Warszawa, ul. Marynarska 15 OGŁASZA ZA OKRES PÓŁROCZNY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2018 ROKU

Transkrypt

1 PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA Warszawa, ul. Marynarska 15 OGŁASZA PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE PEKAO PIENIĘŻNY PLUS subfunduszu w PEKAO FUNDUSZU INWESTYCYJNYM OTWARTYM ZA OKRES PÓŁROCZNY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2018 ROKU Sprawozdanie jednostkowe jest załącznikiem do sprawozdania połączonego funduszu Pekao Fundusz Inwestycyjny Otwarty P P+

2 2018 Sprawozdanie półroczne SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE SUBFUNDUSZU

3

4 PEKAO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Subfundusz PEKAO PIENIĘŻNY PLUS Sprawozdanie Finansowe Jednostkowe za okres półroczny kończący się 30 czerwca 2018 roku Spis treści Zestawienie lokat Bilans Rachunek wyniku z operacji Zestawienie zmian w aktywach netto Noty objaśniające Nota - 1 Polityka rachunkowości Funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu i Subfunduszu Zasady ogólne / jednakowe dla wszystkich funduszy zarządzanych przez Pekao TFI SA Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Ujmowanie operacji dotyczących Subfunduszu w księgach rachunkowych Wycena aktywów i pasywów Subfunduszu Wartości szacunkowe Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji Zasady szczególne dotyczące Funduszu / Subfunduszu Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Nota - 2 Należności Subfunduszu Nota - 3 Zobowiązania Subfunduszu Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota - 5 Ryzyka Nota - 6 Instrumenty pochodne Kontrakty FX FWD, IRS Kontrakty FRA Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu Nota - 8 Kredyty i pożyczki Nota - 9 Waluty i różnice kursowe Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja Nota - 11 Koszty Subfunduszu Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa Informacje dodatkowe A Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym B Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym C Dokonane korekty błędów podstawowych D Korekty wycen Jednostek Uczestnictwa E Inne informacje Nazwa Subfunduszu, Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu i ich zbywanie, zarządzający Metryka Subfunduszu Zestawienie lokat Tabela główna Tabele uzupełniające Tabele dodatkowe Bilans Rachunek wyniku z operacji Zestawienie zmian w aktywach netto P P+

5 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 1 / 16 tabela glowna Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - Tabela Główna SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia w tys Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje % % Warranty subskrypcyjne % % Prawa do akcji % % Prawa poboru % % Kwity depozytowe % % Listy zastawne % % Dłużne papiery wartościowe % % Instrumenty pochodne % % Udziały w spółkach z o. o % % Jednostki uczestnictwa % % Certyfikaty inwestycyjne % % Tytuły uczestnictwa zagraniczne % % Wierzytelności % % Weksle % % Depozyty % % Waluty % % Nieruchomości % % Statki morskie % % Inne % % Suma: % % *) W tabeli głównej nie są prezentowane nienotowane instrumenty pochodne (uwidocznione w tabeli uzupełniającej), dla których wartość jest ujemna. W Bilansie te ujemnie wycenione instrumenty finansowe prezentowane są jako zobowiązania. Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

6 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 2 / 16 tabele uzupelniajace Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Wartość wg ceny AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem % regulowany % % Suma: % Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Wartość wg ceny WARRANTY SUBSKRYPCYJNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem % regulowany % % Suma: % Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Wartość wg ceny PRAWA DO AKCJI Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem % regulowany % % Suma: % Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Wartość wg ceny PRAWA POBORU Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem % regulowany % % Suma: % Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Wartość wg ceny KWITY DEPOZYTOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem % regulowany % % Suma: % Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Warunki Wartość Wartość wg ceny LISTY ZASTAWNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Termin wykupu Rodzaj listu Podstawa emisji Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta oprocentowania nominalna nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem % regulowany % % PEKAO BANK HIPOTECZNY SA (PLBPHHP00168) PEKAO BANK HIPOTECZNY SA Polska % Hipoteczny List Zastawny Warunki Emisji Listów Zastawnych % MBANK HIPOTECZNY SA (PLRHNHP00482) MBANK HIPOTECZNY SA Polska % Hipoteczny List Zastawny Warunki Emisji Listów Zastawnych % PEKAO BANK HIPOTECZNY SA (PLBPHHP00176) PEKAO BANK HIPOTECZNY SA Polska % Hipoteczny List Zastawny Warunki Emisji Listów Zastawnych % Suma: % Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Warunki Wartość Wartość wg ceny DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Termin wykupu Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta oprocentowania nominalna nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem O terminie wykupu do 1 roku % Bony pieniężne % Bony skarbowe % Inne % Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

