Skonsolidowany raport roczny RS 2008 (rok)

Transkrypt

1 TPSA - skorygowany SAR KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport roczny RS 2008 (rok) (zgodnie z 86 ust. 2 i 87 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz.U. Nr 209, poz. 1744) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za rok obrotowy 2008 obejmujący okres od dnia 1 stycznia 2008r. do dnia 31 grudnia 2008r. zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe według: Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie: zł data przekazania: 26 lutego 2009 r. TELEKOMUNIKACJA POLSKA S. A.... (pełna nazwa emitenta) TP S.A. Telekomunikacja (tel) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Warszawa (kod pocztowy) (miejscowość) Twarda (ulica) (numer) (telefon) (fax). investor.relations@telekomunikacja.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) ERNST & YOUNG AUDIT Sp. z o.o. (podmiot uprawniony do badania) w tys. zł w tys. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE rok / 2008 rok / 2007 rok / 2008 rok / 2007 I. Przychody II. Zysk operacyjny III. Zysk przed opodatkowaniem IV. Skonsolidowany zysk netto V. Zysk netto przypisany akcjonariuszom TP S.A VI. Zysk na jedną akcję (w złotych) (podstawowy i rozwodniony) 1,61 1,64 0,46 0,43 VII. Średnia ważona liczba akcji (w milionach) (podstawowa i rozwodniona) VIII. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej IX. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) ( ) ( ) X. Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( ) ( ) ( ) ( ) XI. Razem zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, netto (34 000) (9 002) stan na stan na stan na stan na XII. Aktywa obrotowe razem XIII. Aktywa trwałe razem XIV. Aktywa przeznaczone do sprzedaży XV. Suma aktywów XVI. Zobowiązania krótkoterminowe razem XVII. Zobowiązania długoterminowe razem XVIII. Kapitały własne razem XIX. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom TP S.A XX. Kapitał akcyjny XXI. Zobowiązania powiązane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży W celu przeliczenia pozycji bilansowych w tabeli "Wybrane dane finansowe" na dzień 31 grudnia 2008 roku i 2007 roku, użyto średniego kursu NBP obowiązującego dla Euro w tych dniach. Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za lata zakończone 31 grudnia 2008 roku i 2007 roku przeliczono według kursu będącego średnią arytmetyczną ze średnich kursów NBP z ostatnich dni każdego miesiąca za lata zakończone 31 grudnia 2008 roku i 2007 roku. Kursy walutowe użyte w celu przeliczenia pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela: 1 Euro 31 grudnia grudnia 2007 Bilans 4,1724 PLN 3,5820 PLN Rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych 3,5321 PLN 3,7768 PLN Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 Szanowni Akcjonariusze, Z przyjemnością mogę Państwa zapewnić, że Spółka znajduje się w silnej pozycji pomimo bezprecedensowych wyzwań jakie stanęły przed Grupą TP w zeszłym roku, zarówno w krajowej jak i globalnej perspektywie rynkowej. Pokazaliśmy solidne wyniki, zgodne z przedstawionymi celami. Nasze oferty znalazły uznanie zarówno nowych jak i dotychczasowych klientów, dzięki właściwie ustalonej cenie i przygotowaniu usług do spełniania zmieniających się potrzeb klientów w każdych warunkach w domu, w pracy czy też gdy znajdują się w ruchu. Przez ostatnie 12 miesięcy kontynuowaliśmy realizację celów strategicznych ogłoszonych w połowie 2007 roku, jak też podjęliśmy natychmiastowe, ale rozważne działania dostosowujące nas do gwałtownych zmian w gospodarce. Nasze osiągnięcia są dowodem zaangażowania i wysiłku pracowników Grupy TP, którym chciałbym przy tej okazji wyrazić moją wdzięczność i uznanie. W roku 2008 rynek telekomunikacyjny w Polsce odzyskał część swojej dynamiki: według naszych szacunków wzrósł on wartościowo o 5,5% w porównaniu do stopy wzrostu na poziomie 1,4% w roku 2007, w którym wszedł w życie szereg niekorzystnym decyzji regulacyjnych. Nadal jednak warunki w jakich funkcjonowaliśmy, zarówno lokalnie jak i w szerszej perspektywie rynków finansowych, były niezaprzeczalnie trudne, szczególnie w czwartym kwartale. Pomimo tego w roku 2008 utrzymaliśmy wiodącą pozycję pod względem wartości we wszystkich trzech segmentach rynku. To osiągnięcie dowodzi nie tylko odporności Grupy TP ale jest też potwierdzeniem słuszności podjętego przez nas kierunku w marketingu strategicznym. Koncentrując się na sprzedaży krzyżowej oraz sprzedaży dodatkowych usług istniejącym klientom, zapewniamy naszym klientom dostęp do możliwie najszerszego wachlarza komplementarnych produktów pod markami Orange i TP. Perspektywa rozwoju rynku w roku 2009 i dalszych latach jest bardzo niewyraźna przewidywania są niejasne, a wystąpienie niekorzystnych tendencji rynkowych wydaje się nieuniknione w krótkim okresie. W tych warunkach przyjęcie ostrożnego podejścia do biznesu, skupiającego się na działaniach już rozpoczętych, które będą miały najszybsze efekty dla Grupy TP, można określić tylko jako rozważne. Na koniec chciałbym podkreślić nasze zobowiązanie do utrzymania konserwatywnych zasad finansowych, które udowodniły swoją wartość w zeszłym roku i będą stanowić niezaprzeczalną zaletę w trudnych czasach, których się wszyscy spodziewamy. Pomimo szeregu komentarzy ekonomicznych określających Polską gospodarka jako najbardziej odporną na kryzys wśród europejskich sąsiadów, nie uznajemy ich za gwarancję takiego rozwoju wydarzeń. Jako Spółka pozostajemy skoncentrowani na celu utrzymania wiodącej pozycji pod względem wartości, którego realizacja pozwoli nam osiągnąć stabilne wyniki finansowe. W trakcie roku 2009 będziemy dalej rozwijać nasze obecne atuty i bezustannie pracować nad wzmocnieniem przewag konkurencyjnych, dzięki którym przeprowadzimy Grupę TP przez szereg oczekujących nas wyzwań. Będziemy również kontynuować szczegółową i systematyczną analizę ryzyk oraz planów przeciwdziałania. Jako Zarząd będziemy Państwa regularnie informować o postępie naszych działań w nadchodzących miesiącach. Maciej Witucki Prezes Zarządu Telekomunikacji Polskiej

