczącego - Sekretarz - Członek - Członek skład Rady Nadzorczej w okresie od dnia r. do dnia badania : Pan Waldemar Michałowski Pan Roman Doleżał Pan Kacper Piasecki Pani Małgorzata Michałowska Pani Bożena Doleżał - Przewodniczący - Zastępca Przwodniczącego - Sekretarz - Członek - Członek 6. Badanie zostało przeprowadzone przez biegłego rewidenta w oparciu o umowę Nr 40/04/05 z dnia r. z Biurem Usług Rachunkowości i Finansów M.W. RAFIN w Sosnowcu, Al. Zwycięstwa 3 - numer rejestracyjny 198. Umowa została zawarta w wykonaniu uchwały Rady Nadzorczej Nr 4 z dnia r., posiadającej upoważnienie wynikające z art. 27 ust. 1 pkt.2 Statutu Spółki. Biuro Usług Rachunkowości i Finansów M.W. RAFIN w Sosnowcu oraz biegły rewident badający sprawozdanie finansowe są niezależni od badanej jednostki. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 2

12 A. CZĘŚĆ OGÓLNA I. Skład grupy kapitałowej 1. W skład grupy kapitałowej objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wchodzą: Jednostka dominująca : Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna oraz jednostki jej podporządkowane: a) jednostki zależne włączone bezpośrednio do skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. w likwidacji Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości Pemug Inwestycje Sp. z o.o. Przedsiębiorstwo Sprzętu i Transportu Pemug Sprzęt Sp. z o.o. 2. Grupa kapitałowa nie jest podatkową grupą kapitałową w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. II. Charakterystyka jednostek grupy kapitałowej 1. JEDNOSTKA DOMINUJĄCA: 1.1. Nazwa, adres, forma prawna jednostki dominującej Nazwa: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna Adres: Katowice, ul. Reymonta 24 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 3

13 1.2. Przedmiot działalności Przedmiotem działalności jest: 1) rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych, roboty ziemne, 2) wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wznoszeniem budynków, 3) wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów mostowych, 4) wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych, 5) wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów inżynierskich, gdzie indziej nie sklasyfikowanych, 6) wykonywanie robót budowlanych w zakresie montażu i wznoszenia budynków i budowli z elementów prefabrykowanych, 7) roboty związane z fundamentowaniem, 8) wykonywanie robót budowlanych w zakresie wznoszenia konstrukcji stalowych, 9) wykonywanie robót budowlanych murarskich, 10) wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych, gdzie indziej nie sklasyfikowanych, 11) wykonywanie robót budowlanych izolacyjnych, 12) tynkowanie, 13) malowanie, 14) wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych, 15) produkcja konstrukcji metalowych z wyjątkiem działalności usługowej, 16) działalność usługowa w zakresie instalowania konstrukcji metalowych, 17) pozostała sprzedaż hurtowa nie wyspecjalizowana, Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 4

14 18) działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego, 19) badania i analizy techniczne, 20) pozostałe pośrednictwo pieniężne, gdzie indziej nie sklasyfikowane, 21) pozostałe pośrednictwo finansowe, 22) zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, 23) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, 24) wynajem nieruchomości na własny rachunek, 25) wynajem maszyn i urządzeń budowlanych, 26) wynajem pozostałych maszyn i urządzeń, 27) pozostała działalność komercyjna, gdzie indziej nie sklasyfikowana, 28) pozostała działalność związana z informatyką, 29) pozostałe usługi telekomunikacyjne, 30) działalność radiowa i telewizyjna, 31) działalność pielęgniarek i położnych, 32) pozostała działalność usługowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana, 33) kształcenie ustawiczne dorosłych i pozostałe formy kształcenia, gdzie indziej nie sklasyfikowane Podstawa prawna działalności 1. Ustawa z dnia r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U z 2000r. Nr 94 poz z późn. zmian.), Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 5

