X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE FM GROUP POLSKA Artur Trawiński za rok obrotowy 2015

Transkrypt

1 MSIG 134/2016 (5019) poz Poz FM GROUP POLSKA we Wrocławiu. [BMSiG-14936/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE FM GROUP POLSKA za rok obrotowy 2015 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym było: - Sprzedaż detaliczna perfum i kosmetyków. 2. Jednostka zarejestrowana jest we wpisie do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od r. do r. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami właściciela z dnia r., wprowadzającej z dniem r. 5. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad rachunkowości: - Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się: w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania według: - cen nabycia (zakupu), - kosztu wytworzenia, - wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej w okresie przewidywanego użytkowania. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje w miesiącu następnym od przyjęcia tych środków, wartości i praw do używania. Na dzień bilansowy środki trwałe, zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 1, są wyceniane według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz ich amortyzacji jednostka stosuje następujące uproszczenia: - od środków trwałych o wartości początkowej powyżej 3 500,00 zł odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z planem amortyzacji, - środki trwałe o wartości od 1 000,00 zł do 3 500,00 zł podlegają jednorazowej amortyzacji w momencie oddania do eksploatacji, - środki trwałe o wartości poniżej 1 000,00 zł stanowią zużycie materiałów. - Inwestycje długoterminowe - nie dotyczą. - Zapasy towarów i materiałów podlegają ewidencji wartościowej oraz ilościowo-wartościowej w magazynie. Towary i materiały wycenia się według rzeczywistych cen zakupu. Rozchód towarów i materiałów wyceniany jest według metody FIFO. - Inwentaryzację towarów i materiałów przeprowadza się drogą spisu ich ilości z natury, wyceny tych ilości, porównania wartości z danymi ksiąg rachunkowych oraz wyjaśnienia i rozliczenia ewentualnych różnic. Inwentaryzację przeprowadza się na ostatni dzień roku obrotowego. - Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zastosowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Operacje sprzedaży skutkujące powstaniem należności jednostki wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień otrzymania zapłaty. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałych na dzień ich wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych; natomiast w uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Wycena bilansowa należności wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 60

2 MSIG 134/2016 (5019) poz Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie, zgodnie z umową, następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe - które to wycenia się według wartości godziwej. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. Operacje zakupu skutkujące powstaniem zobowiązań w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym dokumencie ustalony zostanie inny kurs. Operacje gospodarcze w walutach obcych stanowiące uregulowania zobowiązań z rachunku bankowego ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie historycznym, według metody FIFO. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny lub przy regulowaniu zobowiązań zalicza się odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych. Wycena bilansowa zobowiązań wyrażonych w walucie obcej przeprowadzona jest po kursie średnim ogłaszanym przez NBP na dzień r. - Inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny nabycia lub wartości rynkowej w zależności od tego, która z nich jest niższa. Nabyte lub powstałe w Spółce krótkoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje ujmuje się w księgach rachunkowych, na dzień ich nabycia lub powstania, według ceny nabycia albo ceny zakupu. - Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według kursu średniego ustalonego przez NBP. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych wyceniany jest według metody FIFO - pierwsze przyszło, pierwsze wyszło - przy przyjęciu, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka wcześniej nabyła. Przychód środków pieniężnych w walutach obcych wycenia się według kursu średniego ustalonego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień. - Kapitały własne wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. - Rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz pozostałych rozliczeń, a także odnoszenia ich skutków finansowych jednostka dokonuje w następujący sposób: czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikający w szczególności: ze świadczeń wykonywanych na rzecz jednostki przez dostawców (wykonawców), których kwotę zobowiązań oszacować można w wiarygodny sposób, z obowiązku wykonania przyszłych, związanych z bieżącą działalnością, świadczeń wobec osób trzecich, których kwotę można oszacować pomimo, że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana; w szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego są dokonywane stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Czas i sposób rozliczeń powinien być każdorazowo uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem ostrożności. Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych przyjęto do wyceny średnie kursy walut NBP na dzień r., tj. EUR = 4,2615; USD = 3,9011 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, dnia r. 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

3 MSIG 134/2016 (5019) poz Bilans Aktywa Na dzień Na dzień r r. A. Aktywa trwałe , ,31 I. Wartości niematerialne i prawne , ,50 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,50 4. Zaliczki na poczet wartości niemater. i prawn. II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,81 1. Środki trwałe , ,61 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania) , ,54 b) budynki lokale i obiekty , ,20 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,95 d) środki transportu , ,20 e) inne środki trwałe , ,72 2. Środki trwałe w budowie 0, ,20 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe. 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości , ,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,25 I. Zapasy , ,49 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 62

4 MSIG 134/2016 (5019) poz Towary , ,49 5. Zaliczki na poczet dostaw 2 593,60 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,06 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,06 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,42 - do 12 miesięcy , ,42 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł i ZUS , ,64 c) inne 3 392,87 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,17 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,17 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,17 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych , ,17 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,53 Suma aktywów (A+B) , ,56 Pasywa Na dzień Na dzień r r. A. Kapitały (fundusze) własne , ,03 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,16 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 1. Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości 0,00 0,00 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

