GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA S.A.

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA S.A. RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2007 ROKU

2 I. CZĘŚĆ OGÓLNA 1. Informacje ogólne Jednostką dominująca w Grupie Kapitałowej (zwanej dalej Grupą lub Grupą Kapitałową ) jest Telekomunikacja S.A. ( jednostka dominująca, Spółka ). Jednostka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 4 grudnia 1991 roku. Siedziba jednostki dominującej mieści się w Warszawie, ul. Twarda 18. Jednostka dominująca jest emitentem papierów wartościowych, o których mowa w art. 4 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady Unii Europejskiej z dnia 19 lipca 2002 r. nr 1606/2002/WE w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. WE L 243 z 11 września 2002 roku, str. 1; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 13, t. 29, str. 609) i na podstawie art. 55.6a ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. nr 76 z 2002 roku z późniejszymi zmianami - ustawa o rachunkowości ) sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE. Obowiązek ten dotyczy skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczynający się w 2005 roku i później. W dniu 2 maja 2001 roku jednostka dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Jednostka dominująca posiada numer NIP: nadany w dniu 4 czerwca 1993 roku oraz symbol REGON: Jednostka dominująca należy do grupy kapitałowej France Telecom. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej jest: działalność w dziedzinie telekomunikacji, a w szczególności świadczenie usług telefonicznych, transmisji danych, usług teleinformatycznych, radiokomunikacyjnych, telewizyjnych i multimedialnych oraz wszelkich usług towarzyszących (usług dodanych), w sieciach stacjonarnych i ruchomych, naziemnych i satelitarnych, działalność inwestycyjna, produkcyjna, usługowa, handlowa i budowlana związana z usługami telekomunikacyjnymi i infrastrukturą telekomunikacyjną, działalność badawcza i wdrożeniowa w dziedzinie telekomunikacji. Ponadto, na zasadach określonych w odrębnych przepisach, Spółka i niektóre inne spółki Grupy wykonują zadania w zakresie obronności i bezpieczeństwa państwa. Zakres działalności podmiotów zależnych objętych konsolidacją i podmiotu stowarzyszonego został przedstawiony w załączniku nr 1. W dniu 31 grudnia 2007 roku kapitał podstawowy jednostki dominującej wynosił milionów złotych. Kapitał własny Grupy na ten dzień wynosił miliony złotych. e 2/16

3 Zgodnie z Protokołem Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 28 listopada 2007 roku struktura własności kapitału podstawowego jednostki dominującej była następująca: Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna akcji (zł) % ogólnej liczby głosów France Telecom S.A ,58 Posiadacze GDR reprezentowani przez The Bank of New York (1) ,13 Skarb Państwa (2) ,05 Pozostali akcjonariusze ,24 Razem Akcje skupione Razem (1) Dane zgodne z informacją przekazaną Spółce 25 września 2006 roku. (2) Dane na podstawie liczby akcji zarejestrowanych podczas Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy TP S.A., które odbyło się w dniu 10 maja 2007 roku. Zgodnie z raportami bieżącymi wyemitowanymi przez Spółkę w roku obrotowym oraz po dacie bilansowej do daty niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w strukturze własnościowej kapitału podstawowego Spółki w odniesieniu do akcjonariuszy, którzy mają co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. W dniu 28 listopada 2007 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o umorzeniu nabytych przez Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii A i obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z złotych do złotych tj. o złotych. Obniżenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 22 stycznia 2008 roku. W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 5 lutego 2008 roku wchodzili: Maciej Witucki - Prezes Zarządu Benoit Merel - Członek Zarządu Pierre Hamon - Członek Zarządu Jacek Kałłaur - Członek Zarządu W ciągu roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2007 roku oraz od dnia bilansowego do daty wydania niniejszego raportu miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki: W dniu 29 marca 2007 roku Pani Iwona Kossmann została powołana na Członka Zarządu Spółki; W dniu 29 marca 2007 roku Pan Jean-Marc Vignolles i Pan Konrad Kobylecki złożyli rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki; e 3/16

