Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Swissmed Centrum Zdrowia S.A.

Transkrypt

1 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Za okres 12 miesięcy trwający od 1 kwietnia 2016r. do 31 marca 2017r. Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

2 Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE... 3 I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES TRWAJĄCY OD DO I.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 MARCA 2017 R I.2. JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DO I.3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DO I.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DO II WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2017 R. - INFORMACJE PODSTAWOWE... 9 III WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2017 R. - INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE IV DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA S t r o n a

3 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄ PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO) I PRZEDSTAWIAJĄ DANE NARASTAJĄCO ZA PEŁNE 12 MIESIĘCY DANEGO ROKU OBROTOWEGO I 12 MIESIĘCY POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO, A W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ - NA KONIEC BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO I KONIEC POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO. SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A. JEDNOSTKA DOMIINUJĄCA wybrane dane z jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych Okres od do Okres od do Okres od do Okres od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto, przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem wybrane dane jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej WYBRANE DANE FINANSOWE STAN NA DZIEŃ STAN NA DZIEŃ 31-STAN NA DZIEŃ STAN NA DZIEŃ Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał akcyjny Średnia ważona liczba akcji Zysk ( strata ) na jedną akcję zwykłą (zł/eur) -0,84-0,31-0,19-0, Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 2,12 2,96 0,50 0,12 w tys. zł w tys. EUR Do wyliczenia wielkości w EURO zastosowano następujące kursy: OPIS Kurs średni NBP (przeliczenie pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych) Kurs na ostatni dzień okresu (przeliczenie pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej) 4,359 4,2365 4,2198 4,2684 a) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy pieniężne netto za okres od roku do roku, obliczono przyjmując średni kurs EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych 12 miesięcy począwszy od kwietnia 2016 do marca 2017, tj.: 4,359 PLN/EURO, b) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy pieniężne netto za okres od roku do roku, obliczono przyjmując średni kurs EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną 3 S t r o n a

4 średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych 12 miesięcy począwszy od kwietnia 2015 do marca 2016, tj.: 4,2365 PLN/EURO, c) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe, zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na roku obliczono przyjmując średni kurs EURO ogłoszony przez NBP na dzień roku tj. 4,2198 PLN/EURO, d) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe, zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na roku obliczono przyjmując średni kurs EURO ogłoszony przez NBP na dzień roku tj. 4,2684 PLN/EURO, 4 S t r o n a

5 I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES TRWAJĄCY OD DO I.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 MARCA 2017 R. SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ STAN NA STAN NA NA DZIEŃ NOTA AKTYWA I. AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe 2A, 2B Pozostałe wartości niematerialne 1A, 1B Należności długoterminowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 3A Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. AKTYWA OBROTOWE Zapasy, w tym: Materiały Należności krótkoterminowe: 5A Od pozostałych jednostek Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (udzielone pożyczki) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM PASYWA I. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe 9A Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 9D Rezerwa na podatek odroczony 8A Rezerwy długoterminowe 8B Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe 10A Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 10B Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 10C Rezerwy krótkoterminowe 8C Pozostałe pasywa PASYWA RAZEM Gdańsk, r. 5 S t r o n a

6 I.2. JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DO SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A. ok. JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ JEDNOSTKOWE OKRES OD -DO OKRES OD -DO OKRES OD -DO OKRES OD -DO SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DO NOTA W a r i a n t k a l k u l a c y j n y I. Działalność kontynuowana 1. Przychody ze sprzedaży 11A Przychody netto ze sprzedaży usług Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych usług Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy odroczony Zysk strata (netto) z działalności kontynuowanej II. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej II. Działalność zaniechana 1. Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy odroczony Zysk strata (netto) z działalności zaniechanej Calkowite dochody ogółem w tym: Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto, z tego przypadający: Inne calkowite dochody Podatek od innych calkowitych dochodów Inne calkowite dochody ( netto) Całkowite dochody ogółem Gdańsk, r. 6 S t r o n a

7 I.3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD DO SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM OKRES OD -DO OKRES OD -DO ZA OKRES OD DO I. Kapitał własny na początek okresu (BO) korekty błędów poprzednich okresów 0 0 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach Kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału podstawowego Kapitał podstawowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) z podziału zysku (ustawowo wymaganą minimalną wartość) Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał rezerwowy na początek okresu Zmiany kapitału rezerwowego Kapitał rezerwowy na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie straty przeniesienie na kapital zapasowy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, korekty błędów poprzednich okresów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie strat zyskiem b) zwiększenie (z tytułu) strata z roku ubiegłego do pokrycia Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Gdańsk, r. 7 S t r o n a

8 I.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DO SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH OKRES OD -DO OKRES OD -DO ZA OKRES OD DO A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata)brutto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerwy Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zaplacony podatek dochodowy III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w pozostałych jednostkach odsetki Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Inne wpływy finansowe 13 6 II. Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 3 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (AIII+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) Gdańsk, r. 8 S t r o n a

9 II WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2017 R. - INFORMACJE PODSTAWOWE Prezentowane jest jednostkowe sprawozdanie finansowe Swissmed Centrum Zdrowia S.A. za okres od r. do r. oraz dane porównywalne za okres od r. do r. II.1. CHARAKTERYSTYKA SPÓŁKI Forma prawna i przedmiot działalności Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Spółka będąca jednostką dominującą grupy kapitałowej Swissmed Centrum Zdrowia S.A. (Grupa kapitałowa Swissmed) działa pod firmą Data utworzenia jednostki dominującej Jednostka dominująca powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością działającej pod firmą Swissmed Centrum Zdrowia Sp. z o.o. w spółkę akcyjną pod firmą Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Przekształcenie zostało dokonane na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników Swissmed Centrum Zdrowia Sp. z o.o. z dnia 1 grudnia 2003r. o przekształceniu akt notarialny z dnia 1 grudnia 2003 r., Repertorium nr 12656/03. Kapitał zakładowy Swissmed Centrum Zdrowia S.A. został ustalony na poziomie zł. Dnia 12 grudnia 2003 r. Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie o rejestracji Swissmed Centrum Zdrowia S.A. pod numerem KRS Siedziba i forma prawna jednostki dominującej grupy Swissmed, przepisy prawa, na podstawie których i zgodnie z którymi działa, kraj siedziby (utworzenia) oraz adres i numer telefonu jego siedziby statutowej Firma Swissmed Centrum Zdrowia Spółka Akcyjna Firma skrócona Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Kraj siedziby Polska Siedziba Gdańsk Adres ul. Wileńska 44, Gdańsk Telefon (0 58) Faks (0 58) Adres poczty elektronicznej swissmed@swissmed.com.pl Adres strony internetowej II.2. ORGANY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Zarząd Roman Walasiński Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Stan Rady Nadzorczej na dzień prezentował się następująco: 1. Bruno Hangartner Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Zbigniew Gruca Członek Rady Nadzorczej 9 S t r o n a

10 3. Paweł Sobkiewicz Członek Rady Nadzorczej 4. Barbara Ratnicka-Kiczka Członek Rady Nadzorczej 5. Rafał Litwic Członek Rady Nadzorczej W dniu 23 września 2016 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, na którym wszyscy dotychczasowi członkowie uzyskali absolutorium z wykonania obowiązków w roku obrotowym trwającym od do Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło również uchwałę w sprawie powołania dotychczasowych członków Rady Nadzorczej na kolejną kadencję. Ponadto, do czasu publikacji niniejszego raportu, skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Komitet Audytu Zgodnie z par. 19 ust. 4 Statutu Spółki Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Rada Nadzorcza w okresie, w którym jej skład osobowy nie przekroczy 5 członków będzie wykonywała zadania komitetu audytu. W związku z pięcioosobowym składem Rady Nadzorczej zadania Komitetu Audytu zostały przejęte przez Radę Nadzorczą, zgodnie z treścią w/w zapisu Statutu Spółki. Do dnia opublikowania niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły żadne inne zmiany. II.3. ZARYS OGÓLNY DZIAŁALNOŚCI SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A. Jednostka dominująca prowadzi działalność na rynku usług medycznych. Jest to działalność polegająca na świadczeniu usług medycznych zarówno w zakresie podstawowej opieki medycznej, diagnostyki specjalistycznej, jak i lecznictwa szpitalnego. Obejmuje ona: prowadzenie przychodni oferujących badania diagnostyczne i udzielanie porad lekarskich w zakresie kilkunastu dziedzin medycyny. prowadzenie lecznictwa szpitalnego obejmującego m.in., okulistykę, ginekologię, ortopedię, urologię chirurgię dziecięcą, chirurgię ogólną, chirurgię plastyczną oraz wykonywanie zabiegów chirurgicznych w ramach prowadzonych specjalności. II.4. OPIS DZIAŁALNOŚCI SPÓŁEK ZALEŻNYCH SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A. Swissmed Nieruchomości Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Wileńska 44, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Kapitał zakładowy Spółki wynosi ,00 zł i dzieli się na udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy. Spółka została utworzona w lipcu 2005r. Jedynym założycielem i właścicielem (100%) jest Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Podstawowym przedmiotem działalności spółki Swissmed Nieruchomości sp. z o.o. jest obsługa nieruchomości [PKD 70]. Swissmed Opieka Sp. z o.o. (do Swissmed Chirurgia Sp. z o.o.) z siedzibą w Gdańsku, ul. Wileńska 44, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Na dzień publikacji tego raportu kapitał zakładowy Spółki wynosi ,00 zł (pięćset dwadzieścia pięć tysięcy złotych) i dzieli się na 525 udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 (jeden tysiąc złotych) każdy. Spółka została utworzona w kwietniu 2013 r. Udziałowcami Spółki są Swissmed Centrum Zdrowia S.A. oraz Grand 10 S t r o n a

11 Fidelia S.A., udział Swissmed Centrum Zdrowia S.A. to 96,19%. Podstawowym przedmiotem działalności spółki Swissmed Opieka sp. z o.o. jest pomoc społeczna i zakwaterowanie dla osób starszych i w podeszłym wieku [PKD Z]. Swissmed Prywatny Serwis Medyczny S.A. z siedzibą w Gdańsku, ul. Jaśkowa Dolina 132, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Kapitał zakładowy wynosi PLN i dzieli się na akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. Głównym akcjonariuszem spółki jest Swissmed Centrum Zdrowia S.A, (67,17%), pozostałą część akcjonariatu stanowią osoby fizyczne. Podstawowym przedmiotem działalności spółki Swissmed Prywatny Serwis Medyczny S.A. jest ochrona zdrowia i opieka społeczna [PKD 85], co pokrywa się z działalnością jednostki dominującej. Swissmed Development Gdańsk Sp. z o.o. W dniu r. Swissmed Centrum Zdrowia S.A. zawarł akt założycielski spółki z ograniczoną odpowiedzialnością o nazwie: Swissmed Development Gdańsk spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Czas trwania Spółki jest nieograniczony, a jej siedzibą jest miasto Gdańsk. Kapitał zakładowy Spółki wynosi zł i dzieli się na 50 udziałów, o wartości nominalnej zł każdy udział. Emitent posiada wszystkie udziały w kapitale zakładowym Spółki. Przeważającym przedmiotem działalności Spółki ma być wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi. W dniu r. Swissmed Centrum Zdrowia S.A. sprzedał pięćdziesiąt udziałów w kapitale zakładowym spółki zależnej Swissmed Development Gdańsk sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ( Swissmed DG ). W wyniku zawarcia Umowy Sprzