MSIG 69/2015 (4700) poz

Transkrypt

1 Poz ROLSTAL PAWŁOWSKI w Ostrowi Mazowieckiej. [BMSiG-4068/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ROLSTAL PAWŁOWSKI, Ostrów Mazowiecka, ul. Różańska 45 Wpis do Ewidencji Działalności Gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Miasta Ostrów Mazowiecka pod nr. 8. Forma prawna: osoba fizyczna. Własność: własność prywatna. PKD: 2811B produkcja konstrukcji metalowych. Przedmiot działalności: produkcja konstrukcji metalowych, produkcja ogrodzeń i bram, produkcja pokryć dachowych z blach, produkcja urządzeń do wyposażenia obiektów inwentarskich, usługi w zakresie obróbki materiałów stalowych, sprzedaż artykułów stalowych (rury, kształtowniki, pręty, blachy, druty), towarowy transport drogowy pojazdami uniwersalnymi. REGON NIP Roczne sprawozdanie finansowe za okres od r. do r. I. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w niezmienionym zakresie i dającej się przewidzieć przyszłości, czas trwania działalności nie jest ograniczony. II. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości: 1. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości, zachowując zasadę ostrożnej wyceny. 2. Należności i zobowiązania wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. 3. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nieprzekraczającej 3.500, - zł amortyzuje się jednorazowo. Dla środków trwałych używanych stosuje się stawki indywidualne. 4. Stany i rozchody objętych ewidencją ilościowo-wartościową zapasów, wycenia się: materiały i towary - w cenach zakupu stosując ceny rzeczywiste, produkty - w kosztach wytworzenia, półprodukty - po koszcie planowanym, produkcję w toku - w wartości materiałów. 5. Inwentaryzacja produktów, półproduktów, produkcji w toku, materiałów w magazynach przeprowadzona została na dzień 31 grudnia Rachunek zysków i strat sporządzany w wariancie porównawczym. 7. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany metodą pośrednią. 8. iem obrachunkowym jest rok kalendarzowy. Główna Księgowa Alina Deptuła 53

2 MSIG 69/2015 (4700) poz Bilans na dzień r. w złotych Lp. Aktywa poprzedniego roku obrotowego Stan na koniec bieżącego roku obrotowego 01 A. Aktywa trwałe , ,39 02 I. Wartości niematerialne i prawne 4 416, , Inne wartości niematerialne i prawne 4 416, ,04 04 a) licencje i autorskie prawa majątkowe 05 b) pozostałe wartości niematerialne i prawne 4 416, , Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 07 II. Rzeczowe aktywa trwałe , , Środki trwałe , ,83 09 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,52 10 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,54 11 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,86 12 d) środki transportu , ,43 13 e) inne środki trwałe , , Środki trwałe w budowie , , Zaliczki na środki trwałe w budowie ,32 16 III. Należności długoterminowe Od pozostałych jednostek 18 IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe 22 a) w pozostałych jednostkach 23 udziały lub akcje 24 inne papiery wartościowe 25 udzielone pożyczki 26 inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe 28 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 31 B. Aktywa obrotowe , , Zapasy , , Materiały , , Półprodukty i produkty w toku , , Produkty gotowe , , Towary , , Zaliczki na dostawy 32, ,52 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 KWIETNIA 2015 R. 54

3 38 II. Należności krótkoterminowe , , Należności od pozostałych jednostek , ,94 40 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,67 41 do 12 miesięcy , ,67 42 powyżej 12 miesięcy 43 b) z tytułu podatków i ceł 44 c) z tytułu dotacji 45 d) z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 46 e) należności właściciela 47 f) inne 48 g) dochodzone na drodze sądowej , ,27 49 III. Inwestycje krótkoterminowe , , Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,02 51 a) w pozostałych jednostkach 52 udziały lub akcje 53 inne papiery wartościowe 54 udzielone pożyczki 55 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 56 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,02 57 środki pieniężne w kasie 9 822, ,52 58 środki pieniężne na rachunkach , ,50 59 inne środki pieniężne 60 inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 62 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,28 63 Suma aktywów , ,81 Lp. Pasywa poprzedniego roku obrotowego Stan na koniec bieżącego roku obrotowego 64 A. Kapitał (fundusz) własny , ,28 65 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,83 66 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 67 III. Udziały (akcje) własne 68 IV. Kapitał z aktualizacji wyceny , , Zysk (wielkość dodatnia) Strata (wielkość ujemna) 71 V. Zysk (strata) netto , , Zysk netto (wielkość dodatnia) , , Strata netto (wielkość ujemna) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wartość ujemna) 75 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,53 55

