OGÓLNOPOLSKA FEDERACJA ORGANIZACJI POZARZĄDOWYCH Warszawa, ul. Strzelecka 3 lok. 12 REGON NIP

Transkrypt

1 OGÓLNOPOLSKA FEDERACJA ORGANIZACJI POZARZĄDOWYCH Warszawa, ul. Strzelecka 3 lok. 12 REGON NIP Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014 I. Ogólnopolska Federacja Organizacji Pozarządowych to ogólnopolski związek stowarzyszeń, który zrzesza stowarzyszenia i inne osoby prawne działające nie dla zysku. II. Cele statutowe stowarzyszenia realizowane w 2014 roku to: 1. działanie na rzecz rozwoju społeczeństwa obywatelskiego i wzmacniania aktywnego obywatelstwa na poziomie krajowym i europejskim, 2. rozwijanie współpracy i standardów działania oraz umacnianie poczucia tożsamości środowiska organizacji pozarządowych, 3. rzecznictwo interesów organizacji pozarządowych w sprawach wspólnych dla wszystkich organizacji członkowskich, 4. kształtowanie i promowanie sprzyjających postaw społecznych wobec organizacji pozarządowych i budowanie ich rzetelnego wizerunku, 5. opiniowanie prawodawstwa przede wszystkim na szczeblu ogólnopolskim, 6. działanie na rzecz partnerskiej współpracy organizacji pozarządowych z administracją publiczną wszystkich szczebli, 7. wspieranie działalności organizacji członkowskich, 8. reprezentacja organizacji pozarządowych, należących do Stowarzyszenia, wobec sektora publicznego i innych środowisk, 9. nawiązanie współpracy i wymiana doświadczeń z partnerami zagranicznymi. III. Ogólnopolska Federacja Organizacji Pozarządowych została wpisana do rejestru Stowarzyszeń, innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem w dniu , podmiot nie jest wpisany do Rejestru Przedsiębiorców. IV. Okres trwania działalności Ogólnopolskiej Federacji Organizacji Pozarządowych jest nieograniczony. V. Obecne sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy 2014 trwający od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku. VI. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności. Zarząd Stowarzyszenia nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez organizację w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.

2 VII. W 2014 roku księgi rachunkowe Federacja prowadziła we własnym zakresie w swojej siedzibie. VIII. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości dla jednostek mikro. IX. Przyjęte w bilansie metody wyceny aktywów i pasywów: 1. Środki trwałe wartość początkowa środków trwałych ujmowana jest w wysokości ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację. Wartość początkowa środków trwałych pomniejszają do wartości netto skumulowane odpisy umorzeniowe. Środki trwałe o wartości powyżej 3.500,00 zł umarzane są metodą liniową. 2. Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie. 3. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po kursie średni ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. 4. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej 5. Fundusz rezerwowy w tej pozycji bilansu wykazana jest wartość funduszu utworzonego z grantu od Fundacji im. Stefana Batorego stanowiącego rezerwę finansową OFOP. 6. Kapitał żelazny organizacji powstał z Funduszu rezerwowego w celu rozwijania infrastruktury OFOP, w tym zakupu nieruchomości i zwiększany jest zgodnie z podjętymi uchwałami. 7. Fundusz na bieżącą obsługę organizacji powstał z Funduszu rezerwowego w celu finansowania działań projektów, które na podstawie podpisanej umowy rozliczane są na zasadzie refundacji. 8. Rozliczenia międzyokresowe czynne wykazywane są w przypadku poniesienia kosztów dotyczących przyszłych okresów. 9. Rozliczenia międzyokresowe przychodów to równowartość otrzymanych lub należnych środków z tytułu realizacji działalności statutowej (programów, projektów, umów) w następnych okresach sprawozdawczych.

