Sprawozdania finansowe Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA

Transkrypt

1 Sprawozdania finansowe Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA Skrócona opinia bieg ego rewidenta o sprawozdaniu finansowym Do Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarzàdu Spó ki PrzeprowadziliÊmy badanie sprawozdania finansowego Spó ki Gie da Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA z siedzibà w Warszawie, ul. Ksià ca 4, obejmujàcego: bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum ,25 z, rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2001 roku do 31 grudnia 2001 roku wykazujàcy zysk netto w kwocie ,75 z, sprawozdanie z przep ywów Êrodków pieni nych za okres od 1 stycznia 2001 roku do 31 grudnia 2001 roku wykazujàce zwi kszenie stanu Êrodków pieni nych netto w ciàgu roku obrotowego w kwocie ,44 z, informacj dodatkowà w postaci not objaêniajàcych do bilansu i rachunku zysków i strat. Za sporzàdzenie wymienionego sprawozdania finansowego odpowiedzialnoêç ponosi Zarzàd Spó ki. Naszym obowiàzkiem jest wyra- enie opinii na temat sprawozdania w oparciu o wyniki przeprowadzonego badania. Sprawozdanie finansowe Spó ki za poprzedni rok obrotowy zakoƒczony 31 grudnia 2000 roku podlega o badaniu przez innego bieg ego rewidenta, który z datà 9 marca 2001 roku wyrazi o tym sprawozdaniu opini bez zastrze eƒ. Nasza opinia dotyczy jedynie sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakoƒczony 31 grudnia 2001 r. Badanie przeprowadziliêmy stosownie do: rozdzia u 7 ustawy z dnia 29 wrzeênia 1994 roku o rachunkowoêci (Dz.U. Nr 121, poz. 591), norm wykonywania zawodu bieg ego rewidenta, wydanych przez Krajowà Rad Bieg ych Rewidentów w taki sposób, by uzyskaç racjonalnà, wystarczajàcà podstaw do wyra enia opinii, czy sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych b dów. Badanie obejmowa o w szczególnoêci sprawdzenie w du ej mierze metodà wyrywkowà dowodów i zapisów ksi gowych, z których wynikajà kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, a tak e ocen zastosowanych zasad rachunkowoêci, dokonanych przez Zarzàd Spó ki oszacowaƒ oraz ogólnà ocen prezentacji sprawozdania finansowego. JesteÊmy przekonani, e przeprowadzone przez nas badanie zapewni o nam wystarczajàcà podstaw do wyra enia naszej opinii. W naszej opinii sprawozdanie finansowe Gie dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA za rok obrotowy 2001 zosta o sporzàdzone we wszystkich istotnych aspektach: na podstawie prawid owo prowadzonych ksiàg rachunkowych, zgodnie co do formy i treêci z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeênia 1994 roku o rachunkowoêci i statutem Spó ki, zgodnie z zasadami rachunkowoêci okreêlonymi wy ej wymienionà ustawà, z zachowaniem ich ciàg oêci i odzwierciedla ono rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny rentownoêci oraz wyniku finansowego dzia alnoêci gospodarczej w badanym okresie, jak te sytuacji majàtkowej i finansowej Spó ki na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku. Informacje finansowe zawarte w Komentarzu Zarzàdu na temat dzia alnoêci Spó ki w roku 2001, dla których êród em jest zbadane sprawozdanie finansowe, sà z nim zgodne. Nie zg aszajàc zastrze eƒ do prawid owoêci i rzetelnoêci sprawozdania finansowego b dàcego przedmiotem niniejszej opinii, chcieliby- Êmy zwróciç uwag na fakt, i jest ono sprawozdaniem jednostkowym i winno s u yç przede wszystkim celom statutowym. Nie mo e byç ono jedynà podstawà oceny sytuacji finansowej i majàtkowej Spó ki, która jest podmiotem dominujàcym w grupie kapita owej. Oprócz sprawozdania jednostkowego Spó ka sporzàdza równie skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapita owej, dla której jest jednostkà dominujàcà. Alina Domos awska Bieg y rewident nr ewid. 679 Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o. Warszawa, ulica Fredry 6 Podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych nr 73 reprezentowany przez: Maria Rzepnikowska Prezes Zarzàdu Alina Domos awska Cz onek Zarzàdu Warszawa, 28 marca 2002 roku Powy sza opinia bieg ego rewidenta powinna byç odczytywana wraz z pe nym sprawozdaniem finansowym Spó ki. W niniejszym Raporcie Rocznym publikowany jest tylko i wy àcznie bilans, rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z przep ywów pieni nych, a pozosta e cz Êci sprawozdania finansowego udost pnione sà w siedzibie Spó ki oraz w sàdzie rejestrowym. 71 Sprawozdania finansowe Giełdy

2 Bilanse na 31 grudnia 2000 r. i 31 grudnia 2001 r. (w tysiącach złotych) A. I B. I C. AKTYWA Majàtek trwa y WartoÊci niematerialne i prawne 1. Koszty organizacji poniesione przy za o eniu lub póêniejszym rozszerzeniu spó ki akcyjnej 2. Koszty prac rozwojowych 3. WartoÊç firmy 4. Inne wartoêci niematerialne i prawne 5. Zaliczki na poczet wartoêci niematerialnych i prawnych Rzeczowy majàtek trwa y 1. Grunty w asne 2. Budynki i budowle 3. Urzàdzenia techniczne i maszyny 4. Ârodki transportu 5. Pozosta e Êrodki trwa e 6. Inwestycje rozpocz te 7. Zaliczki na poczet inwestycji Finansowy majàtek trwa y 1. Udzia y i akcje 2. Papiery wartoêciowe 3. Udzielone po yczki d ugoterminowe 4. Inne sk adniki finansowego majàtku trwa ego Nale noêci d ugoterminowe Majàtek obrotowy Zapasy 1. Materia y 2. Pó produkty i produkcja w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na poczet dostaw Nale noêci i roszczenia 1. Nale noêci z tytu u dostaw i us ug 2. Nale noêci z tytu u podatków, dotacji i ubezpieczeƒ spo ecznych 3. Nale noêci wewnàtrzzak adowe 4. Pozosta e nale noêci 5. Nale noêci dochodzone na drodze sàdowej Papiery wartoêciowe przeznaczone do obrotu 1. Udzia y lub akcje w asne do zbycia 2. Inne papiery wartoêciowe Ârodki pieni ne 1. Ârodki pieni ne w kasie 2. Ârodki pieni ne w banku 3. Inne Êrodki pieni ne Rozliczenia mi dzyokresowe 1. Czynne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów 2. Inne rozliczenia mi dzyokresowe 31 grudnia 2000 r. 31 grudnia 2001 r , ,9 703,9 429, , , ,9 229, , , , ,0 847, , ,5 175,0 292, , , , , , , , , , , ,4 48,9 64,3 0,1 48,9 64, , , ,7 945, , , , , , , , ,0 14,1 24, , ,8 0, , , , ,6 893, ,3 893, , , ,3 72

3 Bilanse na 31 grudnia 2000 r. i 31 grudnia 2001 r. (w tysiącach złotych) A. Kapita w asny I V. V V Kapita podstawowy Nale ne, lecz nie wniesione wk ady na poczet kapita u podstawowego Kapita zapasowy 1. Ze sprzeda y akcji powy ej ich wartoêci nominalnej 2. Tworzony ustawowo 3. Tworzony zgodnie ze statutem lub umowà 4. Z dop at wspólników 5. Inny Kapita rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozosta e kapita y rezerwowe Nie podzielony wynik finansowy z lat ubieg ych 1. Zysk 2. Strata Wynik finansowy netto roku obrotowego 1. Zysk 2. Strata 3. Odpisy z wyniku finansowego bie àcego roku obrotowego B. Rezerwy 1. Rezerwy na podatek dochodowy od osób prawnych 2. Pozosta e rezerwy C. Zobowiàzania d ugoterminowe 1. D ugoterminowe po yczki, obligacje i inne papiery wartoêciowe 2. D ugoterminowe kredyty bankowe 3. Pozosta e zobowiàzania d ugoterminowe D. Zobowiàzania krótkoterminowe i fundusze specjalne Zobowiàzania krótkoterminowe 1. Po yczki, obligacje i papiery wartoêciowe 2. Kredyty bankowe 3. Zaliczki otrzymane na poczet dostaw 4. Zobowiàzania z tytu u dostaw i us ug 5. Zobowiàzania wekslowe 6. Zobowiàzania z tytu u podatków, ce, ubezpieczeƒ spo ecznych 7. Zobowiàzania z tytu u wynagrodzeƒ 8. Zobowiàzania wewnàtrzzak adowe 9. Pozosta e zobowiàzania krótkoterminowe PASYWA Fundusze specjalne E. Rozliczenia mi dzyokresowe i przychody przysz ych okresów 1. Bierne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów 2. Przychody przysz ych okresów 31 grudnia 2000 r. 31 grudnia 2001 r , , , ,0 462,0 117, , , , , , , , , , , , ,2 968,5 834,6 7,5 5, ,7 607, , , , , , , , ,6 20,9 215, , , , ,3 73 Sprawozdania finansowe Giełdy

4 Rachunki zysków i strat za lata koƒczàce si 31 grudnia 2000 r. i 31 grudnia 2001 r. (w tysiącach złotych) A. I Przychody ze sprzeda y i zrównane z nimi Przychód ze sprzeda y produktów Zmiana stanu produktów Przychód ze sprzeda y towarów i materia ów Koszt wytworzenia Êwiadczeƒ na w asne potrzeby jednostki B. Koszty dzia alnoêci operacyjnej WartoÊç sprzedanych towarów i materia ów Zu ycie materia ów i energii I Us ugi obce Podatki i op aty V. Wynagrodzenia V Âwiadczenia na rzecz pracowników V Amortyzacja VI Pozosta e C. D. I E. F. G. I H. I Zysk/Strata ze sprzeda y Pozosta e przychody operacyjne Przychody ze sprzeda y sk adników majàtku trwa ego Dotacje Pozosta e przychody operacyjne Pozosta e koszty operacyjne WartoÊç sprzedanych sk adników majàtku trwa ego Pozosta e koszty operacyjne Zysk/Strata na dzia alnoêci operacyjnej Przychody finansowe Dywidendy z tytu u udzia ów Odsetki uzyskane Pozosta e Koszty finansowe Odpisy aktualizujàce wartoêç finansowego majàtku trwa ego oraz krótkoterminowych papierów wartoêciowych Odsetki do zap acenia Pozosta e Zysk/Strata brutto na dzia alnoêci gospodarczej J. Zyski nadzwyczajne K. Straty nadzwyczajne L. Zysk/Strata brutto M. Obowiàzkowe obcià enia 1. Podatek dochodowy od osób prawnych 2. Pozosta e obowiàzkowe obcià enia N. Zysk/Strata netto Rok koƒczàcy si 31 grudnia 2000 r. Rok koƒczàcy si 31 grudnia 2001 r , ,7 (514,0) (582,6) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,0 226,9 564, , , , ,2 133, , , , , , , , , ,4 90, , , , ,1 15,5 186,8 168,8 202, , , ,1 9,1 25,9 4,8 1, , , , , , , , ,5 74

5 Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za lata koƒczàce si 31 grudnia 2000 r. i 31 grudnia 2001 r. (w tysiącach złotych) A. Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci operacyjnej Rok koƒczàcy si 31 grudnia 2000 r. Rok koƒczàcy si 31 grudnia 2001 r. Wynik finansowy netto Korekty o pozycje: 1. Amortyzacja 2. Zyski/Straty z tytu u ró nic kursowych 3. Odsetki i dywidendy otrzymane i zap acone 4. Rezerwy na nale noêci 5. Inne rezerwy 6. Podatek dochodowy od zysku brutto 7. Podatek dochodowy zap acony 8. Wynik na sprzeda y i likwidacji sk adników dzia alnoêci inwestycyjnej 9. Zmiana stanu zapasów 10. Zmiana stanu nale noêci i roszczeƒ 11. Zmiana stanu zobowiàzaƒ oraz funduszów specjalnych 12. Zmiana stanu rozliczeƒ mi dzyokresowych 13. Zmiana stanu przychodów przysz ych okresów 14. Pozosta e pozycje , , , ,5 (25 168,3) (37 350,1) (335,3) (248,2) (1 641,9) , ,0 (28 555,2) (15 161,9) (93,1) 3 062,7 32,2 (15,5) 164, ,5 (1 325,0) (3 209,0) 514,0 (637,5) 5,2 194,1 (6 020,1) (13 479,5) I B. Ârodki pieni ne netto z dzia alnoêci operacyjnej Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci inwestycyjnej ,5 (10 045,4) I V. V V VI IX. X. Nabycie/Sprzeda wartoêci niematerialnych i prawnych Nabycie/Sprzeda sk adników rzeczowego majàtku trwa ego Nabycie/Sprzeda akcji i udzia ów w jednostkach zale nych Nabycie/Sprzeda akcji i udzia ów w jednostkach stowarzyszonych Nabycie/Sprzeda innych akcji, udzia ów i papierów wartoêciowych Udzielone/Zwrócone po yczki 1. Udzielone po yczki 2. Zwrócone po yczki Otrzymane/Zwrócone dywidendy 1. Otrzymane dywidendy 2. Zwrócone dywidendy Otrzymane/Zwrócone odsetki 1. Otrzymane odsetki 2. Zwrócone odsetki Pozosta e pozycje Ârodki pieni ne netto z dzia alnoêci inwestycyjnej (34 269,5) (22 225,0) (48 158,5) (41 929,8) (3 000,0) (1 476,6) (5 578,0) (7 535,6) , , ,1 939,2 (68 332,7) ,7 C. Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci finansowej Zaciàgni cie/sp ata d ugoterminowych kredytów bankowych 1. Zaciàgni cie d ugoterminowych kredytów bankowych 2. Sp ata d ugoterminowych kredytów bankowych Zaciàgni cie/sp ata d ugoterminowych po yczek, emisja/wykup obligacji i innych papierów wartoêciowych 1. Zaciàgni cie d ugoterminowych po yczek, emisja obligacji i innych papierów wartoêciowych 2. Sp ata d ugoterminowych po yczek, wykup obligacji i innych papierów wartoêciowych 75 Sprawozdania finansowe Giełdy

6 Rok koƒczàcy si 31 grudnia 2000 r. Rok koƒczàcy si 31 grudnia 2001 r. I Zaciàgni cie/sp ata krótkoterminowych kredytów bankowych 1. Zaciàgni cie krótkoterminowych kredytów bankowych 2. Sp ata krótkoterminowych kredytów bankowych Zaciàgni cie/sp ata krótkoterminowych po yczek, emisja/wykup obligacji lub innych papierów wartoêciowych 1. Zaciàgni cie krótkoterminowych po yczek, emisja obligacji lub innych papierów wartoêciowych 2. Sp ata krótkoterminowych po yczek, /wykup obligacji lub innych papierów wartoêciowych V. V P atnoêci dywidend i innych wyp at na rzecz w aêcicieli P atnoêci zobowiàzaƒ z tytu u umów leasingu finansowego V Wp ywy z emisji akcji i udzia ów w asnych oraz dop at do kapita u VI Zap acone/zwrócone odsetki 1. Zap acone odsetki 2. Zwrócone odsetki IX. X. D. E. F. Pozosta e pozycje Ârodki pieni ne netto z dzia alnoêci finansowej Zmiana stanu Êrodków pieni nych netto Ârodki pieni ne na poczàtek roku obrotowego Ârodki pieni ne na koniec roku obrotowego (41 407,2) , , , , ,3 76

7 Opinia bieg ego rewidenta o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Do Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarzàdu Gie dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA PrzeprowadziliÊmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita owej, dla której podmiotem dominujàcym jest Spó ka Gie da Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA z siedzibà w Warszawie, ulica Ksià ca 4, obejmujàcego: skonsolidowany bilans sporzàdzony na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum ,63 z, skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2001 roku do 31 grudnia 2001 roku wykazujàcy zysk netto w kwocie ,24 z, skonsolidowane sprawozdanie z przep ywu Êrodków pieni nych za okres od 1 stycznia 2001 roku do 31 grudnia 2001 roku wykazujàce zwi kszenie stanu Êrodków pieni nych netto w ciàgu roku obrotowego w kwocie ,44 z, informacj dodatkowà w postaci not objaêniajàcych do bilansu i rachunku zysków i strat. Za sporzàdzenie wymienionego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiedzialnoêç ponosi Zarzàd Spó ki Gie da Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA, podmiotu dominujàcego Grupy Kapita owej. Naszym obowiàzkiem jest wyra enie opinii na temat skonsolidowanego sprawozdania w oparciu o wyniki przeprowadzonego badania. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita owej za poprzedni rok obrotowy zakoƒczony 31 grudnia 2000 roku podlega o badaniu przez innego bieg ego rewidenta, który z datà 18 maja 2001 roku wyrazi o tym sprawozdaniu opini bez zastrze eƒ. Nasza opinia dotyczy jedynie zamkni ç konsolidacyjnych na 31 grudnia 2001 r. Nie przeprowadziliêmy badania sprawozdaƒ finansowych dwóch jednostek stowarzyszonych. Sprawozdania finansowe tych Spó ek podlega y badaniu przez innych bieg ych rewidentów, a opinie z tych badaƒ zosta y nam dostarczone. WartoÊç udzia ów w tych jednostkach, wycenionych metodà praw w asnoêci i udzia w wyniku tych jednostek stanowià 21,5% i 12,3% odpowiednio skonsolidowanych aktywów i skonsolidowanych àcznych przychodów. Nasza opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w zakresie w jakim odnosi si ona do wielkoêci wynikajàcych ze sprawozdaƒ finansowych tych spó ek stowarzyszonych, oparta jest ca kowicie na opiniach innych bieg ych rewidentów. Badanie przeprowadziliêmy stosownie do: rozdzia u 7 ustawy z dnia 29 wrzeênia 1994 roku o rachunkowoêci (Dz.U. Nr 121, poz. 591), norm wykonywania zawodu bieg ego rewidenta, wydanych przez Krajowà Rad Bieg ych Rewidentów w taki sposób, by uzyskaç racjonalnà, wystarczajàcà podstaw do wyra enia opinii, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych b dów. Badanie obejmowa o w szczególnoêci sprawdzenie w du ej mierze metodà wyrywkowà dokumentacji konsolidacyjnej, z której wynikajà kwoty i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a tak e, poprawnoêç zakresu i zasad zastosowanych do sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz istotnych zwiàzanych z tym szacunków, jak i ogólnà ocen przedstawionego skonsolidowanego sprawozdania. JesteÊmy przekonani, e przeprowadzone przez nas badanie zapewni o nam wystarczajàcà podstaw do wyra enia naszej opinii. W naszej opinii w oparciu o wyniki naszego badania oraz opinie innych bieg ych rewidentów za àczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita owej Gie dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA za rok obrotowy 2001 zosta o sporzàdzone we wszystkich istotnych aspektach: zgodnie z zasadami okreêlonymi w ustawie z dnia 29 wrzeênia 1994 roku o rachunkowoêci i w rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 1995 roku w sprawie szczegó owych zasad sporzàdzania przez jednostki inne ni banki skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych, zgodnie co do formy i treêci z wymogami ww. przepisów prawa i odzwierciedla ono rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku dzia alnoêci gospodarczej, rentownoêci i przep ywów pieni nych w badanym okresie oraz sytuacji majàtkowej i finansowej Grupy Kapita owej na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku. Informacje finansowe zawarte w sprawozdaniu Zarzàdu z dzia alnoêci Grupy Kapita owej za rok obrotowy 2001 zaczerpni te bezpoêrednio ze zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sà z nim zgodne. Nie zg aszajàc zastrze eƒ do prawid owoêci i rzetelnoêci skonsolidowanego sprawozdania finansowego chcielibyêmy zwróciç uwag na fakt, e mo liwoêç udzia u jednostki dominujàcej w podziale zysku spó ki stowarzyszonej - Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych SA ( KDPW ) zosta a wy àczona zapisami w statucie KDPW.oraz w sàdzie rejestrowym. Alina Domos awska Bieg y rewident nr ewid. 679 Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o. Warszawa, ulica Fredry 6 Podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych nr 73 reprezentowany przez: Maria Rzepnikowska Prezes Zarzàdu Alina Domos awska Cz onek Zarzàdu Warszawa, 22 maja 2002 roku Powy sza opinia bieg ego rewidenta powinna byç odczytywana wraz z pe nym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapita owej. W niniejszym Raporcie Rocznym publikowany jest tylko i wy àcznie skonsolidowany bilans, skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skonsolidowane sprawozdanie z przep ywu Êrodków pieni nych, a pozosta e cz Êci skonsolidowanego sprawozdania finansowego udost pnione sà w siedzibie jednostki dominujàcej oraz w sàdzie rejestrowym. 77 Sprawozdania finansowe Giełdy

8 Grupa Kapitałowa Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA Skonsolidowane bilanse na 31 grudnia 2000 r. i 2001 r. (w tysiącach złotych) A. I V. B. I C. 78 AKTYWA Majàtek trwa y WartoÊci niematerialne i prawne 1. Koszty organizacji poniesione przy za o eniu lub póêniejszym rozszerzeniu spó ki akcyjnej 2. Koszty prac rozwojowych 3. WartoÊç firmy 4. Inne wartoêci niematerialne i prawne 5. Zaliczki na poczet wartoêci niematerialnych i prawnych WartoÊç firmy z konsolidacji 1. WartoÊç firmy z konsolidacji jednostki zale ne 2. WartoÊç firmy z konsolidacji jednostki stowarzyszone Rzeczowy majàtek trwa y 1. Grunty w asne 2. Budynki i budowle 3. Urzàdzenia techniczne i maszyny 4. Ârodki transportu 5. Pozosta e Êrodki trwa e 6. Inwestycje rozpocz te 7. Zaliczki na poczet inwestycji Finansowy majàtek trwa y 1. Akcje i udzia y w jednostkach stowarzyszonych 2. Akcje i udzia y w asne 3. Pozosta e akcje i udzia y 4. Inne papiery wartoêciowe 5. Po yczki d ugoterminowe udzielone jednostkom stowarzyszonym 6. Pozosta e udzielone po yczki d ugoterminowe 7. Inne sk adniki finansowe majàtku trwa ego Nale noêci d ugoterminowe Majàtek obrotowy Zapasy 1. Materia y 2. Pó produkty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na poczet dostaw Nale noêci i roszczenia 1. Nale noêci z tytu u dostaw i us ug 2. Nale noêci z tytu u podatków, dotacji i ubezpieczeƒ spo ecznych 3. Nale noêci wewnàtrzzak adowe 4. Pozosta e nale noêci 5. Nale noêci dochodzone na drodze sàdowej Papiery wartoêciowe przeznaczone do obrotu 1. Udzia y lub akcje w asne do zbycia 2. Akcje i udzia y w jednostkach zale nych 3. Akcje i udzia y w jednostkach stowarzyszonych 4. Inne papiery wartoêciowe Ârodki pieni ne 1. Ârodki pieni ne w kasie 2. Ârodki pieni ne w banku 3. Inne Êrodki pieni ne Rozliczenia mi dzyokresowe 1. Czynne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów 2. Inne rozliczenia mi dzyokresowe 31 grudnia 2000 r. 31 grudnia 2001 r , ,9 703,9 429, , , ,9 229, , , , ,0 847, , ,5 175,0 292, , , , , , , , , , , , , ,5 48,9 64,3 0,1 48,9 64, , , ,7 945, , , , , , , , ,0 14,1 24, , ,8 0, , , , ,6 893, ,3 893, , , ,4

9 Grupa Kapitałowa Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA Skonsolidowane bilanse na 31 grudnia 2000 r. i 2001 r. (w tysiącach złotych) A. I Kapita w asny Kapita podstawowy Nale ne, lecz nie wniesione wk ady na poczet kapita u podstawowego Kapita zapasowy 1. Ze sprzeda y akcji powy ej ich wartoêci nominalnej 2. Tworzony ustawowo 3. Tworzony zgodnie ze statutem lub umowà 4. Z dop at wspólników 5. Inny Kapita rezerwowy z aktualizacji wyceny V. Pozosta e kapita y rezerwowe V Ró nice kursowe z konsolidacji V Pozosta y kapita rezerwowy (fundusz z udzia u w zyskach jednostek skonsolidowanych) VI Nie podzielony wynik finansowy z lat ubieg ych 1. Zysk 2. Strata IX. B. C. D. E. F. G. PASYWA Wynik finansowy netto roku obrotowego 1. Zysk netto 2. Strata netto 3. Odpisy z wyniku finansowego bie àcego roku obrotowego Rezerwa kapita owa z konsolidacji Rezerwa kapita owa z konsolidacji jednostki zale ne Rezerwa kapita owa z konsolidacji jednostki stowarzyszone Kapita w asny akcjonariuszy mniejszoêciowych Rezerwy 1. Rezerwy na podatek dochodowy od osób prawnych 2. Pozosta e rezerwy Zobowiàzania d ugoterminowe 1. D ugoterminowe zobowiàzania wobec jednostek stowarzyszonych 2. Pozosta e d ugoterminowe po yczki, obligacje i inne papiery wartoêciowe 3. D ugoterminowe kredyty bankowe 4. Pozosta e zobowiàzania d ugoterminowe Zobowiàzania krótkoterminowe i fundusze specjalne Zobowiàzania krótkoterminowe 1. Zobowiàzania wobec jednostek stowarzyszonych 2. Po yczki, obligacje i papiery wartoêciowe 3. Kredyty bankowe 4. Zaliczki otrzymane na poczet dostaw 5. Zobowiàzania z tytu u dostaw i us ug 6. Zobowiàzania wekslowe 7. Zobowiàzania z tytu u podatków, ce, ubezpieczeƒ spo ecznych 8. Zobowiàzania z tytu u wynagrodzeƒ 9. Pozosta e zobowiàzania krótkoterminowe Fundusze specjalne Rozliczenia mi dzyokresowe i przychody przysz ych okresów 1. Bierne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów 2. Przychody przysz ych okresów 31 grudnia 2000 r. 31 grudnia 2001 r , , , ,0 462,0 117, , , , , , , , , , , , , , ,2 968,5 834,6 7,5 5, ,7 607, , , , , , , , ,6 20,9 215, , , , ,4 79 Sprawozdania finansowe Giełdy

10 Grupa Kapitałowa Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA Skonsolidowane rachunki zysków i strat za lata koƒczàce si 31 grudnia 2000 r. i 2001 r. (w tysiącach złotych) 2000 r r. A. I Przychody ze sprzeda y Przychód ze sprzeda y produktów Zmiana stanu produktów Przychód ze sprzeda y towarów i materia ów Koszt wytworzenia Êwiadczeƒ na w asne potrzeby jednostki B. Koszty dzia alnoêci operacyjnej WartoÊç sprzedanych towarów i materia ów Zu ycie materia ów i energii I Us ugi obce Podatki i op aty V. Wynagrodzenia V Âwiadczenia na rzecz pracowników V Amortyzacja VI Pozosta e , ,7 (514,0) (582,6) , , , , , , , , , , , , , , , , , ,1 C. Zysk ze sprzeda y , ,0 D. I E. F. G. I H. I J. K. L.. M. N. Pozosta e przychody operacyjne Przychody ze sprzeda y sk adników majàtku trwa ego Dotacje Pozosta e przychody operacyjne Pozosta e koszty operacyjne WartoÊç sprzedanych sk adników majàtku trwa ego Pozosta e koszty operacyjne Zysk na dzia alnoêci operacyjnej Przychody finansowe Dywidendy z tytu u udzia ów Odsetki uzyskane Pozosta e Koszty finansowe Odpisy aktualizujàce wartoêç finansowego majàtku trwa ego oraz krótkoterminowych papierów wartoêciowych Odsetki do zap acenia Pozosta e Zysk brutto na dzia alnoêci gospodarczej Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Odpis wartoêci firmy z konsolidacji Odpis rezerwy kapita owej z konsolidacji Zysk brutto Obowiàzkowe obcià enia wyniku finansowego Podatek dochodowy od osób prawnych Pozosta e obowiàzkowe obcià enia 226,9 564, , , , ,2 133, , , , , , , , , ,4 90, , , , ,1 15,5 186,8 168,8 202, , , ,1 9,1 25,9 4,8 1, , , , ,0 O. P. Q. Zysk z udzia ów w jednostkach stowarzyszonych Zysk/Strata akcjonariuszy mniejszoêciowych Zysk netto , , , ,7 80

11 Grupa Kapitałowa Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za lata koƒczàce si 31 grudnia 2000 r. i 2001 r. (w tysiącach złotych) 2000 r r. A. I B. I V. V V VI IX. X. C. I V. V V VI IX. X. Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci operacyjnej Wynik finansowy netto Korekty o pozycje: 1. Zysk/strata akcjonariuszy mniejszoêciowych 2. Zysk/strata z akcji w jednostkach stowarzyszonych 3. Amortyzacja (w tym odpisy wartoêci firmy z konsolidacji i rezerwy kapita owej z konsolidacji) 4. Zyski/Straty z tytu u ró nic kursowych 5. Odsetki i dywidendy otrzymane i zap acone 6. Rezerwy na nale noêci 7. Inne rezerwy 8. Podatek dochodowy od zysku brutto 9. Podatek dochodowy zap acony 10. Wynik na sprzeda y i likwidacji sk adników dzia alnoêci inwestycyjnej 11. Zmiana stanu zapasów 12. Zmiana stanu nale noêci i roszczeƒ 13. Zmiana stanu zobowiàzaƒ krótkoterminowych (z wyjàtkiem po yczek i kredytów) oraz funduszów specjalnych 14. Zmiana stanu rozliczeƒ mi dzyokresowych 15. Zmiana stanu przychodów przysz ych okresów 16. Pozosta e pozycje Ârodki pieni ne netto z dzia alnoêci operacyjnej Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci inwestycyjnej Nabycie/Sprzeda wartoêci niematerialnych i prawnych Nabycie/Sprzeda sk adników rzeczowego majàtku trwa ego Nabycie/Sprzeda akcji i udzia ów w jednostkach zale nych Nabycie/Sprzeda akcji i udzia ów w jednostkach stowarzyszonych Nabycie/Sprzeda innych akcji, udzia ów i papierów wartoêciowych (w tym równie przeznaczonych do obrotu) Udzielone/Zwrócone po yczki Otrzymane/Zwrócone dywidendy Otrzymane/Zwrócone odsetki Pozosta e pozycje Ârodki pieni ne netto z dzia alnoêci inwestycyjnej Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci finansowej Zaciàgni cie/sp ata d ugoterminowych kredytów bankowych Zaciàgni cie/sp ata d ugoterminowych po yczek, emisja/wykup obligacji lub innych papierów wartoêciowych Zaciàgni cie/sp ata krótkoterminowych kredytów bankowych Zaciàgni cie/sp ata krótkoterminowych po yczek, emisja/wykup obligacji lub innych papierów wartoêciowych P atnoêci dywidend i innych wyp at na rzecz w aêcicieli P atnoêci zobowiàzaƒ z tytu u umów leasingu finansowego Wp ywy z emisji akcji i udzia ów w asnych oraz dop at do kapita u Zap acone/zwrócone odsetki Pozosta e pozycje Ârodki pieni ne netto z dzia alnoêci finansowej D. Zmiana stanu Êrodków pieni nych netto E. Ârodki pieni ne na poczàtek roku obrotowego F. Ârodki pieni ne na koniec roku obrotowego , ,7 (14 985,6) (17 685,2) 9 206, ,5 (25 168,3) (37 350,1) (335,3) (248,2) (1 641,9) , ,0 (28 555,2) (15 161,9) (93,1) 3 062,7 32,2 (15,5) 164, ,5 (1 325,0) (3 209,0) 514,0 (637,5) 5,2 194,1 (6 020,1) (13 479,5) ,5 (10 045,4) (34 269,5) (22 225,0) (48 158,5) (41 929,8) (3 000) (1 476,6) (5 578,0) (7 535,6) , , ,1 939,2 (68 332,7) ,7 (41 407,2) , , , , ,3 81 Sprawozdania finansowe Giełdy

12

13 Consolidated financial statements for the year ended 31 December 2001 prepared in accordance with International Accounting Standards along with Auditor s report thereon Opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2001, sporządzonego według Międzynarodowych Standartów Rachunkowości To the Board of Directors and Shareholders of Gie da Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA We have audited the accompanying consolidated balance sheet of Gie da Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA ( GPW SA ) as of 31 December 2001 and the related consolidated statements of income, cash flows and changes in equity for the year then ended. These financial statements are the responsibility of the Company s management. Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. The consolidated financial statement of the Company as of 31 December 2000, were audited by another auditor whose report dated 18 May 2001, expressed an unqualified opinion on those statements. We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Those Standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements are free of material misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the consolidated financial statements. An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by the management, as well as evaluating the overall financial statement presentation. We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion. In our opinion, the consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Group as of 31 December 2001 and the consolidated results of its operations and its cash flows and changes in equity for the year then ended, in accordance with International Financial Reporting Standards issued by International Accounting Standards Board. Deloitte & Touche Warsaw, 22 May 2002 Do Akcjonariuszy Gie dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA PrzeprowadziliÊmy badanie skonsolidowanego bilansu Grupy Kapita owej Gie dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA ( GPW SA ) na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, rachunku przep ywów pieni nych oraz zestawienia zmian w kapitale w asnym za rok zakoƒczony tà datà. Za sporzàdzenie wymienionego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiedzialnoêç ponosi Zarzàd Spó ki GPW SA. Naszym obowiàzkiem jest wyra enie opinii na temat sprawozdania w oparciu o wyniki przeprowadzonego badania. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za poprzedni rok zakoƒczony 31 grudnia 2000 roku podlega o badaniu przez innego bieg ego rewidenta, który z datà 18 maja 2001 roku wyrazi o tym sprawozdaniu opini bez zastrze eƒ. Nasze badanie przeprowadziliêmy zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Badania Sprawozdaƒ Finansowych. Standardy te wymagajà byêmy zaplanowali i wykonali nasze badanie w taki sposób, by uzyskaç racjonalnà, wystarczajàcà podstaw do wyra enia opinii, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych b dów. Badanie obejmowa o sprawdzenie metodà wyrywkowà dokumentacji, z której wynikajà kwoty i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowa o równie ocen przyj tych przez Zarzàd zasad rachunkowoêci oraz dokonanych istotnych szacunków oraz ocen ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. JesteÊmy przekonani, e przeprowadzone przez nas badanie zapewni o nam wystarczajàcà podstaw do wyra enia naszej opinii. Naszym zdaniem skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie pozycj finansowà Grupy na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku oraz skonsolidowane wyniki dzia alnoêci, przep ywy pieni ne oraz zmian kapita ów w asnych za rok zakoƒczony tà datà zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo- Êci Finansowej wydanymi przez Rad Mi dzynarodowych Standardów RachunkowoÊci. Deloitte & Touche Warszawa, 22 maja 2002 roku The above independent auditors report should be read together with the full consolidated financial statements. Consolidated balance sheet, income statement and cash flow statement are presented in this report, other parts of consolidated financial statements are available in the Company premises. Powy sza opinia bieg ego rewidenta powinna byç odczytywana wraz z pe nym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Spó ki. W niniejszym Raporcie Rocznym publikowany jest tylko i wy àcznie bilans, rachunek zysków i strat oraz rachunek z przep ywów pieni nych, a pozosta e cz Êci skonsolidowanego sprawozdania finansowego udost pnione sà w siedzibie Spó ki. 83 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GPW według MSR Consolidated WSE s Financial Statements under IAS

14 Consolidated Statements of Income for the years ended 31 December 2001 and 2000 (in thousand zloty) Skonsolidowane rachunki zysków i strat za lata kończące się 31 grudnia 2001 r. i 2000 r. (w tysiącach złotych) Operating revenues Przychody ze sprzeda y Operating expenses Koszty dzia alnoêci operacyjnej Operating income Zysk brutto na sprzeda y Non-operating revenues and expenses Pozosta e przychody i koszty Interest and other financial income / Przychody finansowe Interest and other financial expenses / Koszty finansowe Equity in income of an unconsolidated subsidiary and associate / Dochody z tytu u udzia ów w spó kach skonsolidowanych Other / Pozosta e koszty (netto) Income before taxation Zysk brutto Tax expense Obcià enie wyniku finansowego z tytu u podatku dochodowego Net income Zysk netto 2001 r r (85 947) (92 341) (1 998) (202) (2 670) (1 032) (11 607) (22 984)

15 Consolidated Statements of Income for the years ended 31 December 2001 and 2000 (in thousand zloty) Skonsolidowane bilanse sporządzone na dzień 31 grudnia 2001 r. i 2000 r. (w tysiącach złotych) ASSETS / AKTYWA Fixed assets Aktywa trwa e Tangible fixed assets / Rzeczowy majàtek trwa y Intangible fixed assets / WartoÊci niematerialne i prawne Prepayments / Przedp aty Investments in unconsolidated subsidiaries and associates on an equity basis / Inwestycje w jednostkach konsolidacyjnych Goodwill / WartoÊç firmy z konsolidacji Other long-term investments / Inne aktywa finansowe Current assets Aktywa obrotowe Inventory / Zapasy Receivables / Nale noêci Current tax asset / Podatek dochodowy bie àcy Securities / Aktywa finansowe Cash & cash equivalents / Ârodki pieni ne Total assets Razem aktywa 2001 r r EQUITY AND LIABILITIES / PASYWA Capital and reserves Kapita w asny Share capital / Kapita akcyjny Reserves / Kapita zapasowy Net income for the year / Zysk netto Non-current payables Zobowiàzania d ugoterminowe Deferred tax liability / Rezerwa na podatek odroczony Other long term payables / Zobowiàzania z tytu u Êwiadczeƒ pracowniczych Current payables Zobowiàzania krótkoterminowe Trade payables / Zobowiàzania handlowe Special funds / Fundusze specjalne Other current payables / Inne zobowiàzania bie àce Total equity and liabilities Razem pasywa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GPW według MSR Consolidated WSE s Financial Statements under IAS

16 Consolidated Cash Flow Statements for the years ended 31 December 2001 and 2000 (in thousand zloty) Skonsolidowane rachunki przepływów pieniężnych za lata kończące się 31 grudnia 2001 r. i 2000 r. (w tysiącach złotych) Cash flow from operating activities: Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci operacyjnej: Net profit before taxation Zysk netto przed opodatkowaniem Adjustments for: Korekty o: Depreciation / Amortyzacj Deferred income / Dochody przysz ych okresów Interests and other financial income / Koszty odsetek Provision for holiday pay, retirement bonuses / Zobowiàzania na Êwiadczenia pracownicze Profit/(Loss) on sales of fixed assets / Wynik na sprzeda y Êrodków trwa ych Impairment of equity income of unconsolidated subsidiaries and affiliates / Trwa à utrat wartoêci Income from consolidated entities / Zysk z udzia ów w jednostkach skonsolidowanych Other / Pozosta e Operating profit before working capital changes Zysk operacyjny przed zmianami w kapitale obrotowym Decrease in inventories / Zmniejszenie stanu zapasów (Increase)/decrease in receivables / Zmniejszenie stanu nale noêci z tytu u dostaw i us ug Increase/(decrease) in payables / Zmniejszenie stanu zobowiàzaƒ z tytu u dostaw i us ug Cash generated from operations Ârodki pieni ne wytworzone w toku dzia alnoêci operacyjnej Interest paid / Odsetki zap acone Income taxes paid / Podatki zap acone Net cash from operating activities Ârodki pieni ne netto z dzia alnoêci operacyjnej netto Cash flows from investing activities: Przep ywy pieni ne z dzia alnoêci inwestycyjnej: (Aquisition)/Sales of shares in subsidiaries and associates / Udzia y w jednostkach zale nych i stowarzyszonych sprzedane/(zakupione) Interests received / Odsetki otrzymane Sales/(purchase) of securities / Papiery wartoêciowe sprzedane/(zakupione) Purchases of and prepayments for fixed assets / Zakup i przedp aty z tytu u majàtku trwa ego Proceeds from sales of fixed assets / Przychody ze sprzeda y majàtku trwa ego Other / Pozosta e Net cash from (used to) investing activities Ârodki pieni ne netto wykorzystane w dzia alnoêci inwestycyjnej Net increase in cash and cash equivalents Zwi kszenie Êrodków pieni nych Cash and cash equivalents, at beginning of period Ârodki pieni ne na poczàtku okresu Cash and cash equivalents, at end of period Ârodki pieni ne na koƒcu okresu 2001 r r (16) (37 350) (25 141) (113) (93) (1 642) (248) (5 194) (1 031) (11 099) (2 632) (16) (3 441) (1 428) (27) (15 162) (28 555) (2 477) (5 578) (4 477) (7 536) (64 719) (82 655) (68 334) (41 407)

17

18 Wydawca: Gie da Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA Publisher: Warsaw Stock Exchange ul. Ksià ca 4, Warszawa, Poland tel. +48 (0) fax +48 (0) Internet: gielda@gpw.com.pl gielda@wse.com.pl Projekt graficzny i typograficzny / Design PRACOWNIA Ilustracje / Ilustrations Piotr Kazigrotowski PRACOWNIA Fotografie cz onków Zarzàdu i dyrektorów Photographs of WSE Management Board and directors Zbigniew Treppa Oficjalne wydawnictwo Gie dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie Official publication of the Warsaw Stock Exchange Copyright by Gie da Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA Warszawa, 2002 ISSN