15 2. Ustawa z dnia r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz.U. z 1997r. Nr 118, poz. 754 z późn. zm.), 3. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. z 2004r. Nr 186, poz. 1921), 4. Ustawa z dnia r. o restrukturyzacji niektórych należności publicznoprawnych od przedsiębiorców (Dz.U. Nr 155, poz. 1287), 5. Akt zawiązania Spółki Akcyjnej pod nazwą: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna (akt notarialny Rep.A nr 2493/91 z dnia r.) Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Postanowienie Sądu Rejonowego w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia r. o dokonanym wpisie do Rejestru Przedsiębiorców pod nr KRS: Wcześniejsza rejestracja była dokonana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy pod numerem RHB Rejestracja podatkowa i statystyczna Pemug S.A. posiada numer identyfikacyjny REGON nadany przez Urząd Statystyczny w Katowicach w dniu r. oraz numer identyfikacji podatkowej NIP nadany przez Urząd Skarbowy w Katowicach w dniu r. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 6

16 1.6. Wysokość kapitału zakładowego Kapitał zakładowy Pemug S.A. wynosi tys. zł i dzieli się na akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4,00 zł każda. Różnica w kwocie 608,7 tys. zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej jest spowodowana umorzeniem akcji bez obniżania kapitału zakładowego. Właścicielami akcji są: Właściciele akcji Ilość akcji Udział w kapitale podstawowym Waldemar Michałowski ,99 Roman Doleżał ,13 pozostali posiadający poniżej 5% akcji ,88 2. JEDNOSTKI ZALEŻNE objęte konsolidacją 2.1. Nazwa : Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. w likwidacji adres : Katowice, ul. Reymonta 24 Przedmiot działalności : spółka nie prowadzi żadnej działalności jest w stanie likwidacji. Podstawa prawna działalności 1) Umowa spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia r. - (akt notarialny Rep. A nr 10249/1999), 2) Ustawa z dnia r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2000r. Nr 94 poz z późn. zmian.). Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 7

17 Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. REGON nadany r. Wysokość kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 90 % udziałów i 90 % głosów należy do Pemug S.A. 100 tys. zł 2.2. Nazwa : Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości adres : Katowice, ul. Książęca 29a Przedmiot działalności : produkcja konstrukcji metalowych, produkcja budynków prefabrykowanych z metalu, działalność usługowa w zakresie instalowania konstrukcji metalowych, produkcja metalowych elementów stolarki budowlanej, produkcja cystern, pojemników, zbiorników metalowych, kucie, prasowanie, wytłaczanie i walcowanie metali, obróbka metali i nakładanie powłok na metale, obróbka mechaniczna elementów metalowych, produkcja urządzeń dźwigowych i chwytaków, rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych, roboty ziemne, wykonywanie robót ogólnobudowlanych: związanych z wznoszeniem budynków, w zakresie obiektów mostowych, obiektów górniczych i produkcyjnych, obiektów inżynierskich, wznoszenie budynków i budowli z elementów prefabrykowanych. Podstawa prawna działalności 1) Umowa spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia r. - (akt notarialny Rep. A nr 9710/2000 ) oraz późniejsze jego zmiany. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 8

18 2) Ustawa z dnia r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2000r. Nr 94 poz z późn. zmian.). Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. REGON nadany r. Wysokość kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 99,99 % udziałów i 99,99 % głosów należy do Pemug S.A tys. zł 2.3. Nazwa : Pemug Inwestycje Sp. z o.o. adres : Katowice, ul. Reymonta 24 Przedmiot działalności : pozostałe pośrednictwo finansowe, zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, kupno i sprzedaż nieruchomości, wynajem nieruchomości, zarządzanie nieruchomościami niemieszkalnymi, pozostała działalność komercyjna. Podstawa prawna działalności 1) Umowa spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia r. (akt notarialny Rep. A nr 3645/2000) oraz późniejsze jej zmiany. 2) Ustawa z dnia r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2000r. Nr 94 poz z późn. zmian.). Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 9

