zawierający: śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Transkrypt

1 Grupa Kapitałowa PZ CORMAY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2016 roku zawierający: śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Janusz Płocica Wojciech Suchowski Katarzyna Żuk Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 16 maja 2016 roku

2 SPIS TREŚCI GRUPA KAPITAŁOWA PZ CORMAY ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2016 ROKU... 5 I. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE... 6 II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW CZĘŚĆ 1 ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW CZEŚĆ 2 ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA 2016 ROKU... 9 V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA VII. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 ROKU VIII. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA IX. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje ogólne Opis Grupy Kapitałowej PZ CORMAY Istotne zdarzenia dotyczące Grupy PZ CORMAY S.A. w okresie trzech miesięcy zakończonych 31 marca 2016 roku Odwieszenie notowań Orphée S.A. na Rynku NEWCONNECT Zakończenie postępowania prospektowego Orphée S.A Likwidacja spółki zależnej od PZ CORMAY S.A Dopuszczenia akcji serii F i H do obrotu giełdowego Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Niepewność szacunków Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych Istotne zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty błędów poprzednich okresów Sezonowość Istotne zasady (polityki) rachunkowości Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Informacje dotyczące segmentów geograficznych Przychody operacyjne według branż Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Wartości niematerialne Połączenia jednostek gospodarczych, zmiany struktury własnościowej, nabycia i zbycia aktywów o znaczącej wartości oraz nabycia udziałów mniejszości Udziały w jednostkach współkontrolowanych Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych; Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe / rezerwowe Kapitał podstawowy Wartość nominalna akcji Prawa akcjonariuszy Akcjonariusze o znaczącym udziale... 25

3 21.5. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Rezerwy Podatek odroczony Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz papiery dłużne Zobowiązania warunkowe Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę Jednostka współkontrolowana i stowarzyszona Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Pożyczka udzielona członkowi Zarządu Inne transakcje z udziałem członków Zarządu Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej) w programie akcji pracowniczych Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji Czynniki, które w ocenie emitenta będą mieć wpływ na osiągane wyniki w kolejnych okresach Zdarzenia następujące po dniu bilansowym PZ CORMAY S.A. śródroczne SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 marca 2016 ROKU I. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PZ CORMAY S.A. CZĘŚĆ 1 ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA III. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PZ CORMAY S.A. CZĘŚĆ 2 ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA IV. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ PZ CORMAY S.A. NA DZIEŃ 31 MARCA 2016 ROKU V. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PZ CORMAY S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA VI. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH PZ CORMAY S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2016 ROKU (NIEBADANE) VII. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH PZ CORMAY S.A.ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 ROKU VIII. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH PZ CORMAY S.A. ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2015 ROKU (NIEBADANE) IX. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje ogólne Oświadczenia Zarządu Podstawa sporządzenia kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Istotne zasady (polityka) rachunkowości Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Spółki Sezonowość działalności Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia odpisów z tego tytułu, z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów Informacje o dodatnich i ujemnych różnicach pomiędzy wartością godziwą aktywów dostępnych do sprzedaży a ich ceną nabycia ujętych w innych całkowitych dochodach Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Rezerwy Podatek odroczony Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji Korekty błędów poprzednich okresów... 42

4 16. Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Zmiana sposobu (metody) wyceny w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Nieudziałowe i kapitałowe papiery wartościowe Stanowisko zarządu odnośnie publikowanych prognoz Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty; pokrycie straty Zmiany w zobowiązaniach warunkowych lub aktywach warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zdarzenia następujące po dniu bilansowym... 44

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2016 ROKU

6 I. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE tys. PLN tys. EUR Okres 3 miesięcy zakończony dnia Okres 3 miesięcy zakończony dnia (dane przekształcone) Okres 3 miesięcy zakończony dnia Okres 3 miesięcy zakończony dnia (dane przekształcone) Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zysk (strata) na jedną akcję (w PLN) 0,02-0,50 0,005-0, Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał akcyjny Liczba akcji w tys. sztuk Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 1,71 1,71 0,40 0,40 6