3 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Telekomunikacji Polskiej S.A. 1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Telekomunikacja Polska ( Grupa ), w której jednostką dominującą jest Telekomunikacja Polska S.A. ( Spółka ) z siedzibą w Warszawie, ul. Twarda 18, sporządzonego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku, obejmującego: skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2008 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę miliony złotych, skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku wykazujący zysk netto w wysokości milionów złotych, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku wykazujące zmniejszenie stanu kapitałów własnych o kwotę 543 miliony złotych, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 993 miliony złotych, oraz zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ( załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ). 2. Za sporządzenie i rzetelną prezentację załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jak również za prawidłowość dokumentacji konsolidacyjnej odpowiada kierownictwo Spółki. Odpowiedzialność ta obejmuje: zaprojektowanie, wdrożenie i zapewnienie działania kontroli wewnętrznej, odpowiedniej dla zapewnienia sporządzenia i rzetelnej prezentacji sprawozdania finansowego, które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wywołanych oszustwami lub błędem, wybór i wdrożenie odpowiednich zasad (polityki) rachunkowości oraz dokonywanie szacunków księgowych, uzasadnionych w danych okolicznościach. 3. Badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( ustawa o rachunkowości ), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, oraz Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie w dużej mierze metodą wyrywkową dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę poprawności przyjętych i stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i znaczących szacunków

4 dokonanych przez Zarząd Spółki, jak i ogólnej prezentacji załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. 4. Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego działalności gospodarczej za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanej Grupy na dzień 31 grudnia 2008 roku; zostało sporządzone prawidłowo, to jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE; jest zgodne z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie sprawozdań finansowych. 5. Nie zgłaszając zastrzeżeń, zwracamy uwagę na następującą kwestię: Jak szerzej opisano w nocie 32 dodatkowych not objaśniających do załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa jest stroną postępowań sądowych oraz administracyjnych. W zakresie, w jakim było możliwe wiarygodne oszacowanie potencjalnych zobowiązań Grupa utworzyła rezerwy z tego tytułu, które stanowią najlepszy szacunek Grupy dotyczący kwot, których zapłata jest zdaniem Zarządu Spółki prawdopodobna. Kwota zobowiązań Grupy uzależniona jest od szeregu przyszłych zdarzeń, których ostateczny wynik nie może być określony. W rezultacie kwota rezerw może w przyszłości ulec zmianie. 6. Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki na temat działalności Grupy w okresie od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku oraz zasad sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ( sprawozdanie z działalności ) i uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają odpowiednie postanowienia rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. nr 209, poz. 1744). w imieniu Ernst & Young Audit sp. z o.o. Rondo ONZ 1, Warszawa numer ewid. 130 Maciej Konopko Biegły rewident Nr 11316/8113 Witold Czyż Członek Zarządu Biegły rewident Nr 90094/7969 Warszawa, dnia 25 lutego 2009 roku 2/2

