obejmujący okres od do

Transkrypt

1 RAPORT KWARTALNY za IV kwartał 2009 r Spółki Akcyjnej AQUA w Bielsku-Białej (zgodnie z 82 ust.1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dni 19 lutego 2009 r.- Dz. U. Nr 33 poz. 259) obejmujący okres od do Luty 2010

2 SPIS TREŚCI I. Wybrane dane finansowe. 2 II. Skrócone sprawozdanie finansowe Bilans Pozycje pozabilansowe Rachunek zysków i strat Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieniężnych Informacja dodatkowa. 8 III. Pozostałe informacje. 11 IV. Podpisy członków zarządu i osób odpowiedzialnych za politykę finansową i prowadzenie ksiąg rachunkowych. 14 1

3 "AQUA" SA I. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) rok bieżący rok poprzedni rok bieżący rok poprzedni ,73 0,56 0,17 0,16 0,73 0,56 0,17 0,16 24,66 24,04 5,98 5,76 24,66 24,04 5,98 5,76 0,12 0,03 2

4 "AQUA" SA II. Skrócone sprawozdanie finansowe 1. BILANS BILANS koniec kwartału koniec poprz. kwartału koniec kwartału koniec poprz. kwartału A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach: udzielone pożyczki 4.4. Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 1. Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m

5 "AQUA" SA P a s y w a I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartośc firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 24,66 24,79 24,04 23,89 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 24,66 24,79 24,04 23,89 2. POZYCJE POZABILANSOWE POZYCJE POZABILANSOWE koniec kwartału koniec poprz. kwartału koniec kwartału koniec poprz. kwartału 1. Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne Zobowiązania z tytułu użytkowania środków trwałych na podstawie umów najmu, dzierżawy Pozycje pozabilansowe, razem

6 "AQUA" SA 3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IV kwartał do kwartały narastająco do IV kwartał do kwartały narastająco (rok poprz) do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - jednostkom powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,73 0,73 0,56 0,56 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,73 0,73 0,56 0,56 5

7 "AQUA" SA 4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IV kwartał do kwartały narastająco do IV kwartał do kwartały narastająco do Kapitał własny na początek okresu (BO) Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego zwiększenia (z tytułu) z podziału zysku (ustawowo) sprzedaż, likwidacja środków trwałych Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu zwiększenia (z tytułu) podziału zysku Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych zmniejszenia (z tytułu) z podziału zysku Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto zysk netto strata netto Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

8 "AQUA" SA 5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH IV kwartał do kwartały narastająco do IV kwartał do kwartały narastająco (rok poprz) do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia Zysk (strata) netto Korekty razem Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach inne wpływy z aktywów finansowych Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

9 INFORMACJA DODATKOWA Wszystkie dane zawarte w raporcie za IV kwartał 2009 r w rachunku zysków i strat oraz w bilansie są w pełni porównywalne z danymi za okres analogiczny roku ubiegłego. I. Przyjęte zasady (polityki) rachunkowości; Przyjęte zasady (polityki) rachunkowości zostały szczegółowo omówione w raporcie rocznym za 2008 rok. Stosowane przez Spółkę zasady rachunkowości nie uległy zmianie w 2009 roku. II. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach aktualizujących wartości składników aktywów; Odpisy aktualizujące należności w tys. zł Stan odpisów na r Odpis aktualizujący - (+) Korekta odpisów - (-) Stan na r Korekta na przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego Stan odpisów na r utworzenie - (+) rozwiązanie - (-) Stan na r Korekta z tytułu innych rezerw Stan odpisów na r utworzenie - (+) rozwiązanie - (-) Stan na r Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego raport dotyczy wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących; 06 listopada 2009 roku Zarząd AQUA S.A. podpisał z Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie umowę o dofinansowanie ze środków Funduszu Spójności (raport nr 22/2009 z dnia r.) 23 listopada 2009 roku Spółka poprzez przekazanie do publicznej wiadomości ogłoszenia w Dzienniku Oficjalnych Publikacji Wspólnot Europejskich rozpoczęła postępowanie przetargowe na podstawie ustawy Prawo Zamówień Publicznych w trybie negocjacji z ogłoszeniem na udzielenie i obsługę trzech kredytów inwestycyjnych na łączną kwotę 10 milionów złotych. 2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe; 8

10 Najważniejszy wpływ na osiągnięty wzrost przychodów w okresie 4 kwartałów 2009 r. miały wprowadzone od r podwyżki taryf na wodę i ścieki. Przychody netto obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT) i otrzymane dotacje do sprzedaży. Spółka rozpoznaje również przychód z tytułu statystycznego ustalenia wielkości sprzedaży na dzień r. Przychód dotyczy sprzedaży zgodnej z upływem czasu, która nie była zafakturowana, gdyż zgodnie z zawartymi umowami nie upłynął jeszcze kolejny okres rozliczeniowy. W 2009 r. Spółka obserwuje kilkunastostopniowy (w ujęciu ilościowym) spadek sprzedaży wody i odbioru ścieków dla odbiorców przemysłowych, który w opinii Spółki wynika ze spowolnienia gospodarczego w branżach zlokalizowanych na terenie obsługiwanym przez Spółkę. W kategorii odbiorców gospodarstwa domowe sprzedaż wody i odbiór ścieków utrzymywała się na poziomie 2008 roku. Jednocześnie wzrosła ilość powierzchni utwardzonej, od której nalicza się opłaty za odprowadzanie wód deszczowych i opadowych. Na wzrost kosztów wytworzenia sprzedanych produktów największy wpływ miały następujące czynniki: wzrost kosztów amortyzacji związany z przyrostem majątku trwałego Spółki, wzrost kosztów energii elektrycznej spowodowany skokowym wzrostem cen jednostkowych energii elektrycznej, w porównaniu do 2008 roku, wzrost kosztów podatku od nieruchomości związany z podwyższeniem wartości podstawy opodatkowania (przyrost środków trwałych w klasie budowle) oraz podwyższenie stawki opodatkowania budowli przez Gminę Bielsko-Biała z 1,25% do 1,3%, wyższe nakłady na remonty sieci wodociągowej, inflacyjny wzrost pozostałych rodzajów kosztów. Obniżenie kosztów finansowych w okresie I-XII 2009 r. jest związany z obniżeniem salda kredytów oraz występowaniem nieco niższych stóp procentowych naliczanych w oparciu o WIBOR. W Spółce w okresie od stycznia do grudnia wystąpiły ujemne różnice kursowe w wysokości 6 tys. zł., które są związane z posiadaniem pożyczki z Banku Światowego nominowanej w EURO. Zysk netto za 4 kwartały 2009 r. wyniósł tys, zł i jest wyższy niż w analogicznym okresie ubiegłego roku o tys. zł. Na poziom wyniku finansowego netto za II kwartał 2009 r. (strata tys. zł) miały wpływ następujące czynniki: zrealizowanie remontów o wartości 4,8 mln zł. W IV kwartale 2009 r. poza wykonaniem bieżących remontów Spółka wykonała remonty fragmentów magistral wodociągowych w Bielsku-Białej oraz remonty 2 komór filtrów na stacji uzdatniania wody w Wapienicy, utworzenie rezerwy w łącznej kwocie 2,7 mln zł z tytułu roszczeń dotyczących usunięcia urządzeń wodociągowo-kanalizacyjnych i roszczeń z tytułu bezumownego korzystania przez Spółkę z gruntów 9