19 Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. REGON nadany r. Wysokość kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 99,98 % udziałów i 99,98 % głosów należy do Pemug S.A tys. zł 2.4. Nazwa : Pemug Sprzęt Sp. z o.o. adres : Katowice, ul. Książęca 29a Przedmiot działalności : wykonywanie robót budowlanych murarskich, instalacji elektrycznych budynków i budowli, tynkowanie, malowanie, wynajem sprzętu budowlanego i burzącego, obsługa i naprawa pojazdów mechanicznych, pomoc drogowa, towarowy transport drogowy, wynajem samochodów ciężarowych z kierowcą, wynajem pozostałych środków transportu lądowego. Podstawa prawna działalności 1) Umowa Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia r. akt notarialny Rep. A nr 9702/2000, 2) Ustawa z dnia r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2000r. Nr 94 poz z późn. zmian.). Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 10

20 w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. REGON nadany r. Wysokość kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 99,99 % udziałów i 99,99 % głosów należy do Pemug S.A tys. zł III. Zatrudnienie ogółem w grupie kapitałowej - średnioroczne Ogółem 374 osób w tym: - w jednostce dominującej 280 osób - w pozostałych jednostkach 94 osoby z tego : - w poszczególnych jednostkach : - Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. w likwidacji 1 osoba - Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości 63 osoby - Pemug Inwestycje Sp. z o.o. 9 osób - Pemug Sprzęt Sp. z o.o. 21 osób IV. Podstawa prawna sporządzenia i badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego: 1. Ustawa o rachunkowości z dnia r. (tekst jednolity Dz. U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami). 2. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 11

21 i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz. U. Nr 152 poz z późn. zmianami). V. Jednostki powiązane kapitałowo z jednostką dominującą: 1. Schemat ideowy grupy kapitałowej D Jednostka dominująca Pemug S.A. Z Jednostka zależna Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. w likwidacji Z Jednostka zależna Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości Z Jednostka zależna Pemug Inwestycje Sp. z o.o. Z Jednostka zależna Pemug Sprzęt Sp. z o.o. 2. Wykaz: jednostki dominującej i jednostek zależnych z danymi: jednostki objęte konsolidacją tys. zł Nazwa % ilość udziałów wartość udziałów na r suma bilansowa na r przychody ze sprzedaży oraz przychody finansowe za 2004r. udział % w grupie wynik finansowy brutto za 2004r. udział % w grupie udział % w grupie średnioroczne zatrud nienie JEDNOSTKA DOMINUJĄCA Pemug S.A , , , JEDNOSTKI ZALEŻNE OD JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. w likwidacji 90, ,71 1 Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości 99, , , ,75 63 Pemug Inwestycje Sp. z o.o. 99, , , ,24 9 Pemug Sprzęt Sp. z o.o. 99, , , ,27 21 Razem jednostki objęte konsolidacją , , , jednostki zależne nie objęte konsolidacją Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 12

22 Nazwa % ilość udziałów wartość udziałów na r suma bilansowa na rok udział % w grupie kapitałowej przychody ze sprzedaży oraz przychody finansowe za 2004 rok udział % w grupie kapitałowej wynik finansowy brutto za 2004 rok udział % w grupie kapitałowej średnioroczne zatrudnienie Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. 92,50 nie podjęła działalności VI. Informacje dotyczące wpływu osób pełniących funkcje kierownicze w jednostce dominującej na pozostałe jednostki. Udział pracowników pełniących funkcje kierownicze w jednostce dominującej w jednostkach powiązanych z nią kapitałowo jest następujący: 1. Przez udział w radach nadzorczych: Pemug Inwestycje Sp. z o.o. Pan Antoni Domański Pemug Sprzęt Sp. z o.o. Pan Henryk Urbańczyk Pan Antoni Domański 2. Przez udział w zarządach: Pemug Inwestycje Sp. z o.o. Pan Henryk Urbańczyk Pemug Sprzęt Sp. z o.o. Pan Waldemar Pytlarz VII. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Pemug Spółka Akcyjna za 2003 rok 1. Sprawozdanie to było badane przez Biuro Usług Rachunkowości i Finansów M.W. RAFIN w Sosnowcu i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń. Obejmowało ono sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Pemug S.A. oraz jednostek zależnych objętych Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 13

