DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA. Do sprawozdania finansowego 2014 rok.

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKIE TOWARZYSTWO OŚWIATOWE W NOWYM SĄCZU, Ul. LIMANOWSKIEGO 7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Do sprawozdania finansowego 2014 rok. A. INFORMACJE OGÓLNE 1. Bilans został sporządzony na dzień rok i obejmuje okres sprawozdawczy od W skład Bilansu wchodzą odrębnie sprawozdania sporządzone dla Stowarzyszenia oraz Zespołu Szkół Społecznych SPLOT w Nowym Sączu. 2. Sumy bilansowe po stronie aktywów i pasywów wykazują kwotę: - MTO ,76 zł - SPLOT ,40 zł razem: ,16 zł SUMY BILANSOWE SPRAWOZDANIA ZBIORCZEGO: ,16 zł 3. Wynik finansowy osiągnięty za rok 2014 wynosi: - MTO /zysk/ ,82 zł - SPLOT /strata/ ,98 zł OGÓŁEM WYNIK SPRAWOZDANIA ZBIORCZEGO: ,16 zł 4. Zatrudnienie ogółem pracowników w 2014 roku: MTO 3,0 etatów SPLOT 17,0 etatów RAZEM: 20,0 etatów B. AKTYWA I PASYWA I. MAJĄTEK TRWAŁY STOWARZYSZENIA 1. Środki trwałe ogółem (MTO + SPLOT) MTO SPLOT ZBIORCZO Wartość początkowa na , , ,41 Zwiększenia w ciągu roku ogółem: 4 165,99 0, ,99 Zmniejszenia w ciągu roku ogółem: 1 498,83 0, ,83 Stan na , , ,57 Umorzenie na , , ,83 Umorzenie-zwiększenia w ciągu roku ogółem: , , ,54 Umorzenie-zmniejszenia w ciągu roku ogółem: 1 498,83 0, ,83 Umorzenie wg Stanu na , , ,54 9

2 2. Wartości niematerialne i prawne: Stan na Wartość początkowa: , , ,14 Zwiększenie wartości pocz. i umorzenie 1 305,00 0, ,00 Zmniejszenie wartości pocz. i umorzenie 1 220,00 0, ,00 Stan na , , ,14 3. Wartość majątku trwałego Zespołu Szkół Społecznych SPLOT stanowi znikomy udział w bilansie. Strukturę majątku trwałego będącego w posiadaniu Małopolskiego Towarzystwa Oświatowego oraz SPLOT przedstawiono poniżej: MAJĄTEK TRWAŁY MAŁOPOLSKIEGO TOWARZYSTWA OŚWIATOWEGO (stan na ) WARTOŚĆ POCZĄTKOWA UMORZENIE Wartosć NETTO Konto Grupa KRŚT Zwiększenia Zmniejszenie Zwiększenia Zmniejszenia OGÓŁEM , , , , , , , , , ,23 011/077 Środki trwałe , , , , , , , , , ,23 011/00 Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Suma: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 011/01 Budynki ,37 0,00 0, , , ,60 0, , , ,03 011/02 Ob.inż.lądowej 34540,80 0,00 0, , , ,24 0, , , ,20 Suma: ,17 0,00 0, , , ,84 0, , , ,23 011/04 Urz.ogóln.zast , , , , , , , ,51 0,00 0,00 011/06 Urzadz.techn ,90 0,00 0, , ,90 286,00 0, ,90 286,00 0,00 Suma: 91187, , , , , , , ,41 286,00 0,00 011/08 Wypos.techn , ,99 0, , , ,99 0, ,35 0,00 0,00 011/09 Wyposaz.,sprz ,30 0,00 0, , ,30 0,00 0, ,30 0,00 0,00 Suma: , ,99 0, , , ,99 0, ,65 0,00 0,00 020/078 Wartości niemat.i pr , , , , , , , ,14 0,00 0,00 081/1/2 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10