11 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie; Nie dotyczy emitenta. 4. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych; Nie dotyczy emitenta. 5. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadekretowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane; Nie dotyczy emitenta. 6. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta; W dniu 12 lutego 2010 r. odbyły się rozprawy NSA w sprawach skarg kasacyjnych dotyczących podatku od nieruchomości w Gminie Porąbka za lata Jedna z rozpraw dotyczyła m.in. meritum sporu, tj. wykładni pojęcia zajęte na zbiorniki wodne retencyjne. NSA oddaliło skargę Spółki w tej sprawie. Na dzień r. Spółka posiadała rezerwę na podatek od nieruchomości w Gminie Porąbka na kwotę tys. zł, który obejmuje zaległy podatek za lata (co do którego Wójt Gminy Porąbka wydał decyzje podatkowe) wraz z odsetkami oraz dodatkowy podatek za lata wraz z odsetkami. 7. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego W roku 2009 r wzrósł stan zobowiązań z tytułu użytkowania środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy o kwotę tys. zł. Jest to spowodowane zawarciem przez Aquę umowy dzierżawy o dzierżawę urządzeń kanalizacyjnych z Gminą Buczkowice. 10

12 III. POZOSTAŁE INFORMACJE 1. opis organizacji grupy kapitałowej; Nie dotyczy emitenta. 2. wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności; Nie dotyczy emitenta. 3. stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych; Spółka nie publikowała wyników prognozowanych na dany rok. 4. wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazaniem zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego; Kryteria opisane w ww. punkcie według świadectw depozytowych otrzymanych w związku z Walnym Zgromadzeniem, które odbyło się r. spełniają akcjonariusze: Na koniec IV kwartału 2009 r. Gmina Bielsko-Biała posiada akcji, co stanowi 51,10% kapitału zakładowego AQUA S.A. i daje Gminie Bielsko-Biała głosów na walnym zgromadzeniu AQUA S.A. ( 51,10% ogólnej liczby głosów na WZ). United Utilities (Poland) B.V., posiada akcje co stanowi 33,18% kapitału zakładowego AQUA S.A. i daje United Utilities (Poland) B.V głosów na Walnym Zgromadzeniu (33,18% ogólnej liczby głosów na WZ). Na koniec III kwartału 2009 r. Gmina Bielsko-Biała posiada akcji, co stanowi 51,10% kapitału zakładowego AQUA S.A. i daje Gminie Bielsko-Biała głosów na walnym zgromadzeniu AQUA S.A. ( 51,10% ogólnej liczby głosów na WZ). United Utilities (Poland) B.V., posiada akcje co stanowi 33,18% kapitału zakładowego AQUA S.A. i daje United Utilities (Poland) B.V głosów na Walnym Zgromadzeniu (33,18% ogólnej liczby głosów na WZ). 5. zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz 11

13 ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób; Według informacji posiadanych przez emitenta, w IV kwartale 2009 roku nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji bądź uprawnień do nich przez osoby zarządzające lub nadzorujące emitenta. Aktualne- na koniec IV kwartału 2009 roku: 1. osoby zarządzające emitentem posiadają 0 akcji 2. osoby nadzorujące emitenta posiadają 55 akcji Pan Tomasz Jórdeczka (członek RN 55 akcji) Na koniec III kwartału 2009r. 1. osoby zarządzające emitentem posiadają 0 akcji 2. osoby nadzorujące emitenta posiadają 55 akcji Pan Tomasz Jórdeczka (członek RN 55 akcji) 6. wskazanie postępowań toczących się przed sadem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie; a) postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta, b) dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem łącznej wartości postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz wierzytelności wraz ze stanowiskiem emitenta w tej sprawie oraz, w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności ze wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron wszczętego postępowania. Informujemy, że nie toczą się żadne postępowania przed organami wymienionymi w ww. przepisie, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. 7. informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe; Emitent nie zawarł z podmiotami powiązanymi transakcji, które nie byłyby transakcjami typowymi, dotyczącymi dostawy wody i odbioru ścieków a które byłyby istotne dla emitenta. 8. informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta; Emitent nie udzielił poręczeń kredytu lub pożyczki, których wartość stanowiłaby 10% kapitałów własnych emitenta. 12