23 sprawozdaniem. 2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2003 grupy kapitałowej Pemug S.A. zostało zatwierdzone uchwałą Nr 3 ZWZA Pemug S.A. w dniu r. (akt notarialny Rep. A Nr 5448/2004). 3. Sprawozdanie to zostało ogłoszone w Monitorze Polskim B Nr 742 poz. 609 z roku. 4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2003 rok wraz ze sprawozdaniem z działalności grupy kapitałowej, opinią i raportem z badania oraz aktem notarialnym WZA, zatwierdzającym powyższe sprawozdanie złożono w Sądzie Rejonowym w Katowicach przy piśmie z dnia r. VIII. Zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01 stycznia 2004r. do r. tj. na dzień bilansowy r. składa się z: a) wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego b) skonsolidowanego bilansu sporządzonego na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. zł c) skonsolidowanego rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2004, wykazujący zysk w kwocie tys. zł d) skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych wykazującego zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego na sumę 644 tys. zł e) zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym wykazującego zwiększenie kapitału własnego o kwotę tys. zł f) dodatkowych informacji i objaśnień. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 14

24 IX. Kierownik jednostki dominującej złożył wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśnienia i informacje. W trakcie badania nie nastąpiły też ograniczenia zakresu ani metod badania. X. Badanie sprawozdań finansowych jednostek objętych konsolidacją: 1. Sprawozdanie finansowe za rok 2004 jednostki dominującej było przedmiotem badania przez Biuro Usług Rachunkowości i Finansów M.W. RAFIN w Sosnowcu, w wyniku którego wydana została opinia bez zastrzeżeń (z opisem) oraz raport z badania Pemug S.A. Badanie przeprowadzono na podstawie umowy nr 39/04/05 z dnia r. Opis dotyczył ujemnego kapitału własnego. ZWZA zatwierdzające sprawozdanie jednostkowe Pemug S.A. odbędzie się w dniu r. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych za rok 2004 objętych konsolidacją sprawozdań metodą pełną nie były poddane badaniu, co nie narusza przepisów art. 64 ustawy o rachunkowości. Badania sprawozdań finansowych jednostek zależnych za lata poprzednie: Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. w likwidacji - nie było badane Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości - za 2002 rok Pemug Inwestycje Sp. z o.o. - nie było badane Pemug Sprzęt Sp. z o.o. - za 2002 rok 2. Z konsolidacji została wyłączona spółka zależna Przedsiębiorstwo Budowlano Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. w Katowicach ze względu na nie rozpoczęcie działalności przez Spółkę. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 15

25 XI. Wnioski i zalecenia biegłych rewidentów z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy nie zostały postawione. XII. Struktura podmiotowa i metody konsolidacji sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej i zestawione w taki sposób, jakby grupa stanowiła jedną jednostkę. Metodą konsolidacji pełnej zostały objęte : podmiot dominujący Pemug S.A. oraz podmioty zależne : Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. w likwidacji Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości za okres od r. do r. Pemug Inwestycje Sp. z o.o. Pemug Sprzęt Sp. z o.o. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 16

