Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Zmiany VAT/PIT/CIT na 2015r. Miejsce Bydgoszcz Termin Prowadzący Małecki Paweł Czas trwania 6 h Termin płatności Cena* 449 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: Zmiany na 2015 r w podatku dochodowym od osób fizycznych i podatku dochodowym od osób prawnych. 1. Nowe przepisy dotyczące zasad i warunków opodatkowania dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych; 2. Nowe zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych w spółce europejskiej, spółdzielni europejskiej oraz zakładzie zagranicznym położonym na terytorium RP; 3. Wyłączenie prawa do korzystania ze zwolnienia od podatku, w przypadku wypłat dywidend i innych dochodów (przychodów) z tytułu udziału w zyskach osób prawnych podlegających odliczeniu w spółce wypłacającej (tzw. pożyczka partycypacyjna); 4. Określania wartości przychodów i kosztów świadczeń w naturze wg nowych zasad; 5. Przesunięcie opodatkowania dochodu z tytułu wniesienia przez m.in. uczelnie wyższe, instytuty badawcze, a także osoby fizyczne (twórcy innowacyjni) do spółki wkładu niepieniężnego w postaci własności intelektualnej (np. patentu, praw autorskich, know-how) na okres 5 lat od dnia objęcia w ten sposób udziałów (akcji); 6. Doprecyzowanie przepisów dotyczących. niepodzielonego zysku; 7. Zmianę przepisów w zakresie niedostatecznej kapitalizacji, w tym m.in. zamianę dotychczasowego współczynnika zadłużenia do kapitału zakładowego (3:1) współczynnikiem zadłużenia do kapitałów własnych podatnika (1:1) pomniejszonych o pożyczkę podporządkowaną, rozciągnięcie ich stosowania na powiązania pośrednie, pomniejszenie wysokości zadłużenia branego pod uwagę przy stosowaniu tych przepisów o wartość udzielonych pożyczek, a także wprowadzenie nowej, alternatywnej w stosunku do istniejącej metody zaliczania odsetek od pożyczek do kosztów uzyskania przychodów; 8. Doprecyzowanie przepisów dotyczących cen transferowych i dokumentacji podatkowej z nimi związanej, wprowadzenie regulacji umożliwiającej dokonanie korekty krajowej oraz wyłączenia grup producentów rolnych i ich związków oraz producentów owoców i warzyw lub uznanej organizacji producentów owoców i warzyw z możliwości oszacowania dochodu przez organy podatkowe; 9. Doprecyzowanie przepisów określających dochód wspólnika spółki osobowej, jaki powstaje w wyniku jego wystąpienia z takiej spółki, a także w wyniku likwidacji takiej spółki; 10. Ujednolicenie stosowanych w ustawach PIT i CIT definicji pochodnych instrumentów finansowych oraz momentu powstania przychodu z ich realizacji; 11. Ujednolicenie przepisów PIT i CIT w zakresie dotyczącym płatników zryczałtowanego podatku od dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, jak również wprowadzenie zasad stosowania certyfikatów rezydencji niezawierających okresu ważności; 12. Uaktualnienie listy podmiotów wymienionych w załączniku nr 4 ustawy CIT w związku z wejściem w życie dyrektywy Rady 2011/96/UE z dnia 30 listopada 2011 r. sprawie wspólnego systemu opodatkowania mającego zastosowanie w przypadku spółek dominujących i spółek zależnych różnych państw członkowskich; 13. Doprecyzowanie przepisów w zakresie obowiązków informacyjnych wprowadzonych na podstawie dyrektywy Rady 2003/48/WE z dnia 3 czerwca 2003 r. w sprawie opodatkowania dochodów z oszczędności w formie wypłacanych odsetek;