7 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 3 / 16 tabele uzupelniajace Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające Obligacje % % POLSKI POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN SA KONCERN 3.41 (Zmienny Polska Seria ORLEN002 PLPKN NAFTOWY ORLEN % SA ACTION SA w restrukturyzacji Seria ACT01 ACTION SA w 3.19 (Zmienny Polska PLACTIN00034 restrukturyzacji % ROBYG SA Seria L PLROBYG (Zmienny ROBYG SA Polska % SYGNITY SA Seria 1/2014 PLCMPLD (Zmienny SYGNITY SA Polska % KREDYT INKASO SA Seria X KREDYT INKASO 5.38 (Zmienny Polska PLKRINK00154 SA % MAGELLAN SA Seria 5/ (Zmienny MAGELLAN SA Polska PLMGLAN % BANK POLSKA BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) KASA OPIEKI SA Seria DC126P (Emitent) Polska (Stały % PKO BANK HIPOTECZNY SA Seria PKO BANK PKOBH HIPOTECZNY SA Polska (Zerowy % BZ WBK Faktor Sp. z o.o. Seria B BZ WBK Faktor Sp (Zmienny Polska PLBZFKT00027 z o.o % PKO BANK HIPOTECZNY SA Seria PKO BANK PKOBH HIPOTECZNY SA Polska (Zerowy % PKO BANK HIPOTECZNY SA Seria PKO BANK PKOBH181121A HIPOTECZNY SA Polska (Zerowy % Pekao Lesing Sp. z o.o. Seria PEKAL009 Pekao Lesing Sp. z 0.00 (Zerowy Polska o.o % MBANK HIPOTECZNY SA Seria BRE [K30] MBANK HIPOTECZNY SA Polska (Zmienny % PKO BANK HIPOTECZNY SA Seria PKO BANK PKOBH181221A HIPOTECZNY SA Polska (Zerowy % Pekao Lesing Sp. z o.o. Seria PEKAL012 Pekao Lesing Sp. z 0.00 (Zerowy Polska o.o % O terminie wykupu powyżej 1 roku % Bony pieniężne % Bony skarbowe % Inne % Obligacje % % DS1019 PL DS1020 PL WZ0121 PL Polski Skarb Panstwa US731011AT95 DS0725 PL WZ0124 PL PZU Finance AB XS SYNTHOS FINANCE AB XS PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland Over The Counter - Polski Skarb Bloomberg Panstwa Quotations PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland Over The Counter - Bloomberg Quotations Over The Counter - Bloomberg Quotations Polska (Stały % Polska (Stały % Polska (Zmienny % Polska (Stały % Polska (Stały % Polska (Zmienny % PZU Finance AB Szwecja (Stały % SYNTHOS FINANCE AB Szwecja (Stały % Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

8 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 4 / 16 tabele uzupelniajace Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające PS0420 PL WZ0126 PL Polski Skarb Panstwa US731011AU68 WZ1122 PL Ministry of Finance - Republic of Croatia XS Ministry of Finance - Hungary HU Ministry of Finance - Hungary HU WZ0524 PL BANK GOSPODARSTWA KRAJOWEGO (Emitent) XS Ministry of Finance - Czech Republic CZ Polski Skarb Panstwa XS Polski Skarb Panstwa XS Ministry of Finance - Republic of Croatia XS Polski Skarb Panstwa XS PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland Over The Counter - Polski Skarb Bloomberg Panstwa Quotations PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland Polska (Stały % Polska (Zmienny % Polska (Stały % Polska (Zmienny % Over The Counter - Ministry of Finance - Bloomberg Chorwacja Republic of Croatia Quotations (Stały % Over The Counter - Ministry of Finance - Bloomberg Węgry Hungary Quotations (Stały % Over The Counter - Ministry of Finance - Bloomberg Węgry Hungary Quotations (Stały % PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland Over The Counter - Bloomberg Quotations Polska (Zmienny % BANK GOSPODARSTWA Polska KRAJOWEGO (Stały % (Emitent) Over The Counter - Ministry of Finance - Bloomberg Czechy Czech Republic Quotations (Stały % Over The Counter - Polski Skarb Bloomberg Panstwa Quotations Polska (Stały % Over The Counter - Polski Skarb Bloomberg Panstwa Quotations Polska (Stały % Over The Counter - Ministry of Finance - Bloomberg Chorwacja Republic of Croatia Quotations (Stały % Over The Counter - Bloomberg Quotations Polski Skarb Panstwa Polska (Stały % regulowany % WZ0528 PL regulowany Warsaw Stock Exchange Polski Skarb Panstwa Polska (Zmienny % % AB SA Seria AB PLAB (Zmienny AB SA Polska % MARVIPOL SA Seria R 6.95 (Zmienny MARVIPOL SA Polska % AMREST HOLDINGS SE Seria AMREST 4.13 (Zmienny Polska AMRE PLAMRST00025 HOLDINGS SE % TAURON POLSKA ENERGIA SA Seria TAURON POLSKA 2.68 (Zmienny Polska TPEA1119 PLTAURN00037 ENERGIA SA % KRUK SA Seria Z1 PLKRK (Zmienny KRUK SA Polska % LC CORP SA Seria LCC (Zmienny LC CORP SA Polska PLLCCRP % DOM DEVELOPMENT SA Seria DOMDE PLDMDVL00053 MARVIPOL SA Seria S PLMRVPL00149 AB SA Seria AB PLAB DOM DEVELOPMENT SA Polska MARVIPOL SA Polska AB SA Polska (Zmienny 5.41 (Zmienny 3.31 (Zmienny % % % Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