26 B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości 1. Jednostka dominująca i jednostki zależne objęte konsolidacją sprawozdań finansowych posiadają aktualną dokumentację opisującą przez nią zasady (polityki) rachunkowości. Przyjęte przez jednostki grupy kapitałowej zasady rachunkowości są stosowane w sposób ciągły a księgi rachunkowe zostały prawidłowo otwarte na podstawie prawidłowo sporządzonego bilansu zamknięcia. 2. Jednostki objęte konsolidacją określiły, że rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy a okresami sprawozdawczymi są miesiące kalendarzowe wchodzące w skład roku kalendarzowego. 3. Na potrzeby konsolidacji sporządzone zostało sprawozdanie finansowe za okres od r. do r. zachowujące porównywalność zawartych w nim wielkości do roku poprzedniego. 4. Jednostki objęte konsolidacją przyjęły jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) zachowując porównywalność i możliwość sporządzenia poprawnie konsolidacji. W jednostkach przyjęta została zasada sporządzania rachunku zysków i strat metodą kalkulacyjną a rachunku przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Badane jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym stosowały zasady i metody prowadzenia rachunkowości warunkujące prawidłowość sporządzenia dokumentacji konsolidacyjnej i skonsolidowanego sprawozdania. 5. Według oceny biegłego rewidenta badającego sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, systemy informatyczne są wzajemnie powiązane, zapewniają pełną sprawność i zgodność wyników przetwarzania na komputerze z dokumentacją oraz dowodami księgowymi. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 17

27 Niezależnie od systemów komputerowych niektóre zakresy ewidencji są nadal w spółkach prowadzone ręcznie. 6. Poprawność prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz ich zgodność z dokumentacją opisującą przyjęte zasady rachunkowości była przedmiotem badania przez biegłego rewidenta sprawozdania finansowego jednostki dominującej. W toku badania nieprawidłowości w tym względzie nie stwierdzono. Ponadto ustalono, że: księgi rachunkowe są prowadzone w siedzibach spółek, jednostki posiadają poprawny system archiwowania dowodów księgowych i ksiąg rachunkowych. 7. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono według obowiązującej formy ustalonej w załącznikach do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. 8. Korekty i wyłączenia konsolidacyjne przeprowadzono zgodnie z postanowieniami art. 60 ustawy o rachunkowości i rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz. U. Nr 152 poz. 1729). 9. Spółka posiada dokumentację konsolidacyjną wymaganą przepisami, stanowiącą podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2004 na które składają się: sprawozdania finansowe spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej w 2004 roku, wszelkie korekty i wyłączenia konsolidacyjne niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, obliczenia wartości godziwej aktywów netto spółek zależnych, obliczenia kapitałów własnych udziałowców mniejszościowych, Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 18

28 10. W jednostce dominującej biegły rewident przeprowadził badanie prawidłowości i rzetelności prowadzenia ksiąg rachunkowych jak również wyceny i sporządzenia sprawozdania finansowego wyrażając pozytywną opinię (art. 65 ustawy o rachunkowości) o rzetelności i prawidłowości tego sprawozdania jak również prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 19

29 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 1. Zmiana stanu aktywów (majątku) na r. w stosunku do stanu na r. oraz jego struktura są następujące: w tys. zł Na koniec okresu Na początek okresu Składniki aktywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych , , , , Rzeczowe aktywa trwałe , ,58 4. Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe 52 0, ,08 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 0, ,02 Aktywa obrotowe , ,27 1. Zapasy , ,95 2. Należności krótkoterminowe , ,00 3. Inwestycje krótkoterminowe 844 2, ,13 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,19 Aktywa razem , ,00 Majątek (aktywa) zmniejszył się o tys. zł co stanowi 12,71 % sumy aktywów z roku poprzedniego i przypada na : zmniejszenie aktywów trwałych o 16,04 % zmniejszenie aktywów obrotowych o 10,86 % Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 20

30 Zmniejszenie aktywów nastąpiło głównie w pozycjach : rzeczowe aktywa trwałe tys. zł należności krótkoterminowe tys. zł 2. Zmiana stanu źródeł pochodzenia aktywów (majątku) na r. w stosunku do stanu na r. oraz jego struktura są następujące: w tys. zł Na koniec okresu Na początek okresu Składniki pasywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % Kapitał własny , ,08 w tym: 1. Kapitał podstawowy , ,43 2. Pozostałe kapitały , ,72 3. Strata z lat ubiegłych , ,72 4. Zysk netto , ,51 5. Różnice kursowe z przeliczenia Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Kapitał mniejszości 4 0,01 2 0,01 Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,07 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,39 2. Pozostałe rezerwy , ,56 3. Zobowiązania długoterminowe 656 1, ,37 4. Zobowiązania krótkoterminowe , ,42 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 21