4 MSIG 69/2015 (4700) poz I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 79 długoterminowa 80 krótkoterminowa Pozostałe rezerwy 82 długoterminowe 83 krótkoterminowe 84 II. Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek 86 a) pożyczki 87 b) kredyty 88 c) inne zobowiązania finansowe 89 d) inne 90 III. Zobowiązania krótkoterminowe , , Wobec pozostałych jednostek , ,26 92 a) pożyczki 93 b) kredyty , ,96 94 c) inne zobowiązania finansowe 95 z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,63 96 do 12 miesięcy , ,63 97 powyżej 12 miesięcy 98 e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,73 99 f) zobowiązania wekslowe 100 g) z tytułu podatków i ceł , , h) z tytułu dotacji 102 i) z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych , , j) z tytułu wynagrodzeń , , k) zobowiązania wewnątrzbranżowe 105 I) inne , , Fundusze specjalne 5 136, , Socjalnych 5 136, , Fundusz Nagród 109 IV. Rozliczenia międzyokresowe , , długoterminowe 111 krótkoterminowe , , MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 KWIETNIA 2015 R. 56

5 Suma pasywów , ,81 Główna Księgowa Alina Deptuła Ostrów Mazowiecka, r. Lp. Wyszczególnienie Rachunek zysków i strat za rok 2014 poprzedni bieżący w złotych 01 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,27 02 od jednostek powiązanych 03 Przychody netto ze sprzedaży produkcji , ,29 04 Zmiana stanu produktów , ,08 05 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,18 09 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów , ,72 10 B. Koszty działalności operacyjnej , ,23 11 I. Amortyzacja , ,10 12 II. Zużycie materiałów i energii , ,14 13 III. Usługi obce , ,95 14 IV. Podatki i opłaty , ,02 15 V. Wynagrodzenia , ,33 16 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,55 17 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,87 18 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,27 19 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A - B) , ,04 23 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,47 24 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,15 25 II. Dotacje 26 III. Inne przychody operacyjne , ,32 27 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,81 28 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 29 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 30 III. Inne koszty operacyjne , ,81 57

6 MSIG 69/2015 (4700) poz F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F + G - H) , ,70 32 G. Przychody finansowe , ,98 33 I. Dywidendy i udziały w zyskach 34 II. Odsetki 8 999, ,71 35 III. Zysk ze zbycia inwestycji 36 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 37 V. Inne 1 453,45 250,27 38 H. Koszty finansowe , ,65 39 I. Odsetki , ,95 40 II. Strata ze zbycia inwestycji 41 III. Aktualizacja wartości inwestycji 42 IV. Inne 6 563, ,70 43 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I + J - K) , ,03 44 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.l - M.ll) 45 I. Zyski nadzwyczajne 46 II. Straty nadzwyczajne 47 K. Zysk (strata) brutto (L + - M) , ,03 48 L. Podatek dochodowy 49 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 50 N. Zysk (strata) netto (N - O - P) , ,03 Główna Księgowa Alina Deptuła Ostrów Mazowiecka, r. Lp. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za 2014 rok Wyszczególnienie poprzedni bieżący w złotych 1. I. Kapitał (fundusz) własny na BO , ,91 2. korekty błędów podstawowych 3. l.a. Kapitał (fundusz) własny na BO po korektach , , Kapitał zasobów na BO , , Zwiększenia z tytyłu: , ,10 6. a) przeniesienia zysku z roku poprzedniego , ,10 7. b) przeniesienia zysku z lat ubiegłych 8. c) zwrot podatku z roku poprzedniego 8 414,00 9. d) 10. e) amortyzacji środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych 11. f) 12. g) aktualizacji wartości netto (różnice dodatnie) rozchodowanych środków trwałych 13. h) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 KWIETNIA 2015 R. 58

7 14. i) pozostałe zwiększenia Zmniejszenia z tytułu: , , a) przeniesienia straty netto roku poprzedniego 17. b) przeniesienia straty z lat ubiegłych 18. c) rozrachunki z właścicielem , , d) umorzenia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych 20. e) umorzenia nieodpłatnie otrzymanych nieruchomości spoza LP 21. f) aktualizacji wartości netto (różnice ujemne) rozchodowanych środków trwałych 22. g) pozostałe zmniejszenia (wycofanie z dział. rzecz. aktyw. trwałych Kapitał zasobów na BZ , , Kapitał zasobów z aktualizacji wyceny na BO , , Zwiększenia z tytułu: 26. a) wzrostu wartości brutto śr. trwałych zaktualiz. na podst. odrębnych przepisów 27. b) zmniejszenia umorzenia śr. trwałych zaktualiz. na podst. odrębnych przepisów 28. c) ujemnych różnic z aktualizacji wartości netto rozchodowanych środków trwałych 29. d) przywrócenia wartości środków trwałych uprzednio zaktualizowanych 30. e) pozostałe zwiększenia Zmniejszenia z tytułu: 32. a) obniżenia wartości brutto śr. trwałych zaktualiz. na podst. odrębnych przepisów 33. b) zwiększenia umorzenia śr. trwałych zaktualiz. na podst. odrębnych przepisów 34. c) dodatnich różnic z aktualizacji wartości netto rozchodowanych środków trwałych 35. d) pozostałe zmniejszenia Kapitał zasobów z aktualizacji wyceny na BZ , , Zwiększenia z tytułu: 39. a) odpisu podstawowego 40. b) 41. c) 42. d) 43. e) 44. f) dochodów z udziału w spółkach 45. g) pozostałe zwiększenia Zmniejszenia z tytułu: 47. a) 48. b) 49. c) 50. d) 51. e) 52. f) 59

8 MSIG 69/2015 (4700) poz Zysk z lat ubiegłych na BO 55. korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na BO po korektach 57. a) Zysk z lat ubiegłych na BZ Strata z lat ubiegłych na BO 60. korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na BO po korektach 62. a) Strata z lat ubiegłych na BZ Wynik netto roku bieżącego: , , Zysk netto , , Strata netto 67. II. Kapitał (fundusz) własny na BZ , , III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa Alina Deptuła Ostrów Mazowiecka, r. Lp. Rachunek przepływów pieniężnych za rok 2014 Tytuł ubiegły bieżący w złotych 01 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 02 I. Zysk/strata netto , ,03 03 II. Korekty razem , , Amortyzacja , , Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , , Zmiana stanu rezerw Zyski i straty działalności inwestycyjnej , , Zmiana stanu zapasów , , Zmiana stanu należności , , a Zmiana stanu należności wewnątrzbranżowych Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek 13 8.a Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 KWIETNIA 2015 R. 60

9 16 III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,28 17 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 18 I. Wpływy , , Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, z tego: 22 a) w pozostałych jednostkach 23 zbycie aktywów finansowych 24 dywidendy i udziały w zyskach 25 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 26 odsetki 27 inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 29 II. Wydatki , , Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, z tego: 33 a) w pozostałych jednostkach: 34 nabycie aktywów finansowych 35 udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne 37 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,17 38 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 39 I. Wpływy 8 999, , Wpływy na kapitał, z tego: 41 amortyzacja 42 inne wpływy na kapitał Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe 8 999, ,71 46 II. Wydatki , , Wydatki z kapitału Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , , Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek , Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki , , Inne wydatki finansowe 56 III. Przepływy pieniężne netto działalności finansowej (I-II) , ,22 61

10 MSIG 69/2015 (4700) poz D. Przepływy pieniężne netto razem ( A.III+/-B.III+/-C.III) , ,07 58 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,07 59 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 60 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,13 61 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,06 62 o ograniczonej możliwości dysponowania 5 136, ,25 Główna Księgowa Alina Deptuła Ostrów Mazowiecka, r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a - Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki ROLSTAL PAWŁOWSKI z siedzibą w: Ostrów Mazowiecka, ul. Różańska 45, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,81 zł; rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk/stratę netto w wysokości: ,03 zł; zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,37 zł; rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: ( ,11) zł; dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Nie zgłaszając zastrzeżeń, do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego niezbędne jest przedstawienie następujących objaśnień. Nie obserwowaliśmy spisu z natury zapasów na dzień 31 grudnia 2014 roku, których wartość wynosi ,66 zł, tj. 33,1% sumy bilansowej, ponieważ umowa o badanie sprawozdania finansowego jednostki została zawarta po tym terminie. Stosowany przez jednostkę sposób ewidencji zapasów umożliwia nam potwierdzenie stanu ilościowego produktów, towarów i materiałów na dzień bilansowy za pomocą innych procedur aniżeli spis z natury. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 KWIETNIA 2015 R. 62

11 Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Siedlce, dnia r. Kluczowy Biegły Rewident Maria Leszczyńska 2204 przeprowadzający badanie w imieniu: AUDYTOR Biuro Rachunkowo-Audytorskie Maria Leszczyńska, Siedlce, ul. Leśnia 96 Postanowienie o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i podziale zysku za 2014 rok 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za 2014 rok. 2. Zysk netto za 2014 r. w kwocie zł ,03 odnosi się na kapitał zakładowy. Ostrów Mazowiecka, r. 63