3 Dane uzupełniające do bilansu 2014 AKTYWA ad. A Aktywa trwałe - 300,00 zł. - środki trwałe (wartość netto środków trwałych) - 0,00 zł. (wartość początkowa minus dotychczasowe umorzenie) wartość początkowa środków trwałych na 01/01/2014r. 0,00 zł. wartość nabytych środków trwałych 7.638,97 zł. wartość brutto środków na 31/12/2014r ,97 zł. wartość umorzeń dotychczasowych na 01/01/2014r. 0,00 zł. wartość umorzeń dokonanych w roku ,97 zł. wartość umorzeń na 31/12/2014r ,97 zł. - inwestycje długoterminowe 300,00 zł. Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Wartość początkowa na początek roku obrotowego Zwiększenie wartości początkowej Zmniejszenie wartości początkowej Stan na koniec roku obrotowego Udział w Kooperatywie Pozarządowej 300,00 0,00 0,00 300,00

4 ad. B Aktywa obrotowe ,51 zł. I. ZAPASY (niefinansowe) 0,00 zł. II. Należności krótkoterminowe 6.117,63 zł. - należności budżetowe z tytułu zwrotu podatku VAT z Urzędu Skarbowego z tytułu realizacji zakupów finansowanych z bezzwrotnej pomocy międzynarodowej projekt PAFW (zwrot nastąpi w ciągu 60 dni roku 2015) ,00 zł. - należności od kontrahentów w wysokości ,63 zł. - niezapłacone składki od członków OFOP, na które zostały wystawione noty, w wysokości - 338,00 zł. III. Inwestycje krótkoterminowe - środki pieniężne w dyspozycji Organizacji na 31/12/2014r ,46 zł. w tym: a) w kasie - 563,23 zł. b) w banku: na rachunkach bieżących ,03 zł. na rachunkach lokacyjnych ,20 zł. Wyjaśnienie: wartość środków w dyspozycji organizacji wzrosła w porównaniu z rokiem poprzednim o 100% co było związane m. in. z wpływem w końcu roku dotacji dla projektów, których rozpoczęcie wydatkowania rozpoczęło się w końcu roku (niewielkie wydatki) lub przesunęło się na rok 2015 (wartość ta ma odzwierciedlenie w poz B. IV pasywów (Rozliczenia międzyokresowe). IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,42 zł ,00 zł. kaucja za lokal ,42 zł. OFOP oczekuje na zwrot środków od Funduszu Wyszehradzkiego

5 PASYWA ad. A Fundusze własne ,58 zł. I. Fundusz rezerwowy: ,33 zł. II. Fundusz żelazny: ,20 zł. III. Fundusz na bieżącą obsługę: ,00 zł. IV. Należne wpłaty na fundusz podstawowy: 0,00 zł. V. Wynik finansowy netto za rok obrotowy 2014: ,05 zł. ad. B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ,63 zł. I. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 II. III. IV. Zobowiązania krótkoterminowe ,57 zł zobowiązania wobec kontrahentów w wysokości 3.917,03 zł, podatek PIT ,00 zł. (uregulowane w ), składki ZUS ,54 zł (uregulowane w ), inne zobowiązania z osobami współpracującymi zł (uregulowane w ) Rezerwy na zobowiązania 0,00 zł. Rozliczenia międzyokresowe (przychodów) ,36 zł 1) granty i dotacje nie wydatkowane w 2014 i podlegające rozliczeniom w 2015 roku łącznie wynoszą ,36 zł w tym: Trust For Civil Society umowa PL/2012/ ,74 zł. Trust For Civil Society umowa PL/2012/ ,33 zł. PAFW umowa B/140/2014/PLN ,83 zł. III Sektor dla Polski (EOG) - SPLOT (nadwyżka kosztów nad przekazaną dotacją): ,48 zł. POKL Szkoła dialogu (MPiPS): 7.902,70 zł. Monitoring Funduszy Europejskich (EOG) ,00 zł. POKL Brakujące ogniwo (MPiPS) - nadwyżka kosztów nad przekazaną dotacją: - 919,76 zł. umowy zawarte na wydawnictwa (U. M. Dąbrowa Górnicza): 5.000,00 zł. 2) zaległe składki członkowskie 338,00 zł Bilans zamknął się sumą bilansową w wysokości ,51 zł.

6 Dane uzupełniające do Rachunku zysków i strat 2014 Ad. A i C Struktura zrealizowanych przychodów według ich źródeł Przychody za rok obrotowy Wyszczególnienie Poprzedni 2013 rok Bieżący 2014 rok Kwota % w strukturze Kwota % w strukturze Przychody razem, ,66 zł 100,00% ,41 zł 100,00% a) przychody działalności statutowej, w tym: ,02 zł 98,96% ,59 zł 99,43% składki członkowskie ,00 zł 3,57% ,00 zł 3,14% dotacje PAFW ,48 zł 14,34% ,87 zł 8,54% dotacje Batory ,00 zł 21,94% 0,00 zł 0,00% dotacja z ECORYS Polska 1 170,13 zł 0,17% ,00 zł 1,92% dotacja z MPiPS (FIO) 0,00 zł 0,00% ,28 zł 1,21% dotacja z TRUST ,67 zł 44,89% ,71 zł 2,06% dotacja z Funduszu Wyszehradzkiego ,93 zł 11,35% 0,00 zł 0,00% dotacja z SAOS 0,00 zł 0,00% ,26 zł 3,19% dotacja z MPiPS (POKL "Szkoła dialogu " ) dotacja z MPiPS (POKL "Brakujące ogniwo ") dotacja w Monitoring Funduszy Eurpoejskich (EOG) dofinansowania do VII OFIP (FIO, PAFW, U.m.st.W-wy, Fundacja im. S. Batorego, III Sektor dla Polski - EOG, ORANGE) opłaty na rzecz uczestnictwa w OFIP (wystawcy + uczestnicy) dofinansowania z Fundacji My Pacjenci i Fundacji Urszuli Jaworskiej (Grupa ds. zdrowia) działalność statutowa odpłatna - publikacja "Mapa wspierania " dla Urzędu Miasta Dąbrowa Górnicza dofinansowania drobne (European Network) 0,00 zł 0,00% ,22 zł 10,83% 0,00 zł 0,00% ,18 zł 2,67% 0,00 zł 0,00% ,00 zł 2,17% 0,00 zł 0,00% ,63 zł 56,33% 0,00 zł 0,00% ,00 zł 4,27% 0,00 zł 0,00% 2 500,00 zł 0,21% 0,00 zł 0,00% ,00 zł 0,85% 0,00 zł 0,00% 600,96 zł 0,05% darowizny (w K ,00 zł 0,81% 2 932,00 zł 0,25% Dzięciołowska, Castomer Service) nadwyżka przychodów nad kosztami ,81 zł 1,88% ,48 zł 1,73% z roku ubiegłego b) przychody finansowe 7 126,26 zł 1,04% 6 697,36 zł 0,57% c) przychody operacyjne 1,38 zł 0,00% 42,46 zł 0,00%

7 AD. B i D Struktura poniesionych kosztów Koszty za rok obrotowy Wyszczególnienie Poprzedni 2013 rok Bieżący 2014 rok Kwota % w strukturze Kwota % w strukturze Koszty razem, ,18 zł 100,00% ,36 zł 100,00% a) koszty realizacji działań statutowych w tym pokryte z: ,51 zł 92,60% ,25 zł 95,03% składek członkowskich 0,00 zł 0,00% 0,00 zł 0,00% dotacje PAFW ,48 zł 14,14% ,87 zł 8,87% dotacje Fundacja im. S. Batorego ,17 zł 21,64% 0,00 zł 0,00% dotacja z ECORYS Polska 1 170,13 zł 0,17% 0,00 zł 0,00% dotacja z MPiPS (FIO) 0,00 zł 0,00% 0,00 zł 0,00% dotacja z TRUST ,67 zł 44,29% ,71 zł 2,13% dotacja z Funduszu Wyszehradzkiego ,93 zł 11,20% 0,00 zł 0,00% dotacja z SAOS 0,00 zł 0,00% ,26 zł 3,31% MPiPS (POKL "Szkoła dialogu ") 0,00 zł 0,00% ,22 zł 11,22% MPiPS (POKL "Brakujące ogniwo ") 0,00 zł 0,00% ,18 zł 2,76% Monitoring Funduszy Europejckich (EOG) dofinansowania do VII OFIP (FIO, PAFW, U.m.st.W-wy, Fundacja im. S. Batorego, III Sektor dla Polski - EOG, ORANGE) opłaty na rzecz uczestnictwa w OFIP (wystawcy + uczestnicy) dofinansowania z Fundacji My Pacjenci i Fundacji Urszuli Jaworskiej (Grupa ds. zdrowia) 0,00 zł 0,00% ,00 zł 2,24% 0,00 zł 0,00% ,63 zł 58,33% 0,00 zł 0,00% ,00 zł 4,42% 0,00 zł 0,00% 2 500,00 zł 0,22% działalność statutowa odpłatna - 0,00 zł 0,00% ,00 zł 0,88% publikacja "Mapa wspierania " dla Urzędu Miasta Dąbrowa Górnicza dofinansowania drobne i darowizny 0,00 zł 0,00% 2 094,00 zł 0,18% środki własne 7 983,13 zł 1,15% 5 168,38 zł 0,46% b) koszty administracyjne, w tym: 9 154,72 zł 1,31% 8 068,23 zł 0,71% zużycie materiałów i energii 361,18 0,05% 100,00 zł 0,01% usługi obce 5 486,68 zł 0,79% 3 100,53 zł 0,27% podatki i opłaty 0,00 zł 0,00% 1 368,27 zł 0,12% wynagrodzenia oraz ubezpiecz. Społeczne 2 134,34 zł 0,31% 1 940,58 zł 0,17% pozostałe koszty 1 172,52 zł 0,17% 1 558,85 zł 0,14% c) koszty finansowe 1 535,75 zł 0,22% 165,88 zł 0,01% d) koszty operacyjne 0,20 zł 0,00% 3 618,39 zł 0,32% e) koszty rozliczonych projektów z lat poprzednich 0,00 zł 0,00% ,61 zł 3,92%

8 Wyjaśnienia: 1. Koszty administracyjne są finansowane z części środków przeznaczonych na zadania statutowe w ramach obsługi administracyjnej realizowanych programów. Koszty administracyjne zostały wyodrębnione zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia roku w którym uchwalono iż koszty administracyjne to koszty Zarządu w 100%. 2. W poz. Rachunku zysków i strat poz.d w roku 2014 wykazano kwotę łączną kosztów finansowych (odsetki bankowe debetowe, odsetki o nieterminowych płatności, różnice kursowe) - tabela struktura poniesionych kosztów poz. c; kosztów operacyjnych (zaokrąglenia, spisanie należności nieściągalnych) - tabela struktura poniesionych kosztów poz. d) oraz kosztów rozliczonych projektów z lat poprzednich (FIO 2010 i ECORYS 2011) - tabela struktura poniesionych kosztów poz. d). Koszty lat poprzednich nie są wydatkami statutowym roku 2014, więc nie zaliczono ich do kosztów bieżących realizowanych projektów, żeby nie zamazywać ich rzeczywistego obrazu. Informacje dodatkowe: I. Zatrudnienie na 31 grudnia 2014 na podstawie umowy o pracę zatrudnionych było 6 osób. II. Lokal i wyposażenie organizacja wynajmuje jeden lokal biurowy, posiada również sprzęt komputerowy i multimedialny, wystarczający na obecne potrzeby biura.