3 MAJĄTEK TRWAŁY ZESPOŁU SZKÓŁ SPOŁECZNYCH SPLOT (stan na ) WARTOŚĆ POCZĄTKOWA UMORZENIE Wartosć NETTO Konto Grupa KRŚT Zwiększenia Zmniejszenie Zwiększenia Zmniejszenia OGÓŁEM , , , , , , , , , ,80 020/078 Wartości niemat.i pr ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 010/070 Środki trwałe 12830,34 0,00 0, , , ,71 0, , , ,80 017/077 Niskocenne śr.trwałe , , , , , , , ,65 0,00 0,00 015/077 Zbiory multimed. 2325,09 463,81 0, , ,09 463,81 0, ,90 0,00 0,00 014/077 Zbiory biblioteczne 45236, ,32 359, , , ,32 359, ,48 0,00 0,00 II. KAPITAŁY WŁASNE (kapitał podstawowy) Stan na rok - Zmniejszenie 2014 z tyt. dochodu za rok 2013 Stan na r ,37 zł ,46 zł ,91 zł III. PROPOZYCJE ROZLICZENIA WYNIKU FINANSOWEGO ZA ROK 2014 Wynik finansowy netto (strata) ogółem wynosi za 2014 r. MTO ZSS SPLOT ,16 zł ,82 zł ,98 zł Proponuje się zwiększenie kapitału podstawowego stowarzyszenia MTO o kwotę zysku w wysokości ,82 PLN oraz zmniejszenie kapitału podstawowego ZSS SPLOT o kwotę straty w wysokości ,98 PLN. IV. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Należności ogółem wynoszą: ,82 zł - z tyt. dostaw i usług MTO (Cosinus, Engram) 5 049,00 zł - z tyt. czesnego za 2014 r. - ZSS SPLOT ,00 zł - pozostałe należności MTO (NET Żywa biblioteka) 66,82 zł 11

4 V. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE Wynosiły na rok: Stan tych rozliczeń na r. wynoszący dotyczy wydatków poniesionych w 2014 roku na rzecz roku 2015 w ZSS SPLOT ,48 zł 1 182,48 zł VI. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE MTO SPLOT OGÓŁEM a) Ogółem środki pieniężne ,71 zł ,82 zł ,53 zł na /PLN/ - środki pieniężne w kasie - środki pieniężne na rach. bank. - środki pieniężne na lokatach 3 966,24 zł ,47 zł 0,00 zł 3 873,06 zł ,76 zł ,00 zł 7 839,30 zł ,23 zł ,00 zł Bank ING o/nowy Sącz 132/1/05 rach.oszcz.f.rezerw ,71 zł 0,00 zł ,71 zł 132/1/06 rach.oszcz.wpłaty 1% 1,27 zł 0,00 zł 1,27 zł 132/1/07 rach.oszcz.f.rezerw ,48 zł 0,00 zł ,48 zł 134/1/01 r.dewiz.merrill 5,94 USD 20,83 zł 0,00 zł 20,83 zł 134/2/04 rach.dewiz.eur 28,59 EUR 121,89 zł 0,00 zł 121,89 zł 135/01 rach.bieżacy 7 919,73 zł 0,00 zł 7 919,73 zł 135/04/09/2 rach.pom.cec/ds 7 308,56 zł 0,00 zł 7 308,56 zł 135/05 rach.pom.eureka 900,00 zł 0,00 zł 900,00 zł Łącki Bank Spółdzielczy o/n. Sącz 132/3/01 rach.oszczędn. 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł Bank PKO BANK POLSKI 130/1 rach. podstawowy 0,00 zł ,51 zł ,51 zł 130/2 rach. Gimnazjum 0,00 zł 88,39 zł 88,39 zł 130/3 rach. Liceum 0,00 zł 87,86 zł 87,86 zł 131/2 rach.oszczędn. 