7 II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW CZĘŚĆ 1 ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2016 NOTA Okres 3 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca marca 2015 (dane po korektach) Przychody ze sprzedaży 13, Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Otrzymane dotacje 16 4 Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Koszty prac badawczych 0 86 Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Wynik na okazyjnym nabyciu 0 0 Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności Wynik na utracie kontroli (dekonsolidacja) Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 ZYSK NETTO Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Akcjonariuszom niesprawującym kontroli Średnioważona liczba akcji (w tys. szt.) Średnioważona liczba akcji rozwodniona (w tys. szt.) Liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.) Podstawowy zysk netto na jedną akcję przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej według średnioważonej liczby akcji (w PLN) 0,02-0,50 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej według średnioważonej liczby akcji(w PLN) 0,02-0,37 7

8 III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW CZEŚĆ 2 ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2016 Okres 3 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca marca 2015 (dane po korektach) Zysk (strata) okresu Inne całkowite dochody netto, w tym: Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat 0 0 Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Całkowite dochody za okres Całkowite dochody za okres Przypadające: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Akcjonariuszom niesprawującym kontroli

9 IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA 2016 ROKU NOTA (dane przekształcone) (dane przekształcone) BILANS AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 19, Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy Inwestycje w jedn. współkontr. i stow. wycen. met. praw własności Inne aktywa długoterminowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Nakłady na trwające prace rozwojowe Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa związane z działalnością zaniechaną SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane/niepokryte straty Skumulowane inne całkowite dochody 0 0 Wynik okresu bieżącego Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy pozostałe Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Pozostałe zobowiązania Otrzymane dotacje Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe, w tym: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Otrzymane dotacje Zobowiązania związane z działalnością zaniechaną Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW

10 V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2016 okres 3 miesięcy zakończony okres 3 miesięcy zakończony 31 marca marca 2015 (dane przekształcone) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) netto Korekty: Udział w wyniku jednostek współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności 507 Amortyzacja Odsetki Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu innych aktywów 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Wynik na zbyciu akcji Orphée i utracie kontroli (dekonsolidacji) Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA I. Wpływy Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży inwestycji w nieruchomości 0 0 Wpływy ze sprzedaży jednostek powiązanych Inne wpływy inwestycyjne Dotacje otrzymane na realizowane prace rozwojowe Sprzedaż jednostek zależnych i innych podmiotów II. Wydatki Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne Wydatki na inwestycje w nieruchomości Wydatki na udzielone pożyczki Inne wydatki inwestycyjne wydatki na trwające prace rozwojowe Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I. Wpływy Wpływy z emisji akcji i rozliczenie wydatków związanych z emisja 0 0 Wpływy z udzielonych kredytów, pożyczek Inne wpływy 0 0 II. Wydatki Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wydatki z tytułu odsetek i prowizji Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego i innych zobowiązań finansowych Inne wydatki finansowe 0 16 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne razem Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

11 VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2016 Zyski Różnice z Udziały Kapitał Kapitał zatrzymane/ przeliczeń Razem niekontroluj podstawowy zapasowy niepokryte kursowych ące straty Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2016 roku (przed korektą) Korekta błędów podstawowych Na dzień 1 stycznia 2016 roku (po korekcie) Zysk / strata za okres Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Całkowite dochody za okres ogółem Pozostałe zmiany 0 0 Na dzień 31 marca 2016 roku VII. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 ROKU Zyski Różnice z Kapitał Kapitał Kapitał zatrzymane/ Udziały przeliczeń Razem własny podstawowy zapasowy niepokryte niekontrolujące kursowych ogółem straty Na dzień 1 stycznia 2015 roku (przed korektą) Korekta błędów podstawowych Na dzień 1 stycznia 2015 roku (po korekcie) Zysk / strata za okres Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Całkowite dochody za okres ogółem utrata kontroli i wynik na utracie kontroli (dekonsolidacja) Wpływy z emisji akcji serii K Pozostałe zmiany (koszty emisji akcji serii K) Uchwała WZA o pokryciu straty z lat ubiegłych Na dzień 31 GRUDNIA 2015 roku VIII. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2015 Zyski Różnice z Kapitał Kapitał Kapitał zatrzymane/ Udziały przeliczeń Razem własny podstawowy zapasowy niepokryte niekontrolujące kursowych ogółem straty Na dzień 1 stycznia 2015 roku (przed korektą) Korekta błędów podstawowych Na dzień 1 stycznia 2015 roku (po korekcie) Zysk / strata za okres (bez uwzględnienia wyniku z tytułu utraty kontroli) Wynik z tytułu utraty kontroli (dekonsolidacja) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Całkowite dochody za okres ogółem Rozliczenie utraty kontroli (dekonsolidacji) GK PZ Cormay Pozostałe zmiany (koszty emisji akcji) Na dzień 31 marca 2015 roku