9 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 5 / 16 tabele uzupelniajace Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające KRUK SA Seria AA1 PLKRK KRUK SA Seria AC1 PLKRK ORBIS SA Seria ORB B PLORBIS00055 ROBYG SA Seria S PLROBYG00230 BANK GOSPODARSTWA KRAJOWEGO (Emitent) Seria BGK1019S012A PL BANK ZACHODNI WBK SA (Emitent) Seria E PLBZ KRUK SA Seria AA4 PLKRK ECHO INVESTMENT SA Seria 1/2016 PLECHPS00209 J.W. CONSTRUCTION HOLDING SA Seria JWC0520 PLJWC MARVIPOL SA Seria T PLMRVPL00156 POWSZECHNA KASA OSZCZĘDNOŚCI BANK POLSKI SA (Emitent) Seria OP0827 PLPKO ATAL S.A. Seria AF PLATAL ALIOR BANK SA Seria K PLALIOR00219 BANK GOSPODARSTWA KRAJOWEGO (Emitent) Seria BGK1021S015A PL BANK MILLENNIUM SA (Emitent) Seria R PLBIG J.W. CONSTRUCTION HOLDING SA Seria JWC1120 PLJWC KREDYT INKASO SA Seria D1 PLKRINK00212 BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Seria A PLPEKAO00289 Ronson Europe N.V. Seria R PLRNSER00177 CAPITAL PARK SA Seria M PLCPPRK00151 Everest Capital Sp. z o.o. Seria K PLEVRCP00053 LOKUM DEWELOPER SA Seria E PLLKMDW00080 DEKPOL SA Seria F1 EUROPEAN INVESTMENT BANK XS GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE SA Seria C PLGPW GLOBE TRADE CENTRE SA Seria PLGTC PLGTC KRUK SA Polska (Zmienny KRUK SA Polska (Zmienny ORBIS SA Polska (Zmienny ROBYG SA Polska (Zmienny BANK GOSPODARSTWA 2.17 (Zmienny Polska KRAJOWEGO (Emitent) BANK ZACHODNI 2.73 (Zmienny Polska WBK SA (Emitent) KRUK SA Polska (Zmienny ECHO INVESTMENT SA Polska (Zmienny J.W (Zmienny CONSTRUCTION Polska HOLDING SA MARVIPOL SA Polska (Zmienny POWSZECHNA KASA OSZCZĘDNOŚCI BANK POLSKI SA (Emitent) Polska ATAL S.A. Polska ALIOR BANK SA Polska BANK GOSPODARSTWA Polska KRAJOWEGO (Emitent) BANK MILLENNIUM SA Polska (Emitent) J.W. CONSTRUCTION Polska HOLDING SA KREDYT INKASO SA Polska BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska (Emitent) Ronson Europe N.V. Holandia (Zmienny 3.48 (Zmienny 4.48 (Zmienny 2.20 (Zmienny 4.08 (Zmienny 4.78 (Zmienny 5.28 (Zmienny 3.30 (Zmienny 4.63 (Zmienny % % % % % % % % % % % % % % % % % % % CAPITAL PARK SA Polska (Stały % Everest Capital Sp (Zmienny Polska z o.o. LOKUM DEWELOPER SA Polska (Zmienny DEKPOL SA Polska (Zmienny EUROPEAN INVESTMENT BANK Luksemburg GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYC Polska H W WARSZAWIE SA GLOBE TRADE CENTRE SA Polska (Zmienny 3.19 (Zmienny 3.70 (Zmienny % % % % % % Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

10 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 6 / 16 tabele uzupelniajace Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające Pekao Lesing Sp. z o.o. Seria PEKAL ROBYG SA Seria PA PLROBYG00255 VOLKSWAGEN BANK POLSKA S.A. Seria VWBS PLVWGBP00191 ATAL S.A. Seria AH PLATAL Everest Capital Sp. z o.o. Seria L PLEVRCP00061 GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL Seria E005 XS LC CORP SA Seria LCC PLLCCRP00132 PRIME CAR MANAGEMENT SA Seria 1/2017 PLPRMCM00055 Ronson Europe N.V. Seria T PLRNSER00185 UNIBEP SA Seria E PLUNBEP00080 KREDYT INKASO SA Seria A1 PLKRINK00188 BANK ZACHODNI WBK SA (Emitent) Seria BPW H PLBZ DEKPOL SA Seria F2 GLOBE TRADE CENTRE SA Seria PLGTC102019B PLGTC KREDYT INKASO SA Seria C1 PLKRINK00204 Pekao Lesing Sp. z o.o. Polska ROBYG SA Polska VOLKSWAGEN BANK POLSKA S.A. ATAL S.A. Polska Everest Capital Sp. z o.o. GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL 2.34 (Zmienny 4.48 (Zmienny % % Polska (Stały % Polska Wielka Brytania (Zmienny 6.81 (Zmienny 2.78 (Zmienny % % % LC CORP SA Polska (Zmienny % PRIME CAR MANAGEMENT SA Polska (Zmienny % Ronson Europe 5.28 (Zmienny Holandia N.V % UNIBEP SA Polska (Zmienny % KREDYT INKASO 5.48 (Zmienny Polska SA % BANK ZACHODNI WBK SA (Emitent) Polska (Stały % DEKPOL SA Polska (Zmienny % GLOBE TRADE 3.75 (Zmienny Polska CENTRE SA % KREDYT INKASO SA Polska (Zmienny % Suma: % INSTRUMENTY POCHODNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Instrument bazowy Liczba Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wystandaryzowane instrumenty pochodne % regulowany % % % Niewystandaryzowane instrumenty pochodne % regulowany % % % Forward Rate Agreement FR BNP PARIBAS Francja BUBOR HUF % Forward Rate Agreement FR BNP PARIBAS Francja BUBOR HUF % Forward Rate Agreement FR The Goldman Sachs Group Inc. Stany Zjednoczone BUBOR HUF % Forward Rate Agreement FR BNP PARIBAS Francja BUBOR HUF % Forward Waluta CZK FW BNP PARIBAS Francja CZK % Forward Waluta CZK FW BNP PARIBAS Francja CZK % Forward Waluta CZK FW BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska CZK % Forward Waluta CZK FW BNP PARIBAS Francja CZK % BANK ZACHODNI Forward Waluta EUR FW WBK SA Polska EUR % Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