14 9. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kredytowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta oraz 10. wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału; Spółka przewiduje, że w I kwartale 2010 roku sprzedaż w ujęciu ilościowym będzie utrzymywała się na poziomie porównywanym do sprzedaży z IV kwartału 2009 r. W związku ze wzrostem cen jednostkowych świadczonych usług średnio o około 5% w stosunku do cen obowiązujących w 2009 roku. Spółka oczekuje odpowiedniego wzrostu przychodów. Spółka nie oczekuje istotnej zmiany poziomu kosztów operacyjnych w I kwartale 2010 roku. Rozbudowa kanalizacji w dzielnicach peryferyjnych miasta powoduje systematyczny wzrost ilości klientów odprowadzających ścieki. Spółka nieustannie podejmuje działania prowadzące do uzyskania dodatkowych przychodów ze sprzedaży usług. Najważniejsze wydarzenia dotyczące najbliższej przyszłości, mogące mieć wpływ na sytuację finansowa Spółki: 1. Decyzje podatkowe Wójta Gminy Porąbka oraz postępowania sądowe dotyczące podatku od nieruchomości w gminie Porąbka. Oddalenie przez NSA w dniu r. skargi Spółki w konsekwencji spowoduje zwiększenie obciążeń finansowych do uregulowania przez Spółkę z tytułu podatku od nieruchomości. 2. Ryzyko kursowe. Przychody Spółki w 100% pochodzą ze sprzedaży krajowej i są denominowane w złotych. W zdecydowanej większości przypadków zakupy towarów i usług do produkcji pochodzą od krajowych producentów i wyrażone są w złotych. Zmiana wysokości kursu walutowego nie powinna w istotny sposób wpłynąć na wynik z działalności operacyjnej Spółki. Spółka na dzień roku posiada pożyczkę udzieloną przez Bank Światowy denominowaną w Euro z saldem tys. Euro z ostatecznym terminem spłaty w 2013 roku. Z uwagi na obserwowaną zmienność kursu EUR/PLN istnieje ryzyko wystąpienia znaczących ujemnych różnic kursowych w kolejnych okresach. Na dzień r Spółka nie dokonała zabezpieczenia ryzyka walutowego całości ani części ww. pożyczki 3. Poszukiwanie środków zewnętrznych na współfinansowanie realizowanego programu rozbudowy i modernizacji infrastruktury wodociągowo-kanalizacyjnej. Trwa procedura przetargowa realizowana w trybie negocjacji z ogłoszeniem na udzielenie kredytów inwestycyjnych na łączną kwotę 100 mln zł. Zakończenie procedury przewidywane jest na kwiecień 2010 roku. 4. Wniosek o dofinansowanie projektu Poprawa gospodarki wodno-ściekowej w dzielnicach Bielska-Białej ze środków Funduszu Spójności. W grudniu 2008 roku AQUA złożyła wniosek do NFOŚiGW (instytucji pośredniczącej) 13

15 o dofinansowanie projektu Poprawa stanu gospodarki wodno-ściekowej w Bielsku- Białej ze środków Funduszu Spójności Unii Europejskiej. W dniu roku nastąpiło podpisanie Umowy o dofinansowanie kwotą 107 mln zł ww. projektu z NFOŚ, na podstawie której po otrzymaniu pozytywnej decyzji z UE Spółka uzyska dofinansowanie na realizację projektu. Na podstawie podpisanej umowy Spółka wystąpiła do NFOŚ o refundację już poniesionych nakładów oraz o zaliczkę na 2010 rok. W dniu 7 stycznia 2010 r. wniosek o dofinansowanie został przekazany przez MRR do Komisji Europejskiej. Aqua oczekuje decyzji Komisji Europejskiej w sprawie złożonego wniosku do końca I kwartału 2010 roku. IV. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU I OSÓB ODPOWIEDZIALNYCH ZA POLITYKĘ FINANSOWA I PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Piotr Dudek Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny...Piotr Dudek... data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis Krzysztof Filipek Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Rozwoju...Krzysztof Filipek... data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis Karol Gońka Dyrektor Finansowy...Karol Gońka... data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis Leszek Adamus Główny Księgowy...Leszek Adamus... data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 14