4 W dniu 24 stycznia 2008 roku Pani Iwona Kossmann złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 24 stycznia 2008 roku; W dniu 24 stycznia 2008 roku Pan Pierre Hamon złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 29 lutego 2008 roku; W dniu 24 stycznia 2008 roku Pan Benoit Merel złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 29 lutego 2008 roku; W dniu 24 stycznia 2008 roku Pan Roland Dubois został powołany na Członka Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 1 marca 2008 roku. 2. Skład Grupy Kapitałowej Podmioty zależne (bezpośrednio i pośrednio) wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Telekomunikacja objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2007 roku przedstawiono w załączniku nr 1. Udziały w podmiocie stowarzyszonym, wymienionym w załączniku nr 1, wykazane zostały metodą praw własności w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień 31 grudnia 2007 roku. W porównaniu do roku ubiegłego nie było zmian w zakresie jednostek objętych konsolidacją. 3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 3.1 Opinia biegłego rewidenta oraz badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ernst & Young Audit sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, Rondo ONZ 1 jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę pod numerem 130. Ernst & Young Audit sp. z o.o. w dniu 11 czerwca 2007 roku została wybrana przez Radę Nadzorczą Telekomunikacji Polskiej S.A do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Ernst & Young Audit sp. z o.o. oraz biegły rewident kierujący badaniem spełniają, w rozumieniu art. 66 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. nr 76 z 2002 roku, z późniejszymi zmianami - ustawa o rachunkowości ), warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym. Na podstawie umowy zawartej w dniu 10 grudnia 2007 roku z Zarządem jednostki dominującej przeprowadziliśmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Przeprowadzone w trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego procedury były zaprojektowane tak, aby umożliwić wydanie opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako e 4/16

5 całość. Nasze procedury nie obejmowały uzupełniających informacji, które nie mają wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe traktowane jako całość. Na podstawie naszego badania, z datą 5 lutego 2008 roku wydaliśmy opinię biegłego rewidenta o następującej treści: Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Telekomunikacji Polskiej S.A. 1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Telekomunikacja ( Grupa ), w której jednostką dominującą jest Telekomunikacja S.A. ( Spółka ) z siedzibą w Warszawie, ul. Twarda 18, sporządzonego, obejmującego: skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2007 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę milionów złotych, skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku wykazujący zysk netto w wysokości milionów złotych, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku wykazujące zmniejszenie stanu kapitałów własnych o kwotę 330 milionów złotych, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 40 milionów złotych, oraz dodatkowe noty objaśniające ( załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ). 2. Za sporządzenie i rzetelną prezentację załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jak również za prawidłowość dokumentacji konsolidacyjnej odpowiada kierownictwo Spółki. Odpowiedzialność ta obejmuje: zaprojektowanie, wdrożenie i zapewnienie działania kontroli wewnętrznej, odpowiedniej dla zapewnienia sporządzenia i rzetelnej prezentacji sprawozdania finansowego, które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wywołanych oszustwami lub błędem, wybór i wdrożenie odpowiednich zasad (polityki) rachunkowości oraz dokonywanie szacunków księgowych, uzasadnionych w danych okolicznościach. 3. Badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( ustawa o rachunkowości ), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, oraz Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie w dużej mierze metodą wyrywkową dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w e 5/16