0,00 zł ,00 zł ,00 zł b) Odsetki Nienotyfikowane Naliczone 0,00 zł 617,30 zł 617,30 zł OGÓŁEM INW. KRÓTKOT ,71 zł ,12 zł ,83 zł VII. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE /bez kredytów bankowych/ MTO SPLOT OGÓŁEM a) z tyt. dostaw i usług (200/2) 26,12 zł 8 867,82 zł 8 893,94 zł b) z tytułu podatków i ZUS (VAT-7) 1 315,00 zł 0,00 zł 1 315,00 zł c) z tyt. nadpłaty czesnego na 2015 r. 0,00 zł ,00 zł ,00 zł d) pozostałe zobow. (depozyty) 0,00 zł 6 510,00 zł 6 510,00 zł OGÓŁEM ZOBOW./KRÓTKOT/ 1 341,12 zł ,82 zł ,94 zł 12

5 VIII. KREDYTY BANKOWE 1. Kredyt inwestycyjny w BPH S.A o/nowy Sącz na remont i modernizacje bud. w N. Sączu przy ul. Limanowskiego 7. Umowa nr /00113/2003 z dn.18 listopada 2003 roku został spłacony w roku Kredyt w BPH S.A o/nowy Sącz Umowa nr z dnia 30 czerwca 1999 roku + Aneks nr 2 z dnia 27 października 2003 roku został spłacony w roku Ogółem kredyty wg stanu na r. 0,00 zł IX. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Rozliczenia między-okresowe występują zarówno w MTO jak i ZSS SPLOT, dotyczą przychodów przyszłych okresów i obejmują: a) środki celowe do realizacji w 2015 roku /kontynuacja/: ,02 zł MTO CEC pr. Dzieci Solidarności /841/ 7 308,56 zł SPLOT Merrill - wyjazdy szkoleniowe nauczycieli ,47 zł SPLOT - ERASMUS ,99 zł b) inwestycje sfinansowane z bezzwrotnej dotacji do rozliczenia jako przychody lat następnych 840/1, 840/5/ (do wysokości naliczonej amortyzacji) MTO (PHARE, F.Bat.) SPLOT (Comenius) ,45 zł ,61 zł 2 100,84 zł OGÓŁEM ROZL.MIĘDZYOKR/PRZ.PRZYSZŁ.OKR/ ,47 zł C. PRZYCHODY I KOSZTY, WYNIK FINANSOWY WEDŁUG KSIĄG RACH. I. PRZYCHODY w 2014 roku L.p. WYSZCZEGÓLNIENIE MTO ZSS SPLOT RAZEM: /W PLN/ /W PLN/ /W PLN/ I PRZYCHODY Z DZIAŁALN.STAUTOWEJ ODPŁ , , ,78 w tym przychody zwolnione z opodatkow. 0,00 0,00 0,00 1 Przychody z tytułu świadczenia usług edukacyjnych zw. p.9 0,00 0,00 0,00 2 Przychody z dz. gospod. przeznaczone na c.statutowe ,78 0, ,78 * wynajem ,78 0, ,34 *Eureka 1 000,00 0,00 0,00 3 Przychody z dz. Statutowej /PKWiU 91/ zw. p.12 0,00 0,00 0,00 4 Czesne ZSS SPLOT 0, , ,00 13

6 II POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , , ,23 w tym przychody niepodlegające opdatkow , , ,32 w tym przychody zwolnione z opodatkow , , ,49 1 Dotacje/Darowizny-ogółem , , ,09 a) dotacje urzędów gmin zw.p.47 0, , ,22 b) dotacje celowe-realiz. w ramach programów , , ,87 * FSM: Dniestr, młodzież i demokracja/kontynuacja zw.p ,00 0, ,00 * MSZ: Sądeckimi śladami Jana Karskiego zw.p ,00 0, ,00 * MEN: Międzynar. wymiana młodzieży - Izrael zw.p ,06 0, ,06 * FED: Odwiedźcie nas rodacy! zw.p ,00 0, ,00 * Urząd Miasta N.Sącza: Pióro SPLOT-u zw.p ,00 0, ,00 * CEC: Seminarium Sokratejskie ,56 0, ,56 * CEC: Dzieci