12 IX. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa PZ CORMAY S.A. (dalej: Grupa ; Grupa Kapitałowa, GK PZ CORMAY ) składa się na dzień 31 marca 2016 roku z Jednostki Dominującej PZ CORMAY S.A. (dalej: Jednostka Dominująca, Spółka ) i z następujacych jednostek zależnych: Orphée S.A., Kormej Diana Sp. z o.o., Kormiej Rusłand Sp. z o.o., Orphee Technics Sp. z o.o., Diesse Diagnostica Senese S.p.A., które tworzą Grupę Kapitałową niższego szczebla Orphée S.A. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż odczynników, testów i aparatury do diagnostyki laboratoryjnej (IVD). Głównym miejscem prowadzenia działalności Jednostki Dominującej jest Polska, a dla spółek zależnych: Orphée S.A. Szwajcaria, Kormej Diana - Białoruś, Kormiej Rusłand - Rosja, Orphee Technics Sp. z o. o. - Polska. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2016 roku oraz przekształcone dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 roku. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Łomiankach. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Nazwa Jednostki Dominującej PZ CORMAY Spółka Akcyjna Siedziba Łomianki Sąd rejonowy Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie XIV Wydz. Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr Rejestru Przedsiębiorców Nr Identyfikacji Podatkowej REGON Rodzaj podstawowej działalności wg PKD Z -produkcja pozostałych wyrobów chemicznych gdzie indziej niesklasyfikowana Waluta w jakiej spółka sporządza sprawozdanie Polski złoty (PLN) 2. Opis Grupy Kapitałowej PZ CORMAY Na dzień bilansowy 31 marca 2016 roku PZ CORMAY S.A. jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej PZ CORMAY SA. Na dzień bilansowy 31 marca 2016 roku oraz na dzień publikacji, tj. 16 maja 2016 roku PZ CORMAY S.A. posiada udziały w spółce Orphée S.A., która jest spółką dominującą dla Grupy Kapitałowej Orphée S.A., grupy niższego szczebla, w której Jednostka Dominująca posiada 23% kapitału akcyjnego: Nazwa Udział PZ CORMAY S.A. w kapitale na dzień 31 marca 2016 Udział PZ CORMAY S.A. w głosach na dzień 31 marca 2016 Charakter zależności Metoda konsolidacji Orphée S.A. 23% 23% Zależny pełna Grupa uznaje, że kontroluje Orphée S.A oraz jej Grupę Kapitałową pomimo posiadania mniejszościowego pakietu akcji (mniej niż 50%). Kontrola wynika ze spełnienia następujących przesłanek: co najmniej trzech z pięciu członków Rady Dyrektorów jest wskazana przez PZ CORMAY S.A. (członkowie Zarządu PZ CORMAY S.A. Pan Janusz Płocica oraz Pan Wojciech Suchowski są członkami Rady Dyrektorów Orphée S.A.), Działalność operacyjna Orphée S.A. jest prowadzona i kontrolowana przez PZ CORMAY S.A. (na zlecenie Orphée SA) 12

13 Na dzień 31 marca 2016 roku, PZ CORMAY S.A. posiadała udziały pośrednio poprzez udział w spółce Orphée S.A. w następujących spółkach: Nazwa Bezpośredni udział Orphée S.A w kapitale Bezpośredni udział Orphée S.A. w głosach Metoda konsolidacji Orphee Technics Sp. z o. o. 100% 100% pełna Kormej Diana Sp. z o.o. 98,50% 98,50% pełna Kormiej Rusłand Sp. z o.o. 100% 100% pełna Diesse Diagnostica Senese S.p.A. 45% 50% praw własności Głównym przedmiotem działalności podmiotów jest: 1. Orphée S.A. - sprzedaż odczynników, testów i aparatury do diagnostyki in vitro; 2. Orphee Technics Sp. z o. o. - zarządzanie nieruchomościami; 3. Kormej Diana import na Białoruś sprzętu medycznego, materiałów eksploatacyjnych i odczynników, dystrybucja na terenie Białorusi; 4. Kormiej Rusłand import do Federacji Rosyjskiej sprzętu medycznego i odczynników, dystrybucja na terenie Federacji Rosyjskiej; 5. Diesse Diagnostica Senese S.p.A. producent testów oraz aparatury w obszarze immunologii, mikrobiologii i ESR, dystrybutor sprzętu medycznego (jednostka współkontrolowana) Na dzień bilansowy 31 marca 2016 roku w Grupie Kapitałowej PZ CORMAY nie występują jednostki, gdzie mimo posiadania większości głosów uznano, że jednostki te nie są kontrolowane przez Grupę. W okresie sprawozdawczym spółka zależna Innovation Enterprises Ltd. (która dotychczas wchodziła w skład Grupy Kapitałowej) została postawiona w stan likwidacji, w związku z powyższym Jednostka Dominująca utraciła nad nią kontrolę. W rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy sporządzonym na dzień 31 grudnia 2015 roku aktywa i pasywa związane z Innovation Enterprises Ltd. zaprezentowano jako związane z działalnością zaniechaną, analogiczna prezentacja wystąpiła w rachunku zysków i strat. W bieżącym okresie sprawozdawczym dokonano rozliczenia utraty kontroli nad spółką Innovation Enterprises Ltd i wyłączenia jej ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego z Grupy (tzw. dekonsolidacja ). Wynik na utracie kontroli został przedstawiony w nocie Istotne zdarzenia dotyczące Grupy PZ CORMAY w okresie trzech miesięcy zakończonych 31 marca 2016 roku 3.1. Odwieszenie notowań Orphée S.A. na Rynku NEWCONNECT W 2015 roku doszło do zawieszenia obrotu akcjami spółki Orphée S.A. na rynku New Connect z powodów szczegółowo opisanych w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku Grupy Kapitałowej Orphee, w punkcie W I kwartale 2016 roku Rada Dyrektorów Orphée S.A. dokonała faktycznych czynności celem przywrócenia notowań spółki na Rynku NewConnect i wypełnienia wszystkich wymagań formalnych stawianych przez Giełdę Papierów Wartościowych: 1) w dniu 5 stycznia 2016 roku została zawarta umowa z Trigon Dom Maklerski S.A. z siedzibą w Krakowie o pełnienie funkcji Animatora Spółki na rynku NewConnect, 2) W dniu 12 stycznia 2016 roku Giełda Papierów Wartościowych przywróciła Spółce dostęp do systemu EBI, 3) Spółka przekazała do systemu EBI skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Orphée oraz sprawozdanie jednostkowe Orphée S.A za rok 2014, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Orphée wraz z danymi porównawczymi, za odpowiednio 2 i 3 kwartał 2015 roku. W dniu 19 stycznia 2016 roku do Spółki wpłynął komunikat Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie, informujący, iż zgodnie z postanowieniami: Uchwały nr 629/2015 Zarządu Giełdy z dnia 1 lipca 2015 roku, Uchwały nr 833/2015 Zarządu Giełdy z dnia 14 sierpnia 2015 roku oraz Uchwały nr 1151/2015 Zarządu Giełdy z dnia 13 listopada 2015 roku, w związku z: opublikowaniem przez Spółkę raportów rocznych za 2014 rok, podpisaniem umowy o pełnienie funkcji Animatora Rynku, przekazaniem raportów za II i III kwartał 2015 r., począwszy od dnia 20 stycznia 2016 roku wznowiony został obrót akcjami oznaczonymi kodem CH Od dnia 22 stycznia 2016 roku wznowiono notowanie akcji spółki Orphée S.A. na rynku NewConnect w systemie notowań ciągłych. 13