11 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 7 / 16 tabele uzupelniajace Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające Forward Waluta EUR FW Forward Waluta HUF FW Forward Waluta HUF FW Forward Waluta HUF FW Forward Waluta HUF FW Forward Waluta HUF FW Forward Waluta HUF FW Forward Waluta HUF FW Forward Waluta HUF FW Forward Waluta HUF FW Forward Waluta HUF FW Forward Waluta HUF FW Forward Waluta USD FW Forward Waluta USD FW Forward Waluta USD FW Forward Waluta USD FW Forward Waluta USD FW Forward Waluta USD FW Forward Waluta USD FW Forward Waluta USD FW Forward Waluta USD FW Forward Waluta USD FW Interest Rate Swap CC Interest Rate Swap CC Interest Rate Swap CC Interest Rate Swap CC Interest Rate Swap CC Interest Rate Swap CC Interest Rate Swap CC Interest Rate Swap CC mbank SA Polska EUR % SOCIETE Francja GENERALE PARIS HUF % BNP PARIBAS Francja HUF % BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska HUF % BNP PARIBAS Francja HUF % BNP PARIBAS Francja HUF % BNP PARIBAS Francja HUF % BNP PARIBAS Francja HUF % SOCIETE Francja GENERALE PARIS HUF % BNP PARIBAS Francja HUF % BNP PARIBAS Francja HUF % BANK ZACHODNI WBK SA Polska HUF % SOCIETE Francja GENERALE PARIS USD % BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska USD % BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska USD % BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska USD % BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska USD % BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska USD % BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska USD % BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska USD % SOCIETE Francja GENERALE PARIS USD % BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska USD % SOCIETE Francja GENERALE PARIS EURIBOR / WIBOR % BNP PARIBAS Francja EURIBOR / WIBOR % mbank SA (Emitent) BNP PARIBAS Francja Polska EURIBOR / WIBOR % PRIBOR CZK / WIBOR % BNP PARIBAS Francja EURIBOR / WIBOR % mbank SA (Emitent) Polska EURIBOR / WIBOR % SOCIETE Francja GENERALE PARIS EURIBOR / WIBOR % BNP PARIBAS Francja EURIBOR / WIBOR % Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

12 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 8 / 16 tabele uzupelniajace Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające Interest Rate Swap CC Interest Rate Swap CC Interest Rate Swap CC Interest Rate Swap CC Interest Rate Swap CI Interest Rate Swap CI Interest Rate Swap CI Interest Rate Swap CI Interest Rate Swap CI20081R Interest Rate Swap CI20086R Interest Rate Swap CI21032R Interest Rate Swap CI210411R Interest Rate Swap CI21047R Interest Rate Swap CI21049R Interest Rate Swap CI Interest Rate Swap CI210811R Interest Rate Swap CI210812R Interest Rate Swap CI21081R Interest Rate Swap CI21086R Interest Rate Swap CI23031R Interest Rate Swap CI23042R Interest Rate Swap CI23045R Interest Rate Swap CI23049R Interest Rate Swap CI Interest Rate Swap CI Interest Rate Swap CI27025R Interest Rate Swap CI27027R Interest Rate Swap CI BNP PARIBAS Francja EURIBOR / WIBOR % SOCIETE Francja GENERALE PARIS EURIBOR / WIBOR % BNP PARIBAS Francja EURIBOR / WIBOR % SOCIETE Francja GENERALE PARIS EURIBOR / WIBOR % BNP PARIBAS Francja BUBOR HUF % The Goldman Sachs Group Inc. Stany Zjednoczone BUBOR HUF % The Goldman Sachs Group Inc. Stany Zjednoczone BUBOR HUF % BNP PARIBAS Francja BUBOR HUF % mbank SA (Emitent) Polska PRIBOR CZK % BNP PARIBAS Francja PRIBOR CZK % BANK HANDLOWY W WARSZAWIE Polska BUBOR HUF % SA (Emitent) The Goldman Sachs Group Inc. Stany Zjednoczone BUBOR HUF % SOCIETE Francja GENERALE PARIS LIBOR USD % SOCIETE Francja GENERALE PARIS BUBOR HUF % BNP PARIBAS Francja BUBOR HUF % BNP PARIBAS Francja PRIBOR CZK % BNP PARIBAS Francja PRIBOR CZK % mbank SA (Emitent) Polska PRIBOR CZK % mbank SA (Emitent) Polska PRIBOR CZK % The Goldman Sachs Group Inc. Stany Zjednoczone EURIBOR % BNP PARIBAS Francja LIBOR USD % BNP PARIBAS Francja LIBOR USD % BNP PARIBAS Francja LIBOR USD % BNP PARIBAS Francja LIBOR USD % BNP PARIBAS Francja PRIBOR CZK % BANK HANDLOWY W WARSZAWIE Polska PRIBOR CZK % SA (Emitent) BANK HANDLOWY W WARSZAWIE Polska PRIBOR CZK % SA (Emitent) BNP PARIBAS Francja PRIBOR CZK % Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