6 załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę poprawności przyjętych i stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd Spółki, jak i ogólnej prezentacji załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. 4. Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego działalności gospodarczej za okres od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanej Grupy na dzień 31 grudnia 2007 roku; zostało sporządzone prawidłowo, to jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE; jest zgodne z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie sprawozdań finansowych. 5. Nie zgłaszając zastrzeżeń, zwracamy uwagę na następującą kwestię: Jak szerzej opisano w nocie 32 (d) oraz w nocie 32 (e) do załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Spółka jest stroną postępowań sądowych oraz administracyjnych. W zakresie, w jakim było możliwe wiarygodne oszacowanie potencjalnych zobowiązań Spółka utworzyła rezerwy z tego tytułu, które stanowią najlepszy szacunek Spółki dotyczący kwot, których zapłata jest zdaniem Zarządu prawdopodobna. Kwota zobowiązań Spółki uzależniona jest od szeregu przyszłych zdarzeń, których ostateczny wynik nie może być określony. W rezultacie kwota rezerw może w przyszłości ulec zmianie. 6. Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki na temat działalności Grupy w okresie od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku oraz zasad sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ( sprawozdanie z działalności ) i uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają odpowiednie postanowienia rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. nr 209, poz. 1744). Badanie wstępne sprawozdania finansowego jednostki dominującej przeprowadziliśmy w okresie od maja 2007 roku do grudnia 2007 roku. Badanie końcowe w jednostce dominującej zostało przeprowadzone w okresie od 2 stycznia 2008 roku do 5 lutego 2008 roku. Badania wstępne w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym były przeprowadzone od sierpnia 2007 roku do grudnia 2007 roku. Badania główne tych jednostek zostały przeprowadzone w okresie od stycznia 2008 roku do 5 lutego 2008 roku. e 6/16

7 3.2 Oświadczenia otrzymane i dostępność danych Zarząd jednostki dominującej potwierdził swoją odpowiedzialność za rzetelność, prawidłowość i jasność skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz prawidłowość dokumentacji konsolidacyjnej. Oświadczył on, iż udostępnił nam wszystkie sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, dokumentację konsolidacyjną oraz pozostałe wymagane dokumenty oraz udzielił niezbędnych wyjaśnień. Otrzymaliśmy również pisemne oświadczenie z dnia 5 lutego 2008 roku Zarządu jednostki dominującej o: kompletnym ujęciu informacji w dokumentacji konsolidacyjnej, wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, oraz ujawnieniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wszelkich istotnych zdarzeń, które nastąpiły po dacie bilansu do dnia złożenia oświadczenia. W oświadczeniu potwierdzono, że przekazane nam informacje były rzetelne i prawdziwe zgodnie z przekonaniem i najlepszą wiedzą Zarządu jednostki dominującej i objęły wszelkie zdarzenia mogące mieć wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 3.3 Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za poprzedni rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku zostało zbadane przez Wojciecha Pułkownika biegłego rewidenta nr 10477/7677, działającego w imieniu Ernst & Young, Rondo ONZ 1, Warszawa,, numer ewid Działający w imieniu podmiotu uprawnionego biegły rewident wydał o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku opinię bez zastrzeżeń z objaśnieniem dotyczącym postępowań sądowych i administracyjnych, których Spółka była stroną. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku zostało zatwierdzone przez Akcjonariuszy na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 10 maja 2007 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku wraz z opinią biegłego rewidenta, odpisem uchwały o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sprawozdaniem z działalności Grupy zostało złożone w dniu 16 maja 2007 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skonsolidowany bilans na dzień 31 grudnia 2006 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym oraz skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku wraz z opinią biegłego rewidenta, odpisem uchwały o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego, w dniu 8 listopada 2007 roku zostały ogłoszone w Monitorze Polskim B numer e 7/16

8 4. Sytuacja finansowa 4.1 Podstawowe dane i wskaźniki finansowe Poniżej przedstawiono wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Grupy w latach , wyliczone na podstawie danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych za lata zakończone dnia 31 grudnia 2006 roku i dnia 31 grudnia 2007 roku suma bilansowa kapitał własny wynik finansowy netto rentowność majątku (%) 7,0% 6,4% 7,1% wynik finansowy netto x 100% suma aktywów rentowność kapitału własnego (%) 12,6% 12,1% 15,4% wynik finansowy netto x 100% kapitał własny na początek okresu rentowność netto sprzedaży (%) 12,5% 11,3% 13,7% wynik finansowy netto x 100% przychody ze sprzedaży usług, towarów i materiałów płynność wskaźnik płynności I 0,31 0,40 0,48 aktywa obrotowe ogółem zobowiązania krótkoterminowe płynność wskaźnik płynności III 0,06 0,09 0,19 środki pieniężne zobowiązania krótkoterminowe szybkość obrotu należności (w dniach) należności handlowe x 365 dni przychody ze sprzedaży usług, towarów i materiałów e 8/16

9 okres spłaty zobowiązań (w dniach) zobowiązania handlowe x 365 dni koszty usług obcych szybkość obrotu zapasów (w dniach) zapasy x 365 dni koszty usług obcych trwałość struktury finansowania (%) 65,1% 77,6% 75,2% (kapitał własny + rezerwy i zobowiązania długoterminowe) x 100% suma pasywów obciążenie majątku zobowiązaniami (%) 45,2% 44,5% 50,8% (suma pasywów kapitał własny) x 100% suma aktywów zysk netto na jedną akcję zwykłą (w złotych) 1,64 1,50 1,58 zysk netto średnia ważona liczba akcji wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) * 12,98 12,93 12,42 kapitały własne razem liczba akcji wskaźnik inflacji: Średnioroczny 2,5% 1,0% 2,1% od grudnia do grudnia 4,0% 1,4% 0,7% *) wartość wskaźnika obliczona w oparciu o liczbę akcji z uwzględnianiem akcji nabytych w celu umorzenia 4.2 Komentarz Przedstawione wskaźniki wskazują na następujące trendy: Rentowność majątku Grupy zwiększyła się w 2007 roku w stosunku do 2006 roku z poziomu 6,4% do 7,0%. Rentowność Grupy w 2005 roku wyniosła 7,1%. Wskaźniki rentowności kapitału własnego oraz rentowności sprzedaży netto zwiększyły się w 2007 roku w stosunku do 2006 roku, odpowiednio z 12,1% do e 9/16

10 12,6% oraz z 11,3% do 12,5%. Wskaźniki rentowności Grupy w 2005 roku były wyższe niż w latach i wyniosły odpowiednio 15,4% i 13,7%. W 2007 roku w porównaniu z latami 2006 i 2005 obniżyły się wskaźniki płynności, dla płynności I z poziomu 0,48 do poziomu 0,31 oraz dla płynności III z poziomu 0,19 do poziomu 0,06. W 2006 roku wartość tych wskaźników wynosiła odpowiednio 0,40 i 0,09. Wskaźnik szybkości obrotu należnościami, który w 2007 roku wyniósł 36 dni, obniżył się o 1 dzień w stosunku do poprzedniego roku oraz o 2 dni w stosunku do 2005 roku. Wskaźnik okresu spłaty zobowiązań wydłużył się z 132 dni w 2006 roku do 185 dni w 2007 roku, natomiast w 2005 roku wskaźnik ten wyniósł 156 dni. W 2007 roku w porównaniu z latami 2006 i 2005 wskaźnik szybkości obrotu zapasami wzrósł odpowiednio z poziomu 10 i 13 dni do 16 dni. Wskaźnik trwałości struktury finansowania zmniejszył się z poziomu 77,6% w 2006 do 65,1% w 2007 roku. W 2005 roku wskaźnik ten wyniósł 75,2%. Obciążenie majątku zobowiązaniami zwiększyło się w 2007 roku w stosunku do roku poprzedniego, z poziomu 44,5% do poziomu 45,2%, natomiast w 2005 roku wartość tego wskaźnika wyniosła 50,8%. Zysk netto przypadający na jedną akcję zwykłą wzrósł do 1,64 złotych w 2007 roku w porównaniu z 1,50 oraz 1,58 złotych odpowiednio w 2006 roku i 2005 roku. Wskaźnik wartości księgowej na jedną akcję zwykłą wzrósł z 12,93 złotych w 2006 roku do 12,98 złotych w 2007 roku. W 2005 roku wskaźnik ten wyniósł 12,42 złotych. 4.3 Kontynuacja działalności Podczas naszego badania nic nie zwróciło naszej uwagi, co powodowałoby nasze przekonanie, że jednostka dominująca i jednostki zależne nie są w stanie kontynuować działalności, przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia 31 grudnia 2007 roku na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności. Zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku zostało sporządzone przez Zarząd jednostki dominującej przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę dominującą i jednostki zależne przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2007 roku. e 10/16