14 3.2. Zakończenie postępowania prospektowego Orphée S.A. W dniu 17 grudnia 2015 roku Rada Dyrektorów Orphée S.A. podjęła uchwałę, której przedmiotem jest zakończenie postępowania prospektowego związanego z rozpoczęciem ubiegania się o dopuszczenie akcji Spółki do obrotu na rynku regulowanym. Uchwała jest następstwem: - zawieszenia na wniosek Spółki przez Komisję Nadzoru Finansowego postępowanie w sprawie zatwierdzenia prospektu emisyjnego Orphée SA. sporządzonego w formie jednolitego dokumentu w związku z zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji Orphée SA, wszczętego na podstawie wniosku złożonego w dniu 25 listopada 2013 roku (raport EBI 40/2013), - deklaracji Zarządu Jednostki Dominującej PZ CORMAY S.A., co do podjęcia w przyszłości działań zmierzających do wycofania Orphée S.A. z obrotu na NewConnect. Decyzją Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 lutego 2016 roku postępowanie w sprawie o zatwierdzenie prospektu emisyjnego Orphée SA wszczęte na podstawie wniosku złożonego w dniu 25 listopada 2013 roku w związku z zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na ryku regulowanym akcji Spółki zostało umorzone Likwidacja spółki zależnej od PZ CORMAY S.A. Rada Dyrektorów Innovation Enterprises Ltd z siedzibą w Carrigtwohill, Republika Irlandii (spółka zależna), na posiedzeniu w dniu 27 stycznia 2016 roku podjęła decyzję o jej likwidacji. Wniosek o wszczęcie procedury likwidacji i wyznaczenie na łącznych tymczasowych likwidatorów Pana Neila Hughes i Pana Josepha Walsh z Hughes Blake, Chartered Accountants of Joyce House, Holies Street, Dublin 2, został złożony w dniu 28 stycznia 2016 roku do Wysokiego Sądu w Dublinie, Republika Irlandii. W dniu 29 stycznia 2016 roku Spółka powzięła informację o przychyleniu się Wysokiego Sądu w Dublinie do wskazanego wniosku w zakresie powołania tymczasowych likwidatorów w osobie Pana Neila Hughes i Pana Josepha Walsh. W ocenie Rady Dyrektorów Orphée S.A. proces likwidacji spółki zależnej nie spowoduje obciążenia wyniku finansowego Orphée S.A dodatkowymi kosztami. Opublikowane dotychczas raporty okresowe uwzględniają całkowitą utratę wartości udziałów spółki zależnej, jak również brak możliwości spłaty udzielonej przez Orphée S.A. spółce zależnej pożyczki (sprawozdania zawierają wszelkie niezbędne odpisy i rezerwy). Pod względem ekonomicznym Jednostka Dominująca utraciła kontrolę nad Innovation Enterprises Ltd w związku z powyższym w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 1 kwartał 2016 roku, dokonano wyłączenia z konsolidacji spółki zależnej, tj. Innovation Enterprises Ltd oraz rozpoznano wynik na utracie kontroli. Wynik na utracie kontroli (dekonsolidacji) Innovation Enterprises Ltd: Aktywa Innovation Enterprises Ltd Zobowiązania Innovation Enterprises Ltd Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -761 Utrata pożyczki udzielonej przez Orphee S.A. dla Innovation Enterprises Ltd Wynik na utracie kontroli Dopuszczenia akcji serii F i H do obrotu giełdowego Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w dniu 16 lutego 2016 roku podjął uchwałę zgodnie z którą do obrotu giełdowego na rynku równoległym dopuszczonych zostaje (dwa miliony pięćset tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii F Spółki oraz (sześćdziesiąt tysięcy sto osiemdziesiąt dziewięć) akcji zwykłych na okaziciela serii H Spółki o wartości nominalnej 1,00 zł jeden złoty każda, z dniem 22 lutego 2016 roku, przedmiotowe akcje wprowadzono do obrotu giełdowego. 4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Skład Zarządu na dzień 31 marca 2016 roku przedstawiał się następująco: Janusz Płocica - Prezes Zarządu Wojciech Suchowski - Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2016 roku przedstawiał się następująco: Marek Warzecha Przewodniczący Rady Nadzorczej Janusz Koczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Piotr Augustyniak Stefan Grzywnowicz Adam Jankowski Wojciech Wrona W okresie obejmującym niniejsze sprawozdanie zmiany w organach Jednostki Dominującej nie wystąpiły. 14