13 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 9 / 16 tabele uzupelniajace Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające Interest Rate Swap IR18088R BANK ZACHODNI WBK SA (Emitent) Polska WIBOR % Interest Rate Swap IR22031R mbank SA (Emitent) Polska WIBOR % Interest Rate Swap IR25064R BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Polska WIBOR % Suma: % Wartość wg Procentowy udział Udziały w spółkach z ograniczoną Kraj siedziby Wartość wg ceny Nazwa spółki Siedziba spółki Liczba wyceny na dzień w aktywach odpowiedzialnością spółki nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Suma: % Wartość wg Procentowy udział Jednostki uczestnictwa i certyfikaty Nazwa i rodzaj Wartość wg ceny Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach inwestycyjne funduszu nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Jednostki uczestnictwa % Certyfikaty inwestycyjne % % regulowany % % Suma: % TYTUŁY UCZESTNICTWA EMITOWANE PRZEZ INSTYTUCJE WSPÓLNEGO INWESTOWANIA MAJĄCE SIEDZIBĘ ZA GRANICĄ Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Liczba Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem % regulowany % % Suma: % Wartość wg Procentowy udział Nazwa i rodzaj Kraj siedziby Termin Rodzaj Wartość Wartość wg ceny WIERZYTELNOŚCI Liczba wyceny na dzień w aktywach podmiotu podmiotu wymagalności świadczenia świadczenia w tys. nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Suma: % Wartość wg Procentowy udział Wartość wg ceny WEKSLE Wystawca Data płatności wyceny na dzień w aktywach nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Suma: % DEPOZYTY Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta Warunki oprocentowania Wartość wg ceny nabycia w danej walucie w tys. Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w danej walucie w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem W walutach państw należących do OECD % Lokata terminowa 314 dniowa do Haitong Bank SA Oddział w Polsce Polska PLN 2.22 (Stały % W walutach państw nienależących do OECD % Suma: % Kraj siedziby Wartość wg Procentowy udział Emitent Wartość wg ceny INNE emitenta Istotne parametry Liczba wyceny na dzień w aktywach (wystawca) nabycia w tys. (wystawcy) bilansowy w tys. ogółem Suma: % Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

14 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 10 / 16 tabele dodatkowe Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - Tabele Dodatkowe GWARANTOWANE SKŁADNIKI LOKAT Rodzaj Łączna liczba Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego % Papiery wartościowe gwarantowane przez międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub % przynajmniej jedno z państw należących do OECD Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP % Składniki bez gwarancji % Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należące do OECD (z wyłączeniem % Rzeczypospolitej Polskiej) Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa % Dłużne papiery wartościowe % Suma: % *) Papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa Rzeczpospolitej Polskiej oraz innych państw zagranicznych zostały ujawnione w tabelach uzupełniających dotyczących tych składników lokat (o ile występują) Wartość wg Procentowy udział Warunki Wartość Wartość wg ceny INSTRUMENTY RYNKU PIENIĘŻNEGO Emitent Termin wykupu Liczba wyceny na dzień w aktywach oprocentowania nominalna nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Suma: % Wartość wg Procentowy udział GRUPY KAPITAŁOWE O KTÓRYCH MOWA wyceny na dzień w aktywach W ART. 98 USTAWY bilansowy w tys. ogółem Grupa Banco Santander % Grupa Kapitałowa mbank S.A % Grupa Kapitałowa Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń SA % Suma: % Składniki lokat nabyte od podmiotów o których mowa w art. 107 ustawy ACTION SA w restrukturyzacji Seria ACT PLACTIN00034 Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem % Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