2 14. Doprecyzowanie przepisów ustawy PIT i CIT w zakresie sposobu ustalenia kosztów uzyskania przychodów w przypadku umorzenia udziałów (akcji) otrzymanych w wyniku wymiany udziałów (akcji); 15. Doprecyzowanie przepisów ustawy PIT i ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne w zakresie ustalenia przychodów z odpłatnego zbycia składników majątku wykorzystywanych w działalności gospodarczej; 16. Doprecyzowanie przepisów PIT w zakresie opodatkowania kwot otrzymanych przez podmioty prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą od agencji wykonawczych, jeżeli agencje te otrzymały środki na ten cel z budżetu państwa; 17. Wprowadzenie zwolnienia wynagrodzenia za ustanowienie służebności przesyłu; 18. Inkorporowanie przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 marca 2013 r. w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od osób fizycznych od niektórych dochodów (przychodów) podatników podatku dochodowego od osób fizycznych (Dz. U. poz. 399), obejmujących zwolnieniem świadczenia mieszkaniowe otrzymane przez żołnierzy zawodowych; 19. Zmiana przepisów dotyczących wymiany udziałów ; 20. Wprowadzenie sankcji karnej skarbowej za naruszenie obowiązku złożenia sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych; 21. Wprowadzenia przepisów zwalniających z opodatkowania podatkiem dochodowym świadczenia przyznanego stronie w wyniku uwzględnienia złożonej skargi na przewlekłość postępowania; 22. Ograniczenie zwolnienia dotyczącego dochodów uzyskanych z ubezpieczeń osobowych w przypadku umów ubezpieczeniowych mających charakter inwestycyjny; 23. Zmiana zasad opodatkowania świadczeń otrzymywanych przez klientów banku w związku z prowadzeniem rachunku bankowego podatnika; 24. Doprecyzowanie zasad zaliczania do przychodów z kapitałów pieniężnych odsetek od lokat tworzonych przy rachunku bankowym prowadzonym w związku z wykonywaną działalnością gospodarczą; 25. Doprecyzowanie przepisów dotyczących zwolnienia z opodatkowania odsetek i premii gwarancyjnych od wkładów zgromadzonych na książeczkach mieszkaniowych; 26. Wykonanie zalecenia zawartego w postanowieniu Trybunału Konstytucyjnego z dnia 29 marca 2013 r. (sygn. akt S 2/13) dotyczącego zakresu zwolnienia zwartego w pkt 3 w art. 21 ust. 1 ustawy PIT. 27. Pozostałe zmiany 28. Najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych dotyczące podatków dochodowych Zmiany w VAT na 2015 r. 1. Zmiany o charakterze technicznym a) Likwidacja obowiązku składania zgłoszenia rejestracyjnego VAT-R b) Brak obowiązku ponoszenia opłaty rejestracyjnej 170zł na rzecz właściwej Gminy c) Dobrowolność w złożeniu VAT-R d) Potwierdzenie zgłoszenia rejestracyjnego dla celów VAT wyłącznie na wniosek zainteresowanego e) Zmiana wykładni art. 96 ustawy VAT f) Konsekwencje prawne braku obowiązku składania zgłoszenia rejestracyjnego dla celów VAT g) Pozostałe zmiany o charakterze doprecyzowującym 2. Predefiniowane zmiany w zakresie odliczania VAT-zmiany w strukturze podatku VAT a) Działalność mieszana-ustalanie wskaźnika przez podatnika z naczelnikiem urzędu skarbowego b) Brak możliwości kwestionowania ustaleń prognozy w ramach czynności kontrolnych c) Brak odnoszenia się przy wyliczaniu współczynnika do poprzednich lat podatkowych d) Ustalanie współczynnika wyłącznie w stosunku do bieżącego roku podatkowego 3. Odwrócone obciążenie-zmiany w VAT w 2015r. a) Idea odwróconego obciążenia: na czym polega odwrócone obciążenie b) Faktura przy odwróconym obciążeniu: co zawiera taka faktura, czego nie zawiera c) Lista towarów objęta odwróconym obciążeniem obowiązująca do r. oraz od r. ( m.in. telefony komórkowe i złoto) d) Limity dzienne transakcji wybranymi towarami od 1 stycznia 2015r. e) Warunki formalne zastosowania odwróconego obciążenia f) Sprawozdawczość podatkowa dla celów VAT przy odwróconym obciżeniu od 1 stycznia 2015r. 4. Ulga za złe długi, kaucja gwarancyjna, solidarna odpowiedzialność w VAT od 1 stycznia 2015r. a) Nowy katalog towarów objętych solidarną odpowiedzialnością nabywcy (laptopy, notebooki, konsole do gier) b) Nowe wysokości stawek kaucyjnych przy towarach wrażliwych-od 1 mln do 10 mln zł