15 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 16 maja 2016 roku. 6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 6.1. Profesjonalny osąd Według najlepszej wiedzy Zarządu, w okresie 3 miesięcy 2016 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie zagadnień, wobec których zastosowanie miał profesjonalny osąd kierownictwa. W szczególności w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości profesjonalny osąd miał zastosowanie między innymi w przypadku prezentacji nieruchomości jako aktywów przeznaczonych do sprzedaży, a także w zakresie oceny sprawowania kontroli, współkontroli i znaczącego wpływu na jednostki wchodzące w skład Grupy lub w których poszczególne jednostki Grupy mają udziały Niepewność szacunków W okresie 3 miesięcy 2016 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie pozycji, które obarczone są istotną niepewnością zmiany szacunków. Obszary, dla których dokonano szacunków to: utrata wartości aktywów niefinansowych, wycena rezerw, składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego, wartość godziwa instrumentów finansowych oraz stawki amortyzacyjne. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów niefinansowych Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. W razie stwierdzenia istnienia przesłanek, że wartość bilansowa tych aktywów może nie być możliwa do odzyskania, Grupa przeprowadza test z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) ustalane są na podstawie wewnętrznych szacunków i są one aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. Z racji tego, że mają one charakter szacunków, choć najlepszych w ocenie kierownictwa, może być z nimi związana niepewność. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Grupa wykorzystuje szacunki w celu określenia wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków 7. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Grupy dokonał oceny pod względem zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Grupę biorąc pod uwagę poziom zobowiązań i możliwość ich spłaty. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. W ocenie Zarządu działalność Grupy będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy po dniu 31 marca 2016 roku. 15

16 Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z wyjątkiem skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w zakresie wyceny zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane były za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach polskich złotych, o ile nie wskazano inaczej. Polski złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną dla Jednostki Dominującej PZ CORMAY S.A., w Orphée S.A. walutą funkcjonalną jest frank szwajcarski (CHF), natomiast w spółkach zależnych walutą funkcjonalną są następujące waluty: rubel rosyjski w spółce Kormiej Rusłand, rubel białoruski w spółce Kormej Diana, euro w spółce Innovation Enterprices, polski złoty w spółce Orphée Technics Sp. z o.o. PZ CORMAY S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie dla całej Grupy Kapitałowej, które jest przechowywane w siedzibie Spółki oraz podlega publikacji na stronie internetowej Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U r. poz.133) i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej PZ CORMAY na dzień 31 marca 2016 roku, 31 grudnia 2015 r. oraz 31 marca 2015 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 roku i 31 marca 2015 roku Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych Walutą pomiaru Jednostki Dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest polski złoty (PLN). Sprawozdania Grupy Kapitałowej niższego szczebla Orphée są sporządzane w CHF i w takiej walucie podlegają publikacji. Jednakże dla potrzeb konsolidacji wartości są przeliczane na PLN, tj. walutę funkcjonalną PZ CORMAY S.A. Sprawozdanie skonsolidowane Grupy Kapitałowej Orphée zostało przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr Istotne zmiany zasad (polityki) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2016 rok są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 rok, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. (zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego). Szczegółowy opis zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę Kapitałową PZ CORMAY został przedstawiony w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2015 rok, opublikowanym w dniu 21 marca 2016 roku. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości. Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej obowiązują od 1 stycznia 2016 roku: Zmiany w MSSF 11 Ujmowanie nabycia udziałów we wspólnych działaniach Zmiany w MSR 16 i MSR 38 Wyjaśnienia w zakresie akceptowanych metod ujmowania umorzenia i amortyzacji Zmiany w MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: Rośliny Produkcyjne Zmiany w MSR 27: Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements ) 16

17 Zmiany w MSR 1: Inicjatywa w sprawie ujawnień Ich zastosowanie nie miało wpływu na wyniki działalności i sytuację finansową Grupy, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień czy też zmianą używanej terminologii. 9. Korekty błędów poprzednich okresów Poniższe korekty zostały zaprezentowane w sprawozdaniu za 2015 rok zaś w niniejszym sprawozdaniu dokonano przekształcenia danych porównywalnych, aby pokazać wpływ korekt na wyniki za 3 miesiące 2015 roku. Zmiany retrospektywne skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2015 roku Korekty dotyczące aktywów AKTYWA (dane przekształcon e) (dane opublikowane) Zmiana polityki rachunkowości - zaprzestanie aktywowania kosztów pozyskania dotacji dot Korekta wyniku z tytułu utraty kontroli (dekonsolidacj a) Korekty Zwrot podatku dochodowego za 2009 rok Razem Korekty Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy Inwestycje w jedn. współkontr. wycen. met. praw własności Inne aktywa długoterminowe Nakłady na prace rozwojowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW Korekty dotyczące pasywów PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane/niepokryte straty Wynik okresu bieżącego Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Rezerwy pozostałe