Solidarności ,82 0, ,82 * CEC: PA w Albanii i Kosowie 6 140,92 0, ,92 * CEC: Nowoczesne metody nauczania / MD ,30 0, ,30 * NET: Żywa biblioteka zw.p ,82 0, ,82 *FRSE: ERASMUS + zw.p.23 0, , ,39 2 Inne przychody operacyjne , , ,14 a) darowizny i wpłaty otrzymane finansowe , , ,71 * darowizny od Ch. Merrilla na cele statutowe , , ,88 * darowizny os. fizycznych na cele statutowe ,36 937, ,36 * darowizny instytucje różne na cele statutowe , , ,35 * darowizny od Ch. Merrilla dofinansowanie projektów 0, , ,72 * darowizny os. fizycznych dofinansowanie projektów 1 900,00 0, ,00 * darowizny instytucje różne dofin. projektów ,40 0, ,40 * wpłaty uczestników proj. 0,00 0,00 0,00 b) art. 27 Dz.Ust.PDOF-wpłata 1% poz.publ , , ,87 w tm zwoln.pdop wynik finansowy/niewyk. 0,00 c) składki członkowskie zw. p ,00 0,00 510,00 d) pozostałe przychody operacyjne , , ,56 w tym przychody niepodlegające opdatkow , , ,32 * darowizny rzeczowe 1 608, , ,85 * pozostałe przych. operacyjne(amort.śr.obce) N/opod. art.12ust.4p , , ,32 * pozostałe przych. operacyjne 3, , ,39 III PRZYCHODY FINANSOWE 4 182, , ,69 w tym przychody niepodlegające opdatkow. 159,43 0,00 159,43 1 Odsetki od lokat 4 023, , ,26 2 Różnice kursowe dodatnie zrealizowane N/opod. art.15a ust.1 31,78 0,00 31,78 3 Różnice kursowe dodatnie bilansowe/ N/opod. art.30 u.rach. 127,65 0,00 127,65 IV ZYSKI NADZWYCZAJNE 0,00 0,00 0,00 PRZYCHODY OGÓŁEM , , ,70 Minus obroty wewnętrzne MTO/SPLOT , ,00 PRZYCHODY OGÓŁEM wg ZBIORCZEGO Rachunku zysków i strat , , ,70 w tym przychody niepodlegające opdatkow , , ,75 w tym Przychody wg CIT8 zwolnione od -p d. o.p , , ,49 PRZYCHODY DO OPODATKOWANIA wg CIT , , ,46 14

7 II. KOSZTY 2014 ROK L.p. WYSZCZEGÓLNIENIE MTO ZSS SPLOT RAZEM: /W PLN/ /W PLN/ /W PLN/ I KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , , ,36 w tym koszty niestanowiące KUP p.14, , , ,54 w tym koszty związane z dział.gosp ,28 0, ,28 * wynajem ,28 0, ,28 * Eureka 351,00 0,00 351,00 w tym koszty związane z wpłatami 1 % 0, , ,27 1 Amortyzacja , , ,42 2 Zużycie materiałów i energii , , ,25 3 Usługi obce , , ,55 4 Podatki i opłaty 1 237,00 0, ,00 5 Wynagrodzenia , , ,71 6 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , , ,76 7 Pozostałe koszty rodzajowe 3 713, , ,67 II POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE , , ,43 w tym koszty niestanowiące KUP /CIT8/ , , ,27 1 Rozl.otrzymanych dotacji celowych - realizowanych PROJEKTÓW , , ,87 * FSM: Dniestr, młodzież i demokracja/kontynuacja n/kup P ,00 0, ,00 * MSZ: Sądeckimi śladami Jana Karskiego n/kup P ,00 0, ,00 * MEN: Międzynar. wymiana młodzieży - Izrael n/kup P ,06 0, ,06 * FED: Odwiedźcie