3 c) Nowe zasady rozliczania kaucji gwarancyjnej zaliczanie na poczet zaległości podatkowych podmiotu, który złożył kaucję gwarancyjną d) Brak konieczności korygowania VAT naliczonego w wybranych sytuacjach, gdy dłużnik znajduje się w trakcie postępowania upadłościowego lub likwidacyjnego 5. Zmiany w zwolnieniach w VAT od 1 stycznia 2015r. a) Uchylenie zwolnienia dla usług około finansowych i około ubezpieczeniowych b) Doprecyzowanie zasad zwolnień z art. 43 ust.13 ustawy VAT doprecyzowanie kogo dotyczy zwolnienie ( czy podmiotu podstawowego świadczącego usługę czy podmiotu dodatkowego np. w ramach outsourcingu czy podwykonawstwa/podzlecenia) c) Usługi cząstkowe wobec usług ubezpieczeniowych wobec usług ubezpieczeniowych- wyrok NSA z 22 czerwca 2012 r., sygn.. akt I FSK 268/12 oraz w wyroku z 4 marca 2013 r., sygn.. akt I FSK 577/12 6. Obowiązek rejestrowania zaliczek na kasie fiskalnej i wpływ zmian podatkowych na podatek VAT oraz PIT i CIT a) W przypadku pobrania wpłat na poczet dostaw towarów i usług, które zostaną wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, podlegających ewidencjonowaniu przy zastosowaniu kas rejestrujących, zgodnie z przepisami ustawy o VAT, za datę powstania przychodu od 01 stycznia 2015r. uważa się dzień pobrania wpłaty. b) zawiadomienie właściwego naczelnika urzędu skarbowego o wyborze metody w terminie do 20 stycznia roku podatkowego, a w przypadku podatników rozpoczynających ewidencjonowanie obrotów za pośrednictwem kasy rejestrującej w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym rozpoczęli ewidencjonowanie obrotów za pośrednictwem kasy rejestrującej. c) Wyłączenia z zawiadomienia o wybranej formie rozliczania zaliczek i terminy procesowe z tym zawiadomieniem związane począwszy od 1 stycznia 2015r. 7. Zmiany w VAT związane z usługami elektronicznymi, telekomunikacyjnymi, nadawczymi świadczonymi w innych krajach Unii Europejskiej a) Wprowadzenie ogólnej zasady opodatkowania: VAT w kraju konsumenta usługi b) MOSS -mały punkt kompleksowej obsługi, dokonywanie rozliczeń za pośrednictwem państwa w którym podatnik posiada siedzibę c) Zmiany do art. 28k ustawy VAT- fakultatywność wprowadzonych rozwiązań d) Uniknięcie konieczności rejestracji w każdym państwie członkowskim UE 8. Odliczalność VAT w 100% od paliw silnikowych-zmiany od 1 lipca 2015r. a) Przypomnienie zmian dotyczących odliczenia VAT od paliw do samochodów firmowych b) Ograniczenia w odliczaniu VAT od paliwa-których samochodów dotyczą c) Odliczenia VAT od paliwa od 1 lipca 2015r.: kiedy brak odliczenia, kiedy 100% prawa do odliczenia 9. Nowe grupy podmiotów objęte obowiązkiem instalacji kasy fiskalnej od 1 stycznia 2015r. a) Limity wielkości sprzedaży, które obligują do zainstalowania kasy fiskalnej b) Nowe grypy podmiotów zobowiązane do zainstalowania kasy fiskalnej: warsztaty samochodowe, punkty wulkanizacyjne, salony fryzjerskie, salony kosmetyczne, kancelarie doradztwa podatkowe, gabinety lekarskie, kancelarie prawne-uwaga: w/w grupy bez limitu c) Procesowe terminy liczenia początkowej daty zainstalowania kasy fiskalnej Dla kogo: Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących sie rozliczaniem podatków CIT, PIT, VAT w firmach, instytucjach i organizacjach. Cel: Celem szkolenia jest pozyskanie aktualnej wiedzy dotyczącej planowanych zmian podatkowych na 2015 rok. Korzyści: Uczestnicy poprzez kontakt z wysokiej klasy ekspertem mają możliwośc pozyskania najnowszej wiedzy z zakresu planowanych zmian podatkowych, co w konsekwencji przygotuje ich do rozliczania podatków VAT, CIT, PIT i uniknięcia blędów w ich rozliczaniu.