15 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 11 / 16 tabele dodatkowe Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - Tabele Dodatkowe BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Seria A PLPEKAO % BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Seria DC126P % DS0725 PL % Forward Waluta CZK FW % Forward Waluta HUF FW % Forward Waluta USD FW % Forward Waluta USD FW % Forward Waluta USD FW % Forward Waluta USD FW % GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE SA Seria C PLGPW % Interest Rate Swap IR25064R % PEKAO BANK HIPOTECZNY SA PLBPHHP % PEKAO BANK HIPOTECZNY SA PLBPHHP % Pekao Lesing Sp. z o.o. Seria PEKAL % Pekao Lesing Sp. z o.o. Seria PEKAL % Pekao Lesing Sp. z o.o. Seria PEKAL % POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN SA Seria ORLEN002 PLPKN % WZ0121 PL % WZ0524 PL % Suma: % Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

16 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 12 / 16 tabele dodatkowe Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie Lokat - Tabele Dodatkowe PAPIERY WARTOŚCIOWE EMITOWANE PRZEZ MIĘDZYNARODOWE INSTYTUCJE FINANSOWE, KTÓRYCH CZŁONKIEM JEST RZECZPOSPOLITA POLSKA LUB PRZYNAJMNIEJ JEDNO Z PAŃSTW NALEŻĄCYCH DO OECD Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem % regulowany % % Suma: % Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

17 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 13 / 16 Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) bilans Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Bilans [Kwoty w tys. zł / wartości JU w zł] BILANS I. Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Składniki lokat notowane na, w tym: dłużne papiery wartościowe Składniki lokat nienotowane na, w tym: dłużne papiery wartościowe Nieruchomości Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I - II) IV. Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba zarejestrowanych jednostek uczestnictwa Kategoria A Kategoria E Kategoria I Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa * Kategoria A Kategoria E Kategoria I *)W przypadku zbywania jednostek uczestnictwa różnych kategorii, dla tych kategorii, dla których jednostki uczestnictwa są obciążane kosztami wynagrodzenia według jednakowych stawek oraz w przypadku, gdy nie nastąpiło zbycie jednostek uczestnictwa danej kategorii: wartość jednostki uczestnictwa danej kategorii jest tożsama z wartością dla kategorii A. Więcej informacji można znaleźć w prospekcie informacyjnym Funduszu Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

18 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 14 / 16 Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) rachunek wyniku Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Rachunek Wyniku [Kwoty w tys. zł / wartości na JU w zł] RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe II. Koszty funduszu Wynagrodzenie dla Towarzystwa Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne Koszty odsetkowe Koszty związane z prowadzeniem nieruchomości Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat z tytułu różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji (V+-VI) Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa * Kategoria A Kategoria I Kategoria E *) Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa (w zestawieniu Rachunek wyniku z operacji ) ustalany jest jako zmiana Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa (w okresie prezentowanym, zgodnie z wartościami zaprezentowanymi w zestawieniu Bilans ) Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

19 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 15 / 16 Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) zestawienie_zmian Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie zmian [Kwoty w tys. zł / wartości JU w zł] ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): a) z przychodów z lokat netto b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat c) z przychodów ze zbycia lokat 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+-5) 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa Zmiana liczby jednostek w okresie sprawozdawczym w rozbiciu na kategorie Kategoria A Liczba zbytych jednostek uczestnictwa Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa Saldo zmian Kategoria I Liczba zbytych jednostek uczestnictwa Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa Saldo zmian Zmiana liczby jednostek od początku działalności funduszu w rozbiciu na kategorie Kategoria A Liczba zbytych jednostek uczestnictwa Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa Saldo zmian Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa Kategoria I Liczba zbytych jednostek uczestnictwa Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa Saldo zmian Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 1. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Kategoria A Kategoria I Kategoria E 2. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego Kategoria A Kategoria I Kategoria E 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym Kategoria A Kategoria E Kategoria I 4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny Kategoria A % 2.57% 2.73% % 2.71% 2.88% Kategoria E Kategoria I Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

20 Pekao Pieniężny Plus (subfundusz w Pekao FIO) str. 16 / 16 Pekao Pieniężny Plus(subfundusz w Pekao FIO) zestawienie_zmian Sprawozdanie półroczne - za okres półroczny kończący się Zestawienie zmian [Kwoty w tys. zł / wartości JU w zł] 5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny Kategoria A Kategoria E Kategoria I Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa wg ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym Kategoria A Kategoria E Kategoria I Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 1.45% 1.86% Wynagrodzenie dla Towarzystwa 1.16% 1.16% Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - Opłaty dla depozytariusza 0.01% 0.01% Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów - - Usługi w zakresie rachunkowości - - Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - Procentowa zmiana wartości i procentowy udział kosztów - prezentowane w skali roku. Sprawozdanie półroczne 6/30/2018

21 PEKAO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Subfundusz PEKAO PIENIĘŻNY PLUS Sprawozdanie Finansowe Jednostkowe za okres półroczny kończący się 30 czerwca 2018 roku Noty objaśniające W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku z operacji Subfunduszu oraz o zasadach prowadzenia rachunkowości Funduszu z wydzielonymi subfunduszami. Nota - 1 Polityka rachunkowości Funduszu... 1 Nota - 2 Należności Subfunduszu... 5 Nota - 3 Zobowiązania Subfunduszu... 5 Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty... 6 Nota - 5 Ryzyka... 6 Nota - 6 Instrumenty pochodne... 8 Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu Nota - 8 Kredyty i pożyczki Nota - 9 Waluty i różnice kursowe Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja Nota - 11 Koszty Subfunduszu Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa Nota - 1 Polityka rachunkowości Funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu i Subfunduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona była w okresie sprawozdawczym zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz.U. z poz. 395, ze zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 249, poz. 1859) (dalej zwanym Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy). Zgodnie z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy, księgi rachunkowe subfunduszy wydzielonych w funduszu inwestycyjnym prowadzone są odrębnie. Zasady ogólne / jednakowe dla wszystkich funduszy zarządzanych przez Pekao TFI SA Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie zostało sporządzone: w języku polskim i w walucie polskiej (kwoty w tysiącach złotych, z wyjątkiem wykazywania wartości na jednostkę uczestnictwa wówczas z dokładnością do 0,01 zł); według stanu Ksiąg na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zdarzeń następujących po tym dniu, dotyczących okresu sprawozdawczego; zgodnie z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy w zakresie ustalenia wyniku z operacji, obejmującego: (a) przychody z lokat netto oraz (b) zrealizowany zysk (stratę) ze zbycia lokat i (c) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny lokat; zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w polityce rachunkowości funduszu oraz metodami wyceny obowiązującymi na dzień bilansowy; w formacie zgodnym z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy. Sprawozdanie jednostkowe subfunduszu składa się z części opisowej obejmującej: (a) noty objaśniające i (b) informacje dodatkowe. Wprowadzenie do sprawozdania sporządzane jest dla sprawozdania połączonego. W części tabelarycznej przedstawione zostały: (a) zestawienie lokat subfunduszu, (b) bilans subfunduszu, (c) rachunek wyniku z operacji dla subfunduszu, (d) zestawienie zmian w aktywach netto subfunduszu. W zestawieniu Zestawienie lokat - tabele uzupełniające instrumenty wierzycielskie prezentowane są w wartościach (co do wartości bieżącej) wraz z odsetkami naliczonymi. W przypadku, gdy wycena wierzytelności (w tym zapadłych nierozliczonych) dokonywana jest z uwzględnieniem oszacowania kwot odzyskiwanych, w prezentacji takich instrumentów jako termin zapadalności wskazany jest termin kontraktowy, pierwotny, a stopy oprocentowania są historyczne. W zestawieniu Zestawienie lokat tabele dodatkowe w tabeli Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art. 107 ustawy o funduszach inwestycyjnych prezentowane są te składniki lokat (zarówno papiery wartościowe, jak i umowy mające za przedmiot prawa majątkowe), które były przedmiotem transakcji z Depozytariuszem Funduszu, akcjonariuszem Towarzystwa, podmiotami zależnymi bądź dominującymi w stosunku do Towarzystwa lub Depozytariusza. Tabela Instrumenty rynku pieniężnego w zestawieniu Zestawienie lokat tabele dodatkowe nie jest wypełniana, ponieważ dotyczy ona składników portfela wyłącznie funduszy inwestycyjnych typu funduszy rynku pieniężnego. Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa (w zestawieniu Rachunek wyniku z operacji ) ustalany jest jako zmiana Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa (w okresie prezentowanym, zgodnie z wartościami zaprezentowanymi w zestawieniu Bilans ). Środki pieniężne (w tym w walutach innych niż złoty) są ujawniane jako odpowiednie środki pieniężne w bilansie oraz notach objaśniających. Równocześnie, w zestawieniach lokat oraz w odpowiedniej pozycji w bilansie ujawniane są depozyty bankowe, w ramach pozycji Składniki lokat nienotowane na. W Zestawieniu lokat - Tabeli Głównej : ujawniane są m.in. niewystandaryzowane instrumenty pochodne, na których wynik z wyceny jest dodatni i takie pozycje prezentowane są w zestawieniu Bilans (w aktywach w ramach pozycji - 1 / Noty objaśniające (PL) - P P+