5 MSIG 134/2016 (5019) poz Tworzony ustawowo 3. Tworzony zgodnie ze statutem lub umową. 0,00 0,00 4. Z dopłat wspólników 5. Inny 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Wynik finansowy z lat ubiegłych 0,00 0,00 1. Zysk (wielkość dodatnia) 0,00 0,00 2. Strata (wielkość ujemna) 0,00 0,00 VIII. Wynik finansowy netto roku obrotowego , ,05 1. Zysk netto , ,05 2. Strata netto 0,00 0,00 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) , ,18 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,53 I. Rezerwy na zobowiązania , ,88 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy , ,88 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,88 II. Zobowiązania długoterminowe , ,66 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek , ,66 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,66 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,99 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,99 a) kredyty i pożyczki , ,10 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,11 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,74 - do 12 miesięcy , ,74 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,48 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 64

6 MSIG 134/2016 (5019) poz h) z tytułu wynagrodzeń , ,91 i) inne , ,65 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 0,00 0,00 Suma pasywów , ,56 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, dnia r. Rachunek zysków i strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI za okres Wariant porównawczy Przychody i koszty za rok bieżący RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI za okres Wariant porównawczy Przychody i koszty za rok bieżący A Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,25 I. Przychody ze sprzedaży produktów , ,76 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów , ,49 B. Koszty działalności operacyjnej , ,19 I. Amortyzacja , ,34 II. Zużycie materiałów i energii , ,79 II. Usługi obce , ,47 IV. Podatki i opłaty, w tym , ,93 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,26 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,67 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,79 IX. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,94 C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,06 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,77 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,40 II. Dotacje 0,00 0,00 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

7 MSIG 134/2016 (5019) poz III. Inne przychody operacyjne , ,37 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,88 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,88 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,95 G. Przychody finansowe 874,91 383,42 I Dywidenda i udziały w zyskach, w tym - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym 622,05 383,42 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 252,86 0,00 H. Koszty finansowe , ,32 I. Odsetki, w tym , ,07 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Strata ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne , ,25 I. Zysk (strata) na działalności gospodarczej , ,05 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto , ,05 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 I Podatek bieżący 0,00 0,00 II Podatek odroczony 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) J. Zysk netto , ,05 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, dnia r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r r. Wiersz Wyszczególnienie I. Kapitał (fundusz własny na początek okresu (BO) , ,91 - korekty błędów podstawowych I a. Kapitał (fundusz własny na początek okresu (BO) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 66

8 MSIG 134/2016 (5019) poz po korektach błędów , ,91 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - dla właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,16 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - błąd podstawowy - dopłata właściciela 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

9 MSIG 134/2016 (5019) poz Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,13 a) zysk netto , ,05 b) strata netto c) odpisy z zysku , ,18 ll. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,03 lll. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego , ,03 podziału zysku (pokrycia straty) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych Wiersz Wyszczególnienie r r r r. 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto , ,05 II Korekty razem , ,19 1 Amortyzacja , ,34 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ,86 0,00 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,40 5 Zmiana stanu rezerw , ,77 6 Zmiana stanu zapasów , ,34 7 Zmiana stanu należności , ,67 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,18 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,49 10 Inne korekty 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,86 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy , ,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 68

10 MSIG 134/2016 (5019) poz odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki , ,60 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,60 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,60 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy , ,10 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki , ,10 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe II Wydatki , ,51 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku , ,93 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych ,58 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego ,04 8 Odsetki ,86 0,00 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,41 D Przepływy pieniężna netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,15 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: ,56 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu , ,32 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,17 - o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Aneta Ceyhan Zatwierdził Wrocław, dnia r. 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

11 MSIG 134/2016 (5019) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Jednostki FM GROUP Polska Artur Trawlński Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki pod nazwą: FM GROUP Polska z siedzibą we Wrocławiu, Wrocław; ul. Żmigrodzka 247, na które składają się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 31, roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,84 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,62 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,30 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r., wykazujący spadek stanu środków pieniężnych o kwotę ,56 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przestawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Wiesław Maciocha Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny w imieniu Agencji Biegłych Rewidentów BADEX Sp. z o.o OPOLE, ul. Reymonta 45 wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod pozycją 334 Opole, dnia 29 kwietnia 2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LIPCA 2016 R. 70

12 MSIG 134/2016 (5019) poz Zarządzenie nr 1/2016 z dnia roku Właściciela FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2015 rok Właściciel zarządza, co następuje: 1. Po zapoznaniu się z Bilansem i Rachunkiem Zysków i Strat, postanawiam przyjąć i zatwierdzić przedłożone sprawozdanie finansowe, które wykazuje: - sumę aktywów i pasywów w kwocie ,84 PLN, - wynik finansowy - zysk netto ,62 PLN. Właściciel Zarządzenie nr 2/2016 z dnia roku Właściciela FM GROUP POLSKA z siedzibą we Wrocławiu w sprawie podziału zysku za 2015 rok Właściciel zarządza, co następuje: Zysk netto za rok 2015 zostaje podzielony w sposób następujący: Zaliczki na poczet dochodów (wypłaty) ,62 Razem ,62 Właściciel 13 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71