4 Wykładowca: Małecki Paweł Dr inż. doradca podatkowy wpis nr 349, posiada również uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Jest byłym nauczycielem akademickim z 24 letnim stażem. Prawem podatkowym zajmuje się od 1995 r. działając w ramach Kancelarii Doradców Małecki i wspólnicy sp. zoo. W 1997 r zdał egzamin na Certyfikat Księgowego uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. W 1998 r zdał egzamin na doradcę podatkowego. Jest autorem kilkunastu książek z zakresu prawa podatkowego (w tym komentarza do ustawy o podatku VAT, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych). Komentarz do ustawy o CIT jest aktualizowany co roku i wydawany nakładem Wydawnictwa Wolters Kluwer Polska sp. zoo. Publikuje regularnie artykuły lub wypowiedzi eksperckie w dziale prawnym gazet Rzeczpospolita oraz Gazeta Prawna. Od 2001 roku do 2007 r. był członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego przy Ministrze Finansów przeprowadzającej egzaminy na doradców podatkowych. Od 2010 r. jest ponownie członkiem tej Komisji. Prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego na szkoleniach doradców z Izby Doradców Podatkowych, na kierunku Doradztwo Podatkowe prowadzonym na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu i we Wrocławiu, w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, Instytucie Konsultantów Europejskich (wykłady z zakresu podatki w projektach europejskich) i innych szkoleniach organizowanych przez profesjonalne firmy. Od kilku lat doradza Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w zakresie podatku VAT i podatków dochodowychw projektach realizowanych przez Agencję i jej beneficjentów. Jest autorem wielu opinii z zakresu prawa podatkowego dla PARP i innych instytucji.występuje jako pełnomocnik reprezentując podatników przed Wojewódzkimi Sądami Administracyjnymi i Naczelnym Sądem Administracyjnym w sprawach podatkowych. Opinie Bardzo dobre, rzeczowe szkolenie K. Kosecka - SM Kociewie Bardzo rzeczowo, konkretnie z przytoczeniem przykładów z codziennego funkcjonowania firm. Szkolenie rzetelne i zgodne z tematem. Tomasz Chmielewski ONIX Aneta Piotrowska BHE DYCHÓW Szkolenie uważam za interesujące, przeprowadzone bardzo zrozumiale dla słuchacza. Alicja Łuczkiewicz Hydro Energetyka Szkolenie merytoryczne, zagadnienia omawiano jasno, rzeczowo, na przykładach branżowych. Bardzo dobra komunikacja wykładowcy ze słuchaczami Profesjonalne podejście do zagadnienia, bardzo miła atmosfera B. Dulińska SM Lębork E. Gajewska SM Tczew Szkolenie z podatku VAT przedstawione w sposób interesujący i praktyczny z uwzględnieniem bieżących problemów. Małgorzata Dziuba IGA Nowa Sól Szkolenie bardzo ciekawe, objęte ściśle tematyką dotyczącą rozliczenia podatku VAT, dodatkowo oparte na ciekawych przykładach B. Zieleniewska SM Wejherowo Szkolenie było prowadzone przez wykładowcę, który w bardzo prosty spośób przekazał zmiany wchodzące w ustawie VAT. Sylwia Hejduk POLBILDING

5 Szkolenie odbyło się w sposób zrozumiały w 100% i interesujacy. Bardzo interesujace szkolenie, dobrze przygotowany wykładowca. Aleksandra Woźniak BHE Dychów Małgorzata Kukiełka Bader Polska Szkolenie prowadzone w bardzo przystęny sposób. Odpowiedzi na pytania wyczepujące. Obszerne materiały szkoleniowe. Agnieszka Staniewska PGNiG SA Szkolenie prowadzone w sposób ciekawy i zgodny z tematem. Wykładowca wyczerpująco odpowiedział na zadane pytania. Świetny wykładowca, który umie przekazać posiadaną wiedzę na dany temat. I. Frończyk MPGK J. Gliwa GPK Szkolenie na wysokim poziomie, przeprowadzone pzrez profesjonalnego doradcę podatkowego, poparte ciekawymi przykłądami. Możliwośc zadawania pytań, wspólne szukanie odpowiedzi. W. Migdalska MZGK Temat szkolenia bardzo ciekawy, poruszane tematy były wyjaśniane na bieżąco na szkoleniu. G. Szałek ZUK Wyczepujące omawianie tematów. Dogłebne wyjasnienia i odpowiedzi na zadane pytanie. B.Dekier PGKiM Szkolenie przeprowadzone perfekcyjnie, z bardzo dużą wiedzą i ciekawymi przykładami, bardzo rzetelnie i dobrze przygotowanym materiałem. J. Niemczyk Almatur Szkolenie prowadzone w sposób profesjonalny z pełnym zaangażowaniem prowadzącego. Możliwość uzyskania odpowiedzi i pomocy na nurtujące tematy nie objęte tematem szkolenia. Dziękuję za przekazaną wiedzę w sposób zrozumiały. J. Grabda SM Zagórze S. Kreński Dick Inter SA "Wyczerpujące odpowiedzi na zadane pytania, omówienie problemów na przykładach." Zagadnienia szkoleniowe przedstawione w przejrzysty i zrozumiały sposób. S.Reisky Gmina Krzanowice J. Grabda SM Zagórze "Bardzo czytelny sposób prowadzenia zajęć. Bardzo dobra znajomość problemów, możliwość zadawania pytań." Dom Pomocy Społecznej "Wyczerpujące odpowiedzi na zagadnienia zadawane przez uczestników szkolenia." E. Jędrzejczyk Dom Pomocy Społecznej "Prowadzący posiada rozległa wiedzę na temat ustawy, interpretacji przez US, GUS, NSA czy WSA. Ponadto ma wiedzę praktyczną wyniesioną z prowadzonej działalności, co skutkuje gruntowną analizę konkretnych przykładów i rozwiązań" H.Latacz Dyskret Polska "Przekaz merytoryczny i przedstawienie najważniejszych informacji w sposób interesujący i przystępny" W. SarataZRB SARBUD

6 "Szkolenie przeprowadzone profesjonalnie, tematy szkolenia zostały w pełni wyczerpane. Częste podawanie przykładów. Wysoka kultura osobista prowadzącego oraz możliwość zadawania pytań było dodatkowym atutem." K.Komorowska Mojsiuk "Szkolenie prowadzone w sposób profesjonalny. Zagadnienia przedstawione przejrzyście i zrozumiale." A.Humańska Sarah plus "Szkolenie bardzo przydatne i zadowalające pod wzgledem merytorycznym. Osoba prowadzaca w bardzo zrozumiały sposób, umie odpowiedzieć na nie jedno pytanie. Polecam to szkolenie w 100%." J. Kowalczyk Dancoal "Szkolenie przygotowane przez osobę bardzo kompetentną-praktyka. Temat opowiedziany w sposób zrozumiały i ciekawy." K.Klimecka Biuro Obsługi Podatnika "Wiedza i doświadczenie prowadzącego bezcenne. Podawanie konkretnych przykładów do omawianych sytuacji. Monika Piotrowska Kornas NZOZ Dentator Szkolenie konkretne, na temat, zgodne z oczekiwaniami. Prowadzący kompetentny, chętny do udzielania wyjaśnień nazadawane pytania. A.Zielińska BR TAX Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 449 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera:

7 temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46)