5 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2008 ROKU

6 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) I. CZĘŚĆ OGÓLNA 1. Informacje ogólne Jednostką dominująca w Grupie Kapitałowej (zwanej dalej Grupą lub Grupą Kapitałową ) jest Telekomunikacja Polska S.A. ( jednostka dominująca, Spółka ). Jednostka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 4 grudnia 1991 roku. Siedziba jednostki dominującej mieści się w Warszawie, ul. Twarda 18. Jednostka dominująca jest emitentem papierów wartościowych, o których mowa w art. 4 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady Unii Europejskiej z dnia 19 lipca 2002 r. nr 1606/2002/WE w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. WE L 243 z 11 września 2002 roku, str. 1; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 13, t. 29, str. 609) i na podstawie art. 55.6a ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. nr 76 z 2002 roku z późniejszymi zmianami - ustawa o rachunkowości ) sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE. Obowiązek ten dotyczy skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczynający się w 2005 roku i później. W dniu 2 maja 2001 roku jednostka dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Jednostka dominująca posiada numer NIP: nadany w dniu 4 czerwca 1993 roku oraz symbol REGON: Jednostka dominująca należy do grupy kapitałowej France Telecom. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej jest: działalność w dziedzinie telekomunikacji, a w szczególności świadczenie usług telefonicznych, transmisji danych, usług teleinformatycznych, radiokomunikacyjnych, telewizyjnych i multimedialnych oraz wszelkich usług towarzyszących (usług dodanych), w sieciach stacjonarnych i ruchomych, naziemnych i satelitarnych, działalność inwestycyjna, produkcyjna, usługowa, handlowa i budowlana związana z usługami telekomunikacyjnymi i infrastrukturą telekomunikacyjną, działalność badawcza i wdrożeniowa w dziedzinie telekomunikacji. Ponadto, na zasadach określonych w odrębnych przepisach, Spółka i niektóre inne spółki Grupy wykonują zadania w zakresie obronności i bezpieczeństwa państwa. Zakres działalności podmiotów zależnych objętych konsolidacją i podmiotów stowarzyszonych został przedstawiony w załączniku nr 1. W dniu 31 grudnia 2008 roku kapitał podstawowy jednostki dominującej wynosił milionów złotych. Kapitał własny Grupy na ten dzień wynosił milionów złotych. e 2/17

7 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) Struktura własnościowa kapitału zakładowego Spółki na dzień 31 grudnia 2008 roku była następująca: Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna akcji (zł) % ogólnej liczby głosów France Telecom S.A ,79 Capital Research and Management ,11 Company (1) Skarb Państwa (2) ,15 Pozostali ,95 akcjonariusze Razem ,00 Akcje skupione Razem ,00 (1) Dane zgodne z informacją przekazaną Spółce w dniu 6 listopada 2008 roku. (2) Dane na podstawie liczby akcji zarejestrowanych podczas Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy TP S.A., które odbyło się w dniu 16 stycznia 2009 roku. Zgodnie z raportem bieżącym wyemitowanym przez Spółkę w dniu 19 marca 2008 roku, w związku z umorzeniem kwitów depozytowych, Bank of New York posiada akcji Spółki uprawniających do 2,17% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Przed zmianą Bank of New York posiadał akcji Spółki uprawniających do 5,02% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. W dniu 6 listopada 2008 roku Spółka otrzymała informację, w której firma Capital Research and Management Company ( CRMC ) zawiadomiła, iż posiada akcji TP S.A., uprawniające do wykonania (po uwzględnieniu wykupu akcji własnych) 10,11% ogólnej liczby głosów podczas Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Równocześnie firma CRMC poinformowała, iż posiadane akcje znajdują się na rachunkach zarządzanych przez poszczególne fundusze wchodzące w skład grupy CRMC i żaden z tych funduszy nie posiada akcji TP S.A. stanowiących więcej niż 5% kapitału zakładowego TP S.A. W dniu 4 lutego 2008 roku Spółka otrzymała informację o zarejestrowaniu dnia 22 stycznia 2008 roku przez Sąd Rejestrowy obniżenia wysokości kapitału zakładowego Spółki z kwoty złotych do kwoty złotych poprzez umorzenie akcji serii A nabytych przez Spółkę w 2007 roku w celu ich umorzenia. W dniu 16 stycznia 2009 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o umorzeniu nabytych przez Spółkę w 2008 roku akcji zwykłych na okaziciela serii A i obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z złotych do złotych tj. o złotych. Obniżenie kapitału nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym do dnia 25 lutego 2009 roku. e 3/17

8 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 25 lutego 2009 roku wchodzili: Maciej Witucki - Prezes Roland Dubois - Członek Zarządu Ireneusz Piecuch - Członek Zarządu Jacek Kałłaur - Członek Zarządu Richard Shearer - Członek Zarządu Piotr Muszyński - Członek Zarządu W ciągu roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2008 roku oraz od dnia bilansowego do daty wydania niniejszego raportu miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki: W dniu 24 stycznia 2008 roku Pani Iwona Kossmann złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 24 stycznia 2008 roku; W dniu 24 stycznia 2008 roku Pan Pierre Hamon złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 29 lutego 2008 roku; W dniu 24 stycznia 2008 roku Pan Benoit Merel złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 29 lutego 2008 roku; W dniu 24 stycznia 2008 roku Pan Roland Dubois został powołany na Członka Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 1 marca 2008 roku; W dniu 24 kwietnia 2008 roku Pan Richard Shearer został powołany na Członka Zarządu Spółki; W dniu 25 września 2008 roku Pan Ireneusz Piecuch został powołany na Członka Zarządu Spółki; W dniu 25 września 2008 roku Pan Piotr Muszyński został powołany na Członka Zarządu Spółki. 2. Skład Grupy Kapitałowej Podmioty zależne (bezpośrednio i pośrednio) wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Telekomunikacja Polska objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2008 roku przedstawiono w załączniku nr 1. Udziały w podmiotach stowarzyszonych, wymienionych w załączniku nr 1, wykazane zostały metodą praw własności w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień 31 grudnia 2008 roku. Rodzaj zmian i wpływ wywołany zmianami w stosunku do roku ubiegłego w zakresie jednostek objętych konsolidacją został przedstawiony w nocie 5 zasad (polityki) rachunkowości oraz dodatkowych not objaśniających ( informacja dodatkowa ) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku. e 4/17

9 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) 3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 3.1 Opinia biegłego rewidenta oraz badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ernst & Young Audit sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, Rondo ONZ 1 jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę pod numerem 130. Ernst & Young Audit sp. z o.o. w dniu 19 czerwca 2008 roku została wybrana przez Radę Nadzorczą Telekomunikacji Polskiej S.A. do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Ernst & Young Audit sp. z o.o. oraz biegły rewident kierujący badaniem spełniają, w rozumieniu art. 66 ust. 2 i 3 ustawy o rachunkowości, warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Na podstawie umowy zawartej w dniu 29 października 2008 roku z Zarządem jednostki dominującej przeprowadziliśmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Przeprowadzone w trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego procedury były zaprojektowane tak, aby umożliwić wydanie opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. Nasze procedury nie obejmowały uzupełniających informacji, które nie mają wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe traktowane jako całość. Na podstawie naszego badania, z datą 25 lutego 2009 roku wydaliśmy opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń z objaśnieniem o następującej treści: Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Telekomunikacji Polskiej S.A. 1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Telekomunikacja Polska ( Grupa ), w której jednostką dominującą jest Telekomunikacja Polska S.A. ( Spółka ) z siedzibą w Warszawie, ul. Twarda 18, sporządzonego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku, obejmującego: skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2008 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę miliony złotych, skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku wykazujący zysk netto w wysokości milionów złotych, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku wykazujące zmniejszenie stanu kapitałów własnych o kwotę 543 miliony złotych, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 993 miliony złotych, oraz e 5/17

10 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ( załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ). 2. Za sporządzenie i rzetelną prezentację załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jak również za prawidłowość dokumentacji konsolidacyjnej odpowiada kierownictwo Spółki. Odpowiedzialność ta obejmuje: zaprojektowanie, wdrożenie i zapewnienie działania kontroli wewnętrznej, odpowiedniej dla zapewnienia sporządzenia i rzetelnej prezentacji sprawozdania finansowego, które jest wolne od istotnych nieprawidłowości, wywołanych oszustwami lub błędem, wybór i wdrożenie odpowiednich zasad (polityki) rachunkowości oraz dokonywanie szacunków księgowych, uzasadnionych w danych okolicznościach. 3. Badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( ustawa o rachunkowości ), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, oraz Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie w dużej mierze metodą wyrywkową dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę poprawności przyjętych i stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd Spółki, jak i ogólnej prezentacji załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. 4. Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego działalności gospodarczej za okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanej Grupy na dzień 31 grudnia 2008 roku; zostało sporządzone prawidłowo, to jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE; jest zgodne z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie sprawozdań finansowych. 5. Nie zgłaszając zastrzeżeń, zwracamy uwagę na następującą kwestię: Jak szerzej opisano w nocie 32 dodatkowych not objaśniających do załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa jest stroną postępowań sądowych oraz administracyjnych. W zakresie, w jakim było możliwe wiarygodne oszacowanie potencjalnych zobowiązań Grupa utworzyła rezerwy z tego tytułu, które stanowią e 6/17

11 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) najlepszy szacunek Grupy dotyczący kwot, których zapłata jest zdaniem Zarządu Spółki prawdopodobna. Kwota zobowiązań Grupy uzależniona jest od szeregu przyszłych zdarzeń, których ostateczny wynik nie może być określony. W rezultacie kwota rezerw może w przyszłości ulec zmianie. 6. Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki na temat działalności Grupy w okresie od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku oraz zasad sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ( sprawozdanie z działalności ) i uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają odpowiednie postanowienia rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. nr 209, poz. 1744). Badanie wstępne sprawozdania finansowego jednostki dominującej przeprowadziliśmy w okresie od maja 2008 roku do grudnia 2008 roku. Badanie końcowe w jednostce dominującej zostało przeprowadzone w okresie od dnia 5 stycznia 2009 roku do dnia 25 lutego 2009 roku. Badania wstępne w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym były przeprowadzone od sierpnia 2008 roku do grudnia 2008 roku. Badania główne tych jednostek zostały przeprowadzone w okresie od stycznia 2009 roku do dnia 25 lutego 2009 roku. 3.2 Oświadczenia otrzymane i dostępność danych Zarząd jednostki dominującej potwierdził swoją odpowiedzialność za rzetelność, prawidłowość i jasność skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz prawidłowość dokumentacji konsolidacyjnej. Oświadczył on, iż udostępnił nam wszystkie sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, dokumentację konsolidacyjną oraz pozostałe wymagane dokumenty oraz udzielił niezbędnych wyjaśnień. Otrzymaliśmy również pisemne oświadczenie z dnia 25 lutego 2009 roku Zarządu jednostki dominującej o: kompletnym ujęciu informacji w dokumentacji konsolidacyjnej, wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, oraz ujawnieniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wszelkich istotnych zdarzeń, które nastąpiły po dacie bilansu do dnia złożenia oświadczenia. W oświadczeniu potwierdzono, że przekazane nam informacje były rzetelne i prawdziwe zgodne z przekonaniem i najlepszą wiedzą Zarządu jednostki dominującej i objęły wszelkie zdarzenia mogące mieć wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 3.3 Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za poprzedni rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku zostało zbadane przez Wojciecha Pułkownika, biegłego rewidenta nr 10477/7677, działającego w imieniu Ernst & Young Audit sp. z o.o., Rondo ONZ 1, Warszawa, numer ewid Działający w imieniu podmiotu uprawnionego biegły rewident wydał o tym e 7/17

12 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku opinię bez zastrzeżeń z objaśnieniem dotyczącym postępowań sądowych i administracyjnych, których Spółka była stroną. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku zostało zatwierdzone przez Akcjonariuszy na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 24 kwietnia 2008 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku wraz z opinią biegłego rewidenta, odpisem uchwały o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sprawozdaniem z działalności Grupy zostało złożone w dniu 12 maja 2008 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skonsolidowany bilans na dzień 31 grudnia 2007 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym oraz skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2007 roku wraz z opinią biegłego rewidenta, odpisem uchwały o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego, w dniu 2 lipca 2008 roku zostały ogłoszone w Monitorze Polskim B numer Sytuacja finansowa 4.1 Podstawowe dane i wskaźniki finansowe Poniżej przedstawiono wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Grupy w latach , wyliczone na podstawie danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych za lata zakończone dnia 31 grudnia 2008 roku i dnia 31 grudnia 2007 roku suma bilansowa kapitał własny wynik finansowy netto rentowność majątku (%) 7,0% 7,0% 6,4% wynik finansowy netto x 100% suma aktywów rentowność kapitału własnego (%) 12,3% 12,6% 12,1% wynik finansowy netto x 100% kapitał własny na początek okresu rentowność netto sprzedaży (%) 12,1% 12,5% 11,3% wynik finansowy netto x 100% przychody ze sprzedaży usług, towarów i materiałów e 8/17

13 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) płynność wskaźnik płynności I 0,57 0,31 0,40 aktywa obrotowe ogółem zobowiązania krótkoterminowe płynność wskaźnik płynności III 0,22 0,06 0,09 środki pieniężne zobowiązania krótkoterminowe szybkość obrotu należności (w dniach) należności handlowe x 365 dni przychody ze sprzedaży usług, towarów i materiałów okres spłaty zobowiązań (w dniach) zobowiązania handlowe x 365 dni koszty usług obcych szybkość obrotu zapasów (w dniach) zapasy x 365 dni koszty usług obcych trwałość struktury finansowania (%) 76,3% 65,1% 77,6% (kapitał własny + rezerwy i zobowiązania długoterminowe) x 100% suma pasywów obciążenie majątku zobowiązaniami (%) 44,8% 45,2% 44,5% (suma pasywów kapitał własny) x 100% suma aktywów zysk netto na jedną akcję zwykłą (w złotych) 1,61 1,64 1,50 zysk netto średnia ważona liczba akcji e 9/17

14 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) * ,90 12,98 12,93 kapitały własne razem liczba akcji wskaźnik inflacji: Średnioroczny 4,2% 2,5% 1,0% od grudnia do grudnia 3,3% 4,0% 1,4% *) wartość wskaźnika obliczona w oparciu o liczbę akcji nie uwzględniając akcji nabytych w celu umorzenia 4.2 Komentarz Przedstawione wskaźniki wskazują na następujące trendy: Rentowność majątku Grupy w 2008 roku wyniosła 7,0% i była na nie zmienionym poziomie w stosunku do roku W roku 2006 rentowność majątku Grupy wyniosła 6,4%. Rentowność kapitału własnego w roku 2008 wyniosła 12,3% i spadła w porównaniu do roku 2007, kiedy wynosiła 12,6%. W roku 2006 rentowność kapitału własnego wynosiła 12,1%. Rentowność netto sprzedaży w 2008 roku wyniosła 12,1% i spadła w porównaniu do 2007 roku, kiedy wynosiła 12,5%. W 2006 roku rentowność netto sprzedaży wynosiła 11,3%. Wskaźnik płynności I wzrósł z poziomu 0,40 w roku 2006 oraz 0,31 w roku 2007 do poziomu 0,57 w roku Wskaźnik płynności III wzrósł z poziomu 0,09 w roku 2006 oraz 0,06 w roku 2007 do poziomu 0,22 w roku Wskaźnik szybkości obrotu należnościami wyniósł w 2007 i 2008 roku 36 dni, i spadł w stosunku do 2006 roku, kiedy wynosił 37 dni. Wskaźnik okresu spłaty zobowiązań wydłużył się ze 132 dni w roku 2006 do 185 dni w roku 2007, a następnie obniżył do poziomu 147 dni w roku W roku 2008 w porównaniu z rokiem 2007 wskaźnik szybkości obrotu zapasami spadł z poziomu 16 dni do 14 dni. W 2006 roku wskaźnik obrotu zapasami wynosił 10 dni. Wskaźnik trwałości struktury finansowania zmniejszył się z poziomu 77,6% w roku 2006 do 65,1% w roku 2007, a następnie wzrósł do poziomu76,3% w roku Obciążenie majątku zobowiązaniami zmniejszyło się w roku 2008 w stosunku do roku 2007 z poziomu 45,2% do poziomu 44,8%, natomiast w roku 2006 wartość tego wskaźnika wyniosła 44,5%. Zysk netto przypadający na jedną akcję zwykłą spadł do poziomu 1,61 złotych w roku 2008 w porównaniu z 1,64 złotych w roku W 2006 roku wskaźnik ten wynosił 1,50 złotych. Wskaźnik wartości księgowej na jedną akcję zwykłą spadł z poziomu 12,93 złotych w roku 2006 i 12,98 złotych w roku 2007 do poziomu 12,90 złotych w roku e 10/17

15 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) 4.3 Kontynuacja działalności Podczas naszego badania nic nie zwróciło naszej uwagi, co powodowałoby nasze przekonanie, że jednostka dominująca i jednostki zależne nie są w stanie kontynuować działalności, przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia 31 grudnia 2008 roku na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności. Zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku zostało sporządzone przez Zarząd jednostki dominującej przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę dominującą i jednostki zależne przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2008 roku. e 11/17

16 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) II. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA 1. Kompletność i poprawność dokumentacji konsolidacyjnej Podczas badania nie stwierdziliśmy mogących mieć istotny wpływ na zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe nieprawidłowości dokumentacji konsolidacyjnej, które nie zostałyby usunięte, w tym w zakresie spełnienia warunków, jakim powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna (a w szczególności obejmujących wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych). 2. Zasady i metody wyceny aktywów i zobowiązań oraz kapitałów własnych Zasady (politykę) rachunkowości Grupy oraz wykazywania danych przedstawiono w nocie 3.5 informacji dodatkowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku. 3. Charakterystyka składników skonsolidowanego sprawozdania finansowego Struktura aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych Grupy została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną. 3.1 Wartość firmy z konsolidacji oraz sposób dokonywania odpisów Sposób ustalenia wartości firmy z konsolidacji, zasady oceny utraty wartości oraz dokonane odpisy z tytułu utraty wartości za rok obrotowy i do dnia bilansowego przedstawiono w dodatkowych notach objaśniających i 8.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.2 Kapitał własny, w tym kapitał udziałowców mniejszościowych Wykazany stan kapitałów własnych, w tym kapitału udziałowców mniejszościowych jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną i odpowiednimi dokumentami prawnymi. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych na dzień 31 grudnia 2008 roku wynosił 13 milionów złotych. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych został ustalony prawidłowo i jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną. Dane dotyczące kapitałów własnych przedstawiono w dodatkowej nocie objaśniającej 30 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.3 Rok obrotowy Sprawozdania finansowe, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2008 roku i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku. e 12/17

17 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) 4. Wyłączenia konsolidacyjne 4.1 Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją Dokonane wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną. 4.2 Wyłączenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów oraz z tytułu dywidend Dokonane wyłączenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją zawartych w wartości aktywów oraz z tytułu dywidend są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną. 5. Sprzedaż całości lub części udziałów (akcji) w jednostce podporządkowanej Skutki sprzedaży całości akcji w spółce Ditel S.A. zostały wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy zgodnie z odpowiednimi dokumentami prawnymi i z dokumentacją konsolidacyjną. 6. Pozycje kształtujące wynik działalności Grupy Charakterystyka pozycji kształtujących wynik działalności Grupy została przedstawiona w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku. W opinii biegłego rewidenta zostało zawarte objaśnienie dotyczące postępowań sądowych i administracyjnych, których Grupa jest stroną. 7. Słuszność odstępstw od zasad konsolidacji i stosowania metody praw własności określonych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE W procesie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie miały miejsca odstępstwa od zasad konsolidacji i stosowania metody praw własności, które spowodowałyby modyfikacje w opinii biegłego rewidenta. 8. Informacja dodatkowa Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku sporządzona została, we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. 9. Sprawozdanie z działalności Grupy Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki na temat działalności Grupy w okresie od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku oraz zasad sporządzenia rocznego e 13/17

18 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) skonsolidowanego sprawozdania finansowego ( sprawozdanie z działalności ) i uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają odpowiednie postanowienia rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. nr 209, poz. 1744). 10. Zgodność z prawem Uzyskaliśmy pisemne potwierdzenie od Zarządu jednostki dominującej, iż w roku sprawozdawczym zakończonym dnia 31 grudnia 2008 roku nie zostały naruszone przepisy prawa, a także postanowienia statutów/ umów jednostek Grupy mające wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. w imieniu Ernst & Young Audit sp. z o.o. Rondo ONZ 1, Warszawa numer ewid. 130 Maciej Konopko Biegły rewident Nr 11316/8113 Witold Czyż Członek Zarządu Biegły rewident Nr 90094/7969 Warszawa, dnia 25 lutego 2009 roku e 14/17

19 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) Załącznik nr 1 Jednostki podporządkowane objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Nazwa Siedziba Podstawowy przedmiot działalności PTK-Centertel Sp. z o.o. TP EmiTel Sp. z o.o. Paytel Sp. z o.o. OPCO Sp. z o.o. Otwarty Rynek Elektroniczny S.A. TP Edukacja i Wypoczynek Sp. z o.o. TP Internet Sp. z o.o. Warszawa, Polska Kraków, Polska Warszawa, Polska Warszawa, Polska Warszawa, Polska Warszawa, Polska Warszawa, Polska Telefonia ruchoma, transmisja danych, sprzedaż detaliczna sprzętu telekomunikacyjnego. Radiodyfuzja, radiokomunikacja, transmisja danych, teleinformatyka i wynajem infrastruktury technicznej. Obsługa elektronicznej sprzedaży przedpłaconych produktów i usług telefonii ruchomej, pobieranie opłat za rachunki oraz przetwarzanie elektronicznych transakcji płatniczych. Świadczenie usług w zakresie obsługi klientów. Transmisja danych, obsługa platformy e-commerce, teleinformatyka, przetwarzanie danych. Prowadzenie hoteli, świadczenie usług szkoleniowych. Obsługa infolinii i świadczenie usług telemarketingowych. Charakter powiązania Jednostki zależne Metoda konsolidacji /wyceny Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok kończący się dnia Rodzaj opinii Podmiot uprawniony do badania zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń zawierająca objaśnienie Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. e 15/17

20 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) Nazwa Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Wirtualna Polska S.A. TP Invest Sp. z o.o. Gdańsk, Polska Warszawa, Polska Świadczenie usług w zakresie portalu internetowego i baz danych oraz oprogramowania i reklamy. Usługi doradcze i konsultingowe świadczone na rzecz jednostek Grupy, nadzór właścicielski nad portfelem inwestycyjnym. Projektowanie i budowa systemów telekomunikacyjnych. Lokalny operator telefonii stacjonarnej, Internetu i telewizji kablowej. Telefon 2000 Sp. z o.o. Warszawa, Polska Telefony Podlaskie S.A. Sokołów Podlaski, Polska TP TelTech Sp. z o.o. Łódź, Polska Monitorowanie sygnałów alarmowych, obsługa sieci miejscowych. TP MED Sp. z o.o. Warszawa, Polska Pracownicze Warszawa, Towarzystwo Emerytalne Polska Telekomunikacji Polskiej S.A. Fundacja Grupy TP Warszawa, Polska Virgo sp. z o.o. Warszawa, Polska TPSA Finance B.V. Amsterdam, Holandia Działalność usługowa w zakresie ochrony zdrowia i innych usług medycznych. Zarządzanie pracowniczym funduszem emerytalnym. Charakter powiązania Metoda konsolidacji /wyceny Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok kończący się dnia Rodzaj opinii Podmiot uprawniony do badania zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. Działalność charytatywna. zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young Audit sp. z o.o. Usługi doradcze, działalność zależna pełna bez zastrzeżeń Ernst & Young finansowa. Audit sp. z o.o. Inwestowanie i zarządzanie zależna pełna w trakcie badania Ernst & Young inwestycjami. Accountants TPSA Eurofinance B.V. Amsterdam, Inwestowanie i zarządzanie zależna pełna w trakcie badania Ernst & Young e 16/17

21 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2008 roku (w milionach złotych) Nazwa Siedziba Podstawowy przedmiot działalności TPSA Eurofinace France S.A. Telefony Opalenickie S.A. Polskie Badania Internetu Sp. z o.o. Mobile TV Sp. z o.o. Charakter powiązania Metoda konsolidacji /wyceny Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok kończący się dnia Rodzaj opinii Podmiot uprawniony do badania Holandia inwestycjami. Accountants Paryż, Inwestowanie i zarządzanie zależna pełna w trakcie badania Ernst & Young Francja inwestycjami. France Opalenica, Polska Warszawa, Polska Warszawa, Polska Lokalny operator telefonii stacjonarnej. Badania użytkowania internetu w Polsce. Pod warunkiem wygrania przetargu na licencję usługi umożliwiające dostęp do treści multimedialnych. Jednostki stowarzyszone stowarzyszona stowarzyszona stowarzyszona wycena metodą praw własności wycena metodą praw własności wycena metodą praw własności w trakcie badania Morison Finansista Audit sp. z o.o nie ma obowiązku Nie dotyczy badania nie ma obowiązku badania Nie dotyczy e 17/17

22 GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2008 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIEDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

23 Grupa Telekomunikacja Polska Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF 31 grudnia 2008 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w milionach złotych, za wyjątkiem danych dotyczących akcji) Nota 12 miesięcy do 31 grudnia 2008 do 31 grudnia 2007 (zbadane) (po reklasyfikacjach - patrz Nota 3.4, zbadane) Przychody Koszty usług obcych 7 (7.599) (7.436) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 7 (863) (1.084) Koszty wynagrodzeń pracowniczych: - Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych 7 (2.305) (2.399) - Podział zysku między pracowników 7 (24) (24) - Płatności w formie akcji własnych 7, 27 (30) (2) Amortyzacja 14, 15 (4.317) (4.439) Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych Zyski z tytułu sprzedaży aktywów Koszty restrukturyzacji 10 (174) (1) Zysk operacyjny Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetkowe i inne koszty finansowe 11 (562) (493) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 11 (94) 97 Koszty z tytułu dyskonta 11 (120) (61) Koszty finansowe, netto (718) (418) Podatek dochodowy 12 (405) (555) Skonsolidowany zysk netto Zyski mniejszości 2 2 Zysk netto przypisany akcjonariuszom TP S.A Zysk na jedną akcję (w złotych) (podstawowy i rozwodniony) 3.4 1,61 1,64 Średnia ważona liczba akcji (w milionach) (podstawowa i rozwodniona)

24 Grupa Telekomunikacja Polska Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF 31 grudnia 2008 SKONSOLIDOWANY BILANS (w milionach złotych) AKTYWA Nota 31 grudnia 31 grudnia (zbadane) (po reklasyfikacjachpatrz Nota 3.4, zbadane) Wartość firmy, netto Inne wartości niematerialne, netto Środki trwałe, netto Udziały w jednostkach stowarzyszonych 3 3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat Zabezpieczające instrumenty pochodne Inne aktywa 3 2 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa trwałe razem Zapasy, netto Należności handlowe, netto Inne aktywa Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat Zaliczki na podatek dochodowy Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Aktywa obrotowe razem Aktywa przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne 30 (704) (702) Pozostałe kapitały rezerwowe 22, 27 8 (18) Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (8) (8) Kapitał własny przypisany akcjonariuszom TP S.A Kapitał własny przypisany udziałowcom mniejszościowym Kapitały własne razem Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem zobowiązań handlowych Zabezpieczające instrumenty pochodne Zobowiązania handlowe Świadczenia pracownicze Rezerwy Pozostałe zobowiązania 29-1 Rezerwa na podatek odroczony Przychody przyszłych okresów Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, z wyłączeniem zobowiązań handlowych Pożyczka od jednostki powiązanej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat Zabezpieczające instrumenty pochodne Rezerwy Zobowiązania handlowe Świadczenia pracownicze Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania powiązane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży SUMA PASYWÓW