nas rodacy! n/kup P ,00 0, ,00 * Urząd Miasta N.Sącza: Pióro SPLOT-u n/kup P ,00 0, ,00 * CEC: Seminarium Sokratejskie ,56 0, ,56 * CEC: Dzieci Solidarności ,82 0, ,82 * CEC: PA w Albanii i Kosowie 6 140,92 0, ,92 * CEC: Nowoczesne metody nauczania / MD ,30 0, ,30 * NET: Żywa biblioteka n /KUP P ,82 0, ,82 *FRSE: ERASMUS + n /KUP P.58 0, , ,39 2 Darowizny i wpłaty celowe otrzymane (KOSZTY) , , ,06 * darowizny os. fizycznych cele statutowe ,94 0, ,94 * darowizny od Ch. Merrilla dofinansowanie projektów 0, , ,72 * darowizny os. fizycznych dofinansowanie projektów 1 900,00 0, ,00 * darowizny instytucje różne dofin. projektów ,40 0, ,40 * darowizny instytucje różne na cele statutowe 0, , ,00 * wpłaty uczestników proj. 0,00 0,00 0,00 3 Wydatki sfinansowane z Art. 27 Dz.Ust.PDOF-wpłata 1% poz.publ ,28 0, ,28 4 Pozostałe koszty operacyjne 1 610,22 300, ,22 * różnice groszowe 1,87 0,00 1,87 * darowizny przekazane 1 608,35 300, ,35 III KOSZTY FINANSOWE 109,07 0,00 109,07 w tym koszty niestanowiące KUP /CIT8/ 48,73 0,00 48,73 1 Odsetki od kredytów bankowych 0,00 0,00 0,00 2 Odsetki od nieterminowo zapłaconych zobowiązań 0,00 0,00 0,00 3 Różnice kursowe ujemne zrealizowane 92,12 0,00 92,12 4 Różnice kursowe ujemne bilansowe n/kup 16,95 0,00 16,95 IV STRATY NADZWYCZAJNE 0,00 0,00 0,00 KOSZTY OGÓŁEM , , ,86 Minus obroty wewnętrzne MTO/SPLOT , ,00 KOSZTY OGÓŁEM wg ZBIORCZEGO Rachunku zysków i strat , , ,86 w tym koszty niestanowiące KUP /CIT8/ , , ,54 KOSZTY DO OPODATKOWANIA wg CIT , , ,32 15

8 III. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ OGÓŁEM WEDŁUG RODZAJU W LATACH ZBIORCZE Lp. TREŚĆ ROK 2010 ROK 2011 ROK 2012 ROK 2013 ROK Amortyzacja , , , , ,42 2 Zuzycie materiałów i energi , , , , ,25 3 Usługi obce , , , , ,55 4 Podatki i opłaty 2 342, , ,72 820, ,00 5 Wynagrodzenia , , , , ,71 Ubezpieczenia społeczne i inne 6 świadczenia , , , , ,76 7 Pozostałe koszty rodzajowe , , , , ,67 RAZEM KOSZTY DZIAŁALNOSCI WŁASNEJ , , , , ,36 IV. Rozliczenie DOTACJI CELOWYCH w ramach realizow. w 2014 r. programów: MTO SPLOT OGÓŁEM Z - Działalność Zagraniczna ,10 zł ,39 zł ,49 zł * FSM: Dniestr, młodzież i demokracja ,00 zł 0,00 zł ,00 zł * MSZ: Sądeckimi śladami Jana Karskiego ,00 zł 0,00 zł ,00 zł * MEN: Międzynarod. wymiana młodzieży - Izrael ,06zł 0,00 zł ,06zł * CEC: PA w Albanii i Kosowie 6 140,92 zł 0,00 zł 6 140,92 zł * CEC: Nowoczesne metody nauczania (MD) ,30 zł 0,00 zł ,30 zł * NET: Żywa biblioteka 6 162,82 zł 0,00 zł 6 162,82 zł * FRSE: ERASMUS+ 0,00 zł ,39 zł ,39 zł A Edukacja - Gimnazja 0,00 zł ,42 zł ,42 zł * UM N. Sącz: Dotacja na ucznia 0,00 zł ,42 zł ,42 zł B Edukacja - Licea 0,00 zł ,80 zł ,80 zł * UM N. Sącz: Dotacja na ucznia 0,00 zł ,80 zł ,80 zł Z - Kursy, warsztaty ,38 zł 0,00 zł ,38 zł * FED: Odwiedźcie nas rodacy! ,00 zł 0,00 zł ,00 zł * UM N. Sącz: Pióro SPLOT-u 1 900,00 zł 0,00 zł 1 900,00 zł * CEC: Seminarium Sokratejskie ,56 zł 0,00 zł ,56 zł * CEC: Dzieci Solidarności ,82 zł 0,00 zł ,82 zł OGÓŁEM ,48 zł ,61 zł ,09 zł 16