18 Oprocentowane kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania Otrzymane dotacje Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe, w tym: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek Pozostałe zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Zmiany retrospektywne skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2015 roku Korekty zmiana wyniku z tytułu dane dane Działalność kontynuowana utraty kontroli oraz przekształcone opublikowane zmiana prezentacyjna Razem Korekty Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Otrzymane dotacje Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Koszty prac badawczych Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe wynik z tytułu utraty kontroli (dekonsolidacji) Udział w zyskach jednostek współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności 0 Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto za okres Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niesprawującym kontroli 0 Liczba akcji na koniec okresu (w tys. szt.) Liczba akcji rozwodniona na koniec okresu (w tys. szt.) Podstawowy zysk netto na jedną akcję przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej według liczby akcji (w PLN) Rozwodniony zysk netto na jedną akcję przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej według liczby akcji uwzględniających przyszłą emisję (w PLN) -0,50 0,16-0,28 0,09-0,66-0,37 18

19 okres 3 miesięcy zakończony okres 3 miesięcy zakończony dane przekształcone dane opublikowane korekta Zysk (strata) okresu Inne całkowite dochody netto, w tym: Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat 0 0 Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat Zysk (strata) z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Całkowite dochody za okres Podział innych całkowitych dochodów netto za okres Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niesprawującym kontroli Zmiany retrospektywne skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2015 roku okres 3 miesięcy okres 3 miesięcy korekty zakończony zakończony 31 marca 2015 (dane 31 marca 2015 przekształcone) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) netto Korekty: Udział w wyniku jednostek współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0 0 Odsetki Program opcji menadżerskich 0 Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu innych aktywów (Zapłacony) zwrócony podatek dochodowy Inne korekty 17 Wynik na zbyciu akcji Orphée i utracie kontroli (dekonsolidacji) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA I. Wpływy Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży inwestycji w nieruchomości 0 Wpływy ze sprzedaży jednostek powiązanych Wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych 0 Wpływy z tytułu spłaty pożyczek 0 Wpływy z tytułu spłaty odsetek 0 Inne wpływy inwestycyjne 0 Dotacje otrzymane na realizowane prace rozwojowe Sprzedaż jednostek zależnych i innych podmiotów 0 19

20 II. Wydatki Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne Wydatki na inwestycje w nieruchomości 0 Inne wydatki inwestycyjne 0 - wydatki na trwające prace rozwojowe Przejęcia jednostek zależnych i innych podmiotów 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA 0 I. Wpływy Wpływy z emisji akcji i rozliczenie wydatków związanych z emisja 0 Wpływy z udzielonych kredytów, pożyczek Wpływy z dotacji 0 Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych 0 Inne wpływy 0 II. Wydatki Wydatki z tytułu kredytów / pożyczek 0 Wydatki z tytułu odsetek i prowizji Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego i innych zobowiązań finansowych Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne razem Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania W niniejszym sprawozdaniu dokonano przekształcenia danych porównywalnych za 2015 rok, gdyż uzyskano zwrot podatku dochodowego za 2009 rok. Zmiany retrospektywne skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku Korekty dotyczące aktywów (dane przekształcone) (dane opublikowane) korekta - zwrot podatku dochodowego za 2009 rok AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy Inwestycje w jedn. współkontr. i stow. wycen. met. praw własności Inne aktywa długoterminowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Nakłady na trwające prace rozwojowe Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa związane z działalnością zaniechaną SUMA AKTYWÓW

21 Korekty dotyczące pasywów (dane przekształcone) (dane opublikowane) korekta - zwrot podatku dochodowego za 2009 rok PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne 0 0 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 Zyski zatrzymane/niepokryte straty Skumulowane inne całkowite dochody 0 0 Wynik okresu bieżącego Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 0 0 Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy pozostałe 0 0 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Pozostałe zobowiązania Otrzymane dotacje Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe, w tym: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek 0 0 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Otrzymane dotacje Zobowiązania związane z działalnością zaniechaną Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Sezonowość W segmencie działalności na którym działają spółki Grupy (IVD in vitro diagnostics) brak jest zjawiska sezonowości. Spółki Grupy realizują nieznacznie mniejsze przychody w okresie wakacyjnym, zwłaszcza w sierpniu, z uwagi na ogólnoświatowe obniżenie ilości transakcji w tym okresie. 11. Istotne zasady (polityki) rachunkowości Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku, z wyjątkiem: zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych, których walutą funkcjonalną jest inna waluta niż złoty polski, są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat 21