31 5. Rozliczenia międzyokresowe przychodów , ,33 PASYWA RAZEM , ,00 Pasywa zmniejszyły się również o tys. zł i zmniejszenie to przypada głównie na : zmniejszenie rezerw na zobowiązania tys. zł zmniejszenie zobowiązań długoterminowych tys. zł zmniejszenie rozliczeń międzyokresowych tys. zł Równocześnie nastąpiło zwiększenie kapitału własnego o tys. zł 3. Wyniki finansowe grupy kapitałowej w okresie badanym w stosunku do roku ubiegłego są następujące: w tys. zł Rok bieżący Lp. Treść + zysk - strata Rok poprzedni + zysk - strata +poprawa - pogorszenie Wskaźnik Wynik na sprzedaży: a w tym: 1) produktów % (3 : 4) 2) towarów i materiałów ,61 3) pozostałej 2. Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych 3. Wynik na przychodach i kosztach finansowych 4. Wynik na zyskach, stratach nadzwyczajnych , ,52 5. Zysk brutto Podatek dochodowy ,62 7. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 22

32 (zwiększenia straty) 8. Zysk akcjonariuszy mniejszościowych Zysk (strata)netto W 2004 roku został osiągnięty zysk bilansowy netto tys. zł i jest on wyższy w stosunku do 2003 roku o tys. zł Jest on wynikiem głównie przyrostu zysku na : sprzedaży produktów, towarów i materiałów o tys. zł pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych o tys. zł zdarzeniach nadzwyczajnych o tys. zł 4. Istotne wskaźniki zyskowności, płynności finansowej oraz wskaźniki z rachunku przepływów pieniężnych są następujące: Lp. Nazwa wskaźnika Rok Rok bieżący poprzedni Wskaźnik zyskowności sprzedaży 2. Wskaźnik pokrycia bieżących zobowiązań 3. Wskaźnik obrotu należnościami w dniach 4. Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w dniach 5. Wskaźnik obrotu zapasami w dniach + Poprawa - Pogorszenie 4,28 % - 16,92 % 21,20 % 50,85 % 58,20 % - 7,35 % 119 dni 134 dni + 15 dni 156 dni 147 dni - 9 dni 45 dni 37 dni - 8 dni 6. Wskaźnik obciążenia majątku zobowiązaniami 150,59 % 152,71 % + 2,12 % 7. Pieniężna wydajność sprzedaży 106,30 % 93,13 % + 13,17 % Wskaźniki rentowności są dodatnie. Wskaźniki płynności finansowej uległy dalszemu obniżeniu i kształtują się na bardzo niskim poziomie. Poprawie uległ wskaźnik windykacji należności natomiast pogorszyły się wskaźniki Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 23

33 spłaty zobowiązań oraz obrotu zapasami. Wskaźnik obciążenia majątku zobowiązaniami jest na niebezpiecznym poziomie. 5. Wnioski końcowe Przedstawiona ocena sytuacji majątkowej i finansowej wskazuje na spadek wartości majątku grupy kapitałowej, oraz równolegle spadek zobowiązań i rezerw na zobowiązania. Niepokój budzi : ujemny kapitał własny grupy kapitałowej, występujące znaczne obciążenie majątku grupy kapitałowej zobowiązaniami i trudności finansowe przejawiające się w zakłóceniach spłaty zobowiązań w Pemug S.A. i Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. W jednostce dominującej ujemny kapitał własny wskazuje na możliwość zagrożenia kontynuacji działalności w najbliższej przyszłości. Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. znajduje się w stanie likwidacji a Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. - w upadłości z likwidacją. W pozostałych jednostkach zależnych: Pemug Inwestycje Sp. z o.o. i Pemug Sprzęt Sp. z o.o., których sytuację finansową należy ocenić jako stabilną i dobrą, nie występują zagrożenia w kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 24

