Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Akademia podatkowa przedsiębiorcy.rozliczenia wspólników,sukcesja,optymalizacja podatkowa. Miejsce Gdańsk Termin Prowadzący Czas trwania Cena* Paweł Małecki Tomasz Piekielnik 18 h 1347 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: Dzień pierwszy: Rozliczenia wspólników spółek osobowych 1) Formy prowadzenia działalności gospodarczej: - działalność jednoosobowa, - spółka cywilna - spółka jawna - spółka partnerska - spółka komandytowa - spółka komandytowo- akcyjna - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - spółka akcyjna 2) Zalety i wady poszczególnych forma prowadzenia działalności: - formy opodatkowania - formy prowadzenia księgowości - odpowiedzialność wobec osób trzecich - spłata zobowiązań podatkowych wspólników przez spółkę 3) Przychody i koszty w spółkach osobowych: - przychody spółki, a przychody wspólników - definicja kosztów i zasady ich rozliczania 4) Katalog negatywny kosztów, wybrane przypadki, zmiany na rok 2015 w stosunku do spółek osobowych: - środki trwałe w ewidencji spółek wartość początkowa i ograniczenia kosztów - zbywanie przedmiotu wkładu - wartości własnej pracy podatnika, jego małżonka i małoletnich dzieci - koszty pracy własnej wspólników, ich małżonków i małoletnich dzieci - pożyczka udzielona przez wspólnika 5) Podział przychodów, kosztów i dochodów spółki między wspólników: - zasady podziału - przychody poszczególnych wspólników - zmniejszenie udziałów w spółce i skutki podatkowe - sprzedaż praw do udziału w zyskach w spółce osobowej 6) Kiedy reguły podziału zysków w spółce komandytowej wymagają utworzenia dokumentacji wyjaśniającej rynkowe zasady tego podziału, czego dotyczy ta dokumentacja w spółce osobowej 7) Spółki osobowe z jednoczesnym udziałem wspólników będących osobami fizycznymi i prawnymi - ich specyfika 8) Wspólnik spółki osobowej będący osobą fizyczną i prowadzący inne formy działalności

2 gospodarczej: - sumowanie przychodów i kosztów - podatek liniowy i ogólne zasady opodatkowania - ryczałt od przychodów w jednej spółce, a podatek liniowy w drugiej - czy jest to mozliwe 9) Rozwiązanie spółki, wystąpienie wspólnika, wymiana wspólników: - otrzymane środki pieniężne u odchodzącego wspólnika - otrzymane wierzytelności u odchodzącego wspólnika - koszty rozliczane w momencie wystąpienia - co nie stanowi przychodu w momencie wystąpienia - rozliczanie przychodów z tytułu otrzymanych składników majątku, koszty jego zbycia, zwolnienia - wniesienie otrzymanych składników majątku do spółki osobowej 10) Wybrane orzeczenia Sądów Administracyjnych z roku 2014 i 2015 dotyczące podatków dochodowych Dzień drugi: Sukcesja podatkowa przedsiębiorstw. 1) Następstwo w biznesie - Śmierć właściciela firmy aspekty biznesowe, prawne i podatkowe - Śmierć wspólnika spółki osobowej czy spółka ulegnie rozwiązaniu? - Śmierć wspólnika spółki kapitałowej 2) Skutki prawne następstwa właściwe zapisy w umowie spółki kluczem do uniknięcia problemów. - Następstwo na przykładzie wspólników sp. z o.o. - Następstwo na przykładzie wspólników spółki jawnej oraz komandytowej 3. Jak zabezpieczyć majątek prywatny przed długami firmy? 4. Przejęcie działalności gospodarczej spadkodawcy ujęcie problemowe - Numer NIP, rejestracja na VAT - Kasy fiskalne możliwość kontynuacji sprzedaży - Rozliczenie podatku PIT i podatku VAT przez spadkobierców 5. Sukcesja i dziedzictwo aspekty podatkowe - Opodatkowanie masy spadkowej - Dziedziczenie prawa do kosztów - Zagadnienia szczególne 6. Zbycie majątku nabytego w ramach spadku - Opodatkowanie podatkiem dochodowym i VAT - Prawo do rozliczenia kosztów zmarłego - Skutki podatkowe śmierci przedsiębiorcy 7. Regulacje szczególne prawa podatkowego - Odpowiedzialność podatkowa spadkobierców - Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe wspólników - Prawo do kontynuowania działalności gospodarczej - Odpowiedzialność podatkowa nabywcy firmy - Odpowiedzialność karnoskarbowa 8. Planowanie dziedzictwa świadomy przedsiębiorca zawsze wygrywa! 9. Panel dyskusyjny Dzień trzeci: Optymalizacja podatkowa dochodów przedsiębiorców. 1. Podatki jako koszt prowadzenia biznesu - Biznesowe spojrzenie na podatki dochodowe - Podatek VAT i optymalizacja - Podatek PCC 2. Planowanie podatkowe świadomy podatnik wygrywa - Czy podatki da się planować? - Jak obliczać koszt podatku w czasie? - Porównanie inwestycji finansowanych kapitałem własnym / kredytem / leasingiem

3 - amortyzacja - momenty podatkowe dla przychodów - możliwości rozpoznawania kosztu w czasie 3. Wybór formy opodatkowania - Wady i zalety opodatkowania w formie liniowej - Spółka komandytowa - Kiedy korzystna jest jednak spółka z o.o.? 4. Optymalizacja podatkowa działalności bieżącej - Tworzenie tarczy podatkowej - Amortyzacja wartości niematerialnych (znaki towarowe, wartość firmy) - Step-up nieruchomości innych składników majątku 5. Optymalizacja transakcji - Sprzedaż nieruchomości - Sprzedaż firmy - Wystąpienie wspólnika 6. Omówienie wybranych zagranicznych struktur podatkowych 7. Obejście prawa podatkowego - Aktualne i planowane regulacje prawne - Niedozwolone obejście prawa 8. Unikanie płacenia podatków - Śmierć właściciela firmy aspekty biznesowe, prawne i podatkowe - Śmierć wspólnika spółki osobowej czy spółka ulegnie rozwiązaniu? - Śmierć wspólnika spółki kapitałowej 9. Podsumowanie i panel dyskusyjny Dla kogo: Szkolenie skierowane jest do: księgowych, dyrektorów finansowych, właścicieli i współwłaścicieli (wspólników), akcjonariuszy firm, właścicieli biur rachunkowych i ich pracowników, przedsiębiorców, osób odpowiedzialnych za planowanie i kontrolę finansów firmy Cel: Celem szkolenia jest omówienie zasad rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych ze szczególnym uwzględnieniem właścicieli, wspólników, akcjonariuszy spółek osobowych. Dyskusja nad konsekwencjami podatkowymi i karnoskarbowymi nieprawidłowego ujmowania i odprowadzania podatku CIT. Pozyskanie wiedzy na temat niekorzystnych skutków nieplanowanej sukcesji (śmierci właściciela firmy, wspólnika spółki), poznanie możliwości zarządzania procesem sukcesji, a także przekazanie wiedzy z zakresu planowania podatkowego, uzmysłowienie uczestnikom rzeczywistego charakteru podatku (obiążenie = koszt), jak również przekazanie wiedzy na temat wielu rozwiązań z zakresu optymalizacji podatkowej. Korzyści: Podstawową korzyścią ze szkolenia jest nabycie wiedzy na temat technik planowania podatkowego i optymalizacji podatkowej dzięki którym firmy osiągają oszczędności podatkowe od wielu tysięcy do milionów złotych. Omawiane przykłady praktyczne umożliwią wdrożenie wielu korzystnych rozwiązań w firmie. Uczestnicy nabędą umiejętność identyfikowania obszarów problemowych, zarządzania kryzysowego w podatkach na wypadek śmierci właściciela firmy (wspólnika spółki). Nabyta wiedza będzie niezmiernie przydatna w procesie planowania losów przedsiębiorstwa w taki sposób, aby w procesie sukcesji nie został utracony wypracowany majątek. Efektem szkolenia powinno być także podwyższenie kompetencji zainteresowanych osób w zakresie umiejętności praktycznego rozliczania, podatku dochodowego od osób fizycznych. Szczególnym celem szkolenia jest przygotowanie księgowych, właścicieli, wspólników, akcjonariuszy do praktycznego rozliczenia podatku dochodowego. Wykładowca: Paweł Małecki Tomasz Piekielnik

4 Tomasz Piekielnik ekspert w zakresie podatków i finansów, doradca podatkowy (nr wpisu 11108). Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym i strategicznym na rzecz prestiżowych Klientów. Wieloletni współpracownik firm z tzw. wielkiej czwórki PricewaterhouseCoopers, oraz Ernst & Young. Tomasz jest także stałym ekspertem podatkowym najbardziej opiniotwórczych polskich dzienników, (m.in. Rzeczpospolita) jak również stacji radiowych (Polskie Radio Trójka, Radio Wrocław), oprócz tego cenionym trenerem i ekspertem występował jako ekspert podczas setek krajowych i zagranicznych seminariów i konferencji. Paweł Małecki dr inż doradca podatkowy wpis nr 349, posiada również uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Jest byłym nauczycielem akademickim z 24 letnim stażem. Prawem podatkowym zajmuje się od 1995 r. działając w ramach Kancelarii Doradców Małecki i wspólnicy sp. zoo. W 1997 r zdał egzamin na Certyfikat Księgowego uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. W 1998 r zdał egzamin na doradcę podatkowego. Jest autorem kilkunastu książek z zakresu prawa podatkowego (w tym komentarza do ustawy o podatku VAT, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych). Komentarz do ustawy o CIT jest aktualizowany co roku i wydawany nakładem Wydawnictwa Wolters Kluwer Polska sp zoo. Publikuje regularnie artykuły lub wypowiedzi eksperckie w dziale prawnym gazet Rzeczpospolita oraz Gazeta Prawna. Od 2001 roku do 2007 r. był członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego przy Ministrze Finansów przeprowadzającej egzaminy na doradców podatkowych. Od 2010 r. jest ponownie członkiem tej Komisji. Prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego na szkoleniach doradców z Izby Doradców Podatkowych, na kierunku Doradztwo Podatkowe prowadzonym na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu i we Wrocławiu, w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, Instytucie Konsultantów Europejskich (wykłady z zakresu podatki w projektach europejskich) i innych szkoleniach organizowanych przez profesjonalne firmy. Od kilku lat doradza Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w zakresie podatku VAT i podatków dochodowychw projektach realizowanych przez Agencję i jej beneficjentów. Jest autorem wielu opinii z zakresu prawa podatkowego dla PARP i innych instytucji.występuje jako pełnomocnik reprezentując podatników przed Wojewódzkimi Sądami Administracyjnymi i Naczelnym Sądem Administracyjnym w sprawach podatkowych. Opinie Bardzo dobre, rzeczowe szkolenie K. Kosecka - SM Kociewie Bardzo rzeczowo, konkretnie z przytoczeniem przykładów z codziennego funkcjonowania firm. Tomasz Chmielewski ONIX Szkolenie rzetelne i zgodne z tematem. Aneta Piotrowska BHE DYCHÓW Szkolenie uważam za interesujące, przeprowadzone bardzo zrozumiale dla słuchacza. Alicja Łuczkiewicz Hydro Energetyka Szkolenie merytoryczne, zagadnienia omawiano jasno, rzeczowo, na przykładach branżowych. Bardzo dobra komunikacja wykładowcy ze słuchaczami B. Dulińska SM Lębork Profesjonalne podejście do zagadnienia, bardzo miła atmosfera - E. Gajewska SM Tczew Szkolenie z podatku VAT przedstawione w sposób interesujący i praktyczny z uwzględnieniem bieżących problemów. Małgorzata Dziuba IGA Nowa Sól Szkolenie bardzo ciekawe, objęte ściśle tematyką dotyczącą rozliczenia podatku VAT, dodatkowo oparte na ciekawych przykładach B. Zieleniewska SM Wejherowo Ciekawe- wnoszące wyjaśnienia problematyki nowych przepisów dot. VAT od 2014 r. Rozwianie wątpliwości rozliczania VAT. Ł.Manicka Gać SM Nova Szkolenie było prowadzone przez wykładowcę, który w bardzo prosty spośób przekazał zmiany wchodzące w ustawie VAT. Sylwia Hejduk POLBILDING Szkolenie odbyło się w sposób zrozumiały w 100% i interesujacy. Aleksandra Woźniak BHE Dychów Bardzo interesujace szkolenie, dobrze przygotowany wykładowca. Małgorzata Kukiełka Bader Polska Szkolenie prowadzone w bardzo przystęny sposób. Odpowiedzi na pytania wyczepujące. Obszerne materiały szkoleniowe.agnieszka Staniewska PGNiG SA

5 Szkolenie prowadzone w sposób ciekawy i zgodny z tematem. Wykłądowca wyczerpująco odpowiedział na zadane pytania. I. Frończyk MPGK Świetny wykładowca, który umie przekazać posiadaną wiedzę na dany temat. J. Gliwa GPK Szkolenie na wysokim poziomie, przeprowadzone pzrez profesjonalnego doradcę podatkowego, poparte ciekawymi przykłądami. Możliwośc zadawania pytań, wspólne szukanie odpowiedzi.w. Migdalska MZGK Temat szkolenia bardzo ciekawy, poruszane tematy były wyjaśniane na biezaco na szkoleniu. G. Szałek ZUK Wyczepujące omawaianie tematów. Dogłebne wyjasnienia i odpowiedzi na zadane pytanie. B.Dekier PGKiM Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 1347 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46) biuro@akkonline.pl;

6