22 PEKAO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Subfundusz PEKAO PIENIĘŻNY PLUS Sprawozdanie Finansowe Jednostkowe za okres półroczny kończący się 30 czerwca 2018 roku Składniki lokat nienotowane na ). Składniki o wartości ujemnej stanowią zobowiązanie (odpowiednia prezentacja w zestawieniu Bilans i są prezentowane w Nocie 3, a także są uwzględnione w 'Zestawieniu lokat tabelach uzupełniających' oraz Nocie 6). W Nocie 4 w tabeli 'Średni stan środków pieniężnych' ujawnia się środki pieniężne zgodnie z ich sposobem prezentacji w sprawozdaniu, z pominięciem depozytów bankowych. Połączenie subfunduszy rozlicza się metodą nabycia. Zastosowanie metody nabycia skutkuje wprowadzeniem do ksiąg podmiotu przejmującego wartości składników aktywów i zobowiązań podmiotu przejmowanego oraz aktywów netto, jako kapitału wpłaconego stanowiącego równowartość przydzielonych uczestnikom subfunduszu przejmowanego jednostek uczestnictwa. Wynik z różnic kursowych prezentowany jest w jednej pozycji odpowiednio do tego, czy ujemne, czy dodatnie różnice miały w okresie sprawozdawczym wyższą wartość. Jeśli występuje nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi ta nadwyżka ujawniona zostaje w pozycji I.4 Przychody z lokat Dodatnie różnice kursowe. W przypadku nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi prezentowana jest ona w pozycji II.12 Koszty funduszu Ujemne saldo różnic kursowych. Jednostkowe sprawozdanie półroczne stanowi składnik połączonego sprawozdania półrocznego, które w całości: podlega przeglądowi przez biegłego rewidenta, jest ogłaszane na stronie i podlega przekazaniu do Komisji. Razem ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy publikowane są: Oświadczenie Zarządu Pekao TFI SA podpisane przez cały Zarząd oraz osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Raport biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdań jednostkowych subfunduszy. Ujmowanie operacji dotyczących Subfunduszu w księgach rachunkowych 1) Księgi rachunkowe subfunduszy wydzielonych w funduszu inwestycyjnym prowadzone są odrębnie. 2) Zobowiązania wynikające z poszczególnych subfunduszy obciążają tylko te subfundusze oraz egzekucja może nastąpić tylko z aktywów subfunduszu, z którego wynikają zobowiązania. 3) Fundusz alokuje do subfunduszu koszty poniesione w związku z tym subfunduszem. 4) Transakcje portfelowe (nabycie oraz zbycie składników lokat) ujmuje się w księgach rachunkowych w dacie ich dokonania (zawarcia umowy). 5) Datą wprowadzenia do ksiąg rachunkowych transakcji na Jednostkach Uczestnictwa (zmian w kapitale wpłaconym lub kapitale wypłaconym) jest dzień zbycia lub odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Transakcje te nie są uwzględniane w wyliczeniu Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w dniu wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych. 6) Nabyte papiery wartościowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych według ceny nabycia, obejmującej wszystkie koszty poniesione w związku z nabyciem (w szczególności: prowizje maklerskie, koszt nabycia praw poboru jeśli wykorzystane do nabycia akcji). W przypadku papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie ceną nabycia jest wartość 0. 7) Papiery wartościowe otrzymane w zamian za inne papiery wartościowe mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia papierów wartościowych wymienionych. 8) Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych wyliczana jest metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym papierom wartościowym najwyższej ceny nabycia danych papierów wartościowych. Zasada ta dotyczy także transakcji na walutach. 9) Dywidendy ujmowane są w księgach rachunkowych pierwszego dnia, gdy akcje danej spółki notowane są bez prawa do dywidendy. 10) Prawa poboru akcji rejestrowane są w pierwszym dniu notowań akcji danej spółki, gdy akcje notowane są bez praw. Niewykorzystane prawa poboru akcji, po zamknięciu subskrypcji, są umarzane. 11) Przychody z odsetek ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. 12) Koszty operacyjne ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. 13) Przychody z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych ujmowane są na zasadzie memoriałowej. 14) Papiery wartościowe będące przedmiotem pożyczki ujmowane są w księgach rachunkowych wraz innymi papierami wartościowymi. 15) Operacje na aktywach i pasywach wyrażonych w walutach obcych wykazywane są w walucie rozliczenia oraz w złotych polskich, po przeliczeniu według odpowiedniego kursu średniego ogłaszanego przez NBP, na dzień ujęcia operacji w księgach rachunkowych. Wycena aktywów i pasywów Subfunduszu Wycena aktywów subfunduszu (w tym w szczególności, papierów wartościowych) i ustalanie zobowiązań dokonywana jest każdego Dnia Wyceny Funduszu oraz na dzień sporządzenia sprawozdania w wartości godziwej, z wyjątkiem instrumentów, dla których wartość stanowi koszt nabycia skorygowany z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. W Dniu Wyceny wycena aktywów i ustalanie zobowiązań subfunduszu odbywa się według ustalonych stanów, określonych kursów, cen i wartości z godziny 23:30. 1) Składniki lokat wyceniane są według następujących zasad: Papiery wartościowe notowane na giełdach papierów wartościowych, w tym na GPW oraz Rynku Treasury BondSpot Poland (akcje, prawa do akcji, prawa poboru, obligacje Skarbu Państwa w części związanej z nominałem) wyceniane są według kursów zamknięcia ogłaszanych przez prowadzącego dany rynek (w przypadku notowań ciągłych), lub ostatniego kursu jednolitego (w przypadku notowań jednolitych). W odniesieniu do papierów wartościowych notowanych równocześnie na kilku rynkach, dokonywany jest okresowy wybór rynku głównego (dla każdego papieru wartościowego), przy czym głównym kryterium branym pod uwagę są obroty danym papierem wartościowym w okresie miesięcznym. Dla instrumentów dłużnych dodatkowym kryterium jest skala - 2 / Noty objaśniające (PL) - P P+