34 D. BADANIE SKŁADNIKÓW MAJĄTKU, ŹRÓDEŁ JEGO POCHODZENIA I POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ I. AKTYWA TRWAŁE 1. Wartości niematerialne i prawne 1) Wartość początkowa wartości niematerialnych i prawnych objętych konsolidacją wynosi: jednostki dominującej 370 tys. zł jednostek zależnych 38 tys. zł Razem: 408 tys. zł wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych - tys. zł Wartość początkowa po wyłączeniach 408 tys. zł 2) Umorzenie W.N.i P. jednostek objętych konsolidacją wynosi: jednostki dominującej 358 tys. zł jednostek zależnych 37 tys. zł Razem: 395 tys. zł wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych - tys. zł Wartość umorzenia po wyłączeniach 395 tys. zł 3) Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych po korektach konsolidacyjnych wykazana na dzień r. wynosi (1 2) 13 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,03 % Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 25

35 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych nie występuje. 3. Rzeczowe aktywa trwałe 1) Wartość początkowa środków trwałych objętych konsolidacją wynosi: jednostki dominującej tys. zł jednostek zależnych tys. zł Razem: tys. zł wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych - tys. zł Wartość początkowa po wyłączeniach tys. zł 2) Umorzenie środków trwałych objętych konsolidacją wynosi: jednostki dominującej tys. zł jednostek zależnych tys. zł Razem: tys. zł wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych 62 tys. zł Wartość umorzenia po wyłączeniach tys. zł 3) Wartość netto środków trwałych po korektach konsolidacyjnych wykazana w bilansie na dzień r. wynosi tys. zł Z ogółu wartości netto środków trwałych przypada na: a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) tys. zł b) budowle, lokale i obiekty inżynierii lądowej Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 26

36 i wodnej tys. zł c) urządzenia techniczne i maszyny 398 tys. zł d) środki transportu 166 tys. zł e) inne środki trwałe 227 tys. zł Razem środki trwałe tys. zł f) środki trwałe w budowie - tys. zł g) zaliczki na środki trwałe w budowie - tys. zł Razem rzeczowe środki trwałe wykazane w bilansie na r tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 34,20 % Wyłączenia konsolidacyjne środków trwałych dotyczą umorzenia w kwocie 62 tys. zł prawa wieczystego użytkowania gruntów w Pemug Konstrukcje S.A., gdzie nastąpiła rozbieżność w stosowaniu polityki rachunkowości grupy kapitałowej. 4) Odpisem aktualizacyjnym zostały objęte : środki trwałe 23 tys. zł środki trwałe w budowie 60 tys. zł 83 tys. zł 5) W 2004 roku nakłady na budowę środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wynoszą: a) Nakłady w: jednostce dominującej 194 tys. zł jednostkach zależnych 29 tys. zł Razem nakłady 223 tys. zł b) Źródła finansowania tys. zł z tego przypada na: Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 27

37 amortyzację tys. zł dochody ze sprzedaży środków trwałych tys. zł Razem źródła finansowania tys. zł Nadwyżka źródeł finansowania wynosi (b a) tys. zł Finansowanie nakładów na budowę środków trwałych przedstawia się następująco: zobowiązania na początek okresu 59 tys. zł nakłady na budowę środków trwałych 223 tys. zł Razem potrzebne środki 282 tys. zł zobowiązania na koniec okresu 68 tys. zł sfinansowano nakłady 214 tys. zł Z ogólnej kwoty zobowiązań na budowę środków trwałych na koniec okresu na zobowiązania przeterminowane przypada kwota - tys. zł 6) Zaliczki na środki trwałe w budowie nie były przekazywane. Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie w bilansie na koniec okresu wykazano prawidłowo. 4. Należności długoterminowe Na koniec okresu wynoszą tys. zł i dotyczą: jednostek powiązanych tys. zł pozostałych jednostek - tys. zł wyłączenia konsolidacyjne wynoszą tys. zł Należności długoterminowe wykazane w bilansie - tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej - % Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2004 rok PEMUG Spółki Akcyjnej w Katowicach 28