9 Wyżej wymienione projekty realizowane w 2014 roku przez MTO sfinansowane były z różnych źródeł i tak: 1. Źródła rządowe ,06 zł 2. Źródła samorządowe ,22 zł 3. Fundacje Polskie ,00 zł 4. Fundacje Międzynarodowe ,81 zł Ogółem ,09 zł V. STRATY I ZYSKI NADZWYCZAJNE: Nie wystąpiły w 2014 roku. VI. WYNIK FINANSOWY ZA ROK 2014 wg RZiS MTO SPLOT PRZYCHODY ,17 zł ,53 zł KOSZTY ,35 zł ,51 zł Wynik finansowy BRUTTO ,82 zł ,98 zł Obroty wewnętrzne MTO/ZSS SPLOT ,00 zł ,00 zł PRZYCH. OGÓŁ. wg ZBIORCZEGO. r-ku zysków i strat KOSZTY OGÓŁ. wg ZBIORCZEGO r-ku zysków i strat WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI ZA 2013 ROK / ZBIORCZY: ,70 zł ,86 zł ,16 zł VII. WYNIK PODATKOWY ZA ROK 2014 wg CIT-8 MTO SPLOT OGÓŁEM Przychody wg Rachunku zysków i strat , , ,70 Przychody niepodlegające opodatkowaniu art.12 ust , , ,75 Przychody wolne od podatku art.17 ust , , ,49 PRZYCHODY OPODATKOWANE , , ,46 Koszty wg Rachunku zysków i strat , , ,37 Niestanowiące kosztu uzyskania przychodu , , ,47 KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODU , , ,32 DOCHÓD/STRATA PODATKOWA , , ,86 17

10 VIII. Dochód z działalności Stowarzyszenia jest wolny od podatku dochodowego zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych /art.17 ust.1 pkt.4-6c, w związku z przeznaczeniem na cele statutowe Stowarzyszenia (Dz. U. 54/2000 poz. 654 z późn.zm). D. DODATKOWE INFORMACJE 1. INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU. Przeciętne zatrudnienie w 2014 r. MTO: 3 SPLOT: 17 RAZEM: WYNAGRODZENIE ZA ROK 2014 Wyszczególnienie MTO SPLOT RAZEM: Wynagrodzenie ze stosunku pracy: , , ,52 - koszty admin , , ,00 - koszty admin. sfin.z dotacji UM NS 0, , ,52 - projekty realizowane ,00 0, ,00 Umowy Zlecenia , , ,19 - koszty admin , , ,56 - koszty admin. sfin.z dotacji UM NS 0, , ,63 - koszty dział.stat. 0,00 0,00 0,00 - koszty Eureka 0,00 0,00 0,00 - koszty dział. gosp ,00 0, ,00 - projekty realizowane ,00 0, ,00 - nagrody pr. Pióro SPLOT-u 1 200,00 0, ,00 RAZEM: , , ,71 - koszty admin , , ,56 - koszty admin. sfin.z dotacji UM NS 0, , ,15 - koszty dział.stat. 0,00 0,00 0,00 - koszty Eureka 0,00 0,00 0,00 - koszty dział. gosp ,00 0, ,00 - projekty realizowane ,00 0, ,00 - nagrody pr. Pióro SPLOT-u 1 200,00 0, ,00 Średnia płaca / wyn. ze st. pracy 2 091, ,54 Nowy Sącz, r. 18