11 II. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA 1. Kompletność i poprawność dokumentacji konsolidacyjnej Podczas badania nie stwierdziliśmy mogących mieć istotny wpływ na zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe nieprawidłowości dokumentacji konsolidacyjnej, które nie zostałyby usunięte, w tym w zakresie spełnienia warunków, jakim powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna (a w szczególności obejmujących wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych). 2. Zasady i metody wyceny aktywów i zobowiązań oraz kapitałów własnych Zasady (politykę) rachunkowości Grupy oraz wykazywania danych przedstawiono w nocie 3.5 informacji dodatkowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku. 3. Charakterystyka składników skonsolidowanego sprawozdania finansowego Struktura aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych Grupy została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 31 grudnia 2007 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną. 3.1 Wartość firmy z konsolidacji oraz sposób dokonywania odpisów Sposób ustalenia wartości firmy z konsolidacji, zasady oceny utraty wartości oraz dokonane odpisy z tytułu utraty wartości za rok obrotowy i do dnia bilansowego przedstawiono w dodatkowych notach objaśniających i 8.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.2 Kapitał własny, w tym kapitał udziałowców mniejszościowych Wykazany stan kapitałów własnych, w tym kapitału udziałowców mniejszościowych jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną i odpowiednimi dokumentami prawnymi. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosił 13 milionów złotych. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych został ustalony prawidłowo i jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną. Dane dotyczące kapitałów własnych przedstawiono w dodatkowej nocie objaśniającej 30 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.3 Rok obrotowy Sprawozdania finansowe, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2007 roku i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku. e 11/16

12 4. Wyłączenia konsolidacyjne 4.1 Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją Dokonane wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną. 4.2 Wyłączenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów oraz z tytułu dywidend Dokonane wyłączenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją zawartych w wartości aktywów oraz z tytułu dywidend są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną. 5. Sprzedaż całości lub części udziałów (akcji) w jednostce podporządkowanej W roku obrotowym Grupa nie sprzedała żadnych udziałów (akcji) w jednostkach podporządkowanych. 6. Pozycje kształtujące wynik działalności Grupy Charakterystyka pozycji kształtujących wynik działalności Grupy została przedstawiona w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku. 7. Słuszność odstępstw od zasad konsolidacji i stosowania metody praw własności określonych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE W procesie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie miały miejsca odstępstwa od zasad konsolidacji i stosowania metody praw własności, które spowodowałyby modyfikacje w opinii biegłego rewidenta. 8. Informacja dodatkowa Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku sporządzona została, we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. 9. Sprawozdanie z działalności Grupy Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki na temat działalności Grupy w okresie od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku oraz zasad sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ( sprawozdanie z działalności ) i uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają odpowiednie postanowienia rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie e 12/16

13 informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. nr 209, poz. 1744). 10. Zgodność z prawem Uzyskaliśmy pisemne potwierdzenie od Zarządu jednostki dominującej, iż w roku sprawozdawczym nie zostały naruszone przepisy prawa, a także postanowienia statutów/ umów jednostek Grupy mające wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 11. Wykorzystanie pracy specjalistów W trakcie naszego badania korzystaliśmy z wyników prac następujących niezależnych specjalistów: aktuariusza, który na podstawie danych dostarczonych przez jednostki Grupy dokonał wyliczenia kwoty rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalnorentowe i inne świadczenia po okresie zatrudnienia, rzeczoznawców, którzy wycenili pewne nieruchomości Spółki. w imieniu Ernst & Young Audit sp. z o.o. Rondo ONZ 1, Warszawa numer ewid. 130 Wojciech Pułkownik Biegły rewident Nr 10477/7677 Witold Czyż Członek Zarządu Biegły rewident Nr 90094/7969 Warszawa, dnia 5 lutego 2008 roku e 13/16

14 Załącznik nr 1 Jednostki podporządkowane objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Nazwa Siedziba Podstawowy przedmiot działalności PTK-Centertel Sp. z o.o. TP EmiTel Sp. z o.o. Paytel Sp. z o.o. (dawniej Contact Center Sp. z o.o.) DITEL S.A. OPCO Sp. z o.o. Otwarty Rynek Elektroniczny S.A. Warszawa, Kraków, Warszawa, Warszawa, Lublin, Warszawa, Telefonia ruchoma, transmisja danych, sprzedaż detaliczna sprzętu telekomunikacyjnego. Radiodyfuzja, radiokomunikacja, transmisja danych, teleinformatyka i wynajem infrastruktury technicznej. Obsługa elektronicznej sprzedaży przepłaconych produktów i usług telefonii ruchomej. Utrzymywanie bazy danych abonentów, wytwarzanie i dystrybucja książek telefonicznych. Świadczenie usług w zakresie obsługi klientów. Transmisja danych, obsługa platformy e-commerce, teleinformatyka, przetwarzanie danych. Prowadzenie hoteli, świadczenie usług szkoleniowych. Charakter powiązania Jednostki zależne Metoda konsolidacji /wyceny Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok kończący się dnia Rodzaj opinii Podmiot uprawniony do badania zależna pełna bez zastrzeżeń zawierająca objaśnienie Ernst & Young TP Edukacja i Warszawa, Wypoczynek Sp. z o.o. TP Internet Sp. z o.o. Warszawa, Świadczenie usług e 14/16

15 Nazwa Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Wirtualna S.A. TP Invest Sp. z o.o. Gdańsk, Warszawa, telemarketingowych, transmisji danych, usług multimedialnych. Świadczenie usług w zakresie portalu internetowego i baz danych oraz oprogramowania i reklamy. Usługi doradcze i konsultingowe świadczone na rzecz jednostek Grupy, nadzór właścicielski nad portfelem inwestycyjnym. Projektowanie i budowa systemów telekomunikacyjnych. Lokalny operator telefonii stacjonarnej. Telefon 2000 Sp. z o.o. Warszawa, Telefony Podlaskie S.A. Sokołów Podlaski, TP TelTech Sp. z o.o. Łódź, Monitorowanie sygnałów alarmowych, obsługa sieci miejscowych. TP MED Sp. z o.o. Warszawa, Pracownicze Warszawa, Towarzystwo Emerytalne Telekomunikacji Polskiej S.A. Fundacja Grupy TP Warszawa, Virgo sp. z o.o. Warszawa, Działalność usługowa w zakresie ochrony zdrowia i innych usług medycznych. Tworzenie i zarządzanie pracowniczym funduszem emerytalnym. Charakter powiązania Metoda konsolidacji /wyceny Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok kończący się dnia Rodzaj opinii Podmiot uprawniony do badania Działalność charytatywna. Usługi doradcze, działalność finansowa, zarządzanie zawierająca inwestycjami w nieruchomości. objaśnienie e 15/16

16 Nazwa Siedziba Podstawowy przedmiot działalności TPSA Finance B.V. TPSA Eurofinance B.V. TPSA Eurofinace France S.A. Telefony Opalenickie S.A. Amsterdam, Holandia Amsterdam, Holandia Paryż, Francja Opalenica, Inwestowanie i zarządzanie inwestycjami. Inwestowanie i zarządzanie inwestycjami. Inwestowanie i zarządzanie inwestycjami. Lokalny operator telefonii stacjonarnej. Charakter powiązania Metoda konsolidacji /wyceny Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok kończący się dnia Rodzaj opinii Podmiot uprawniony do badania zależna pełna w trakcie badania Ernst & Young Accountants zależna pełna w trakcie badania Ernst & Young Accountants zależna pełna w trakcie badania Ernst & Young France Jednostka stowarzyszona stowarzyszona wycena metodą praw własności w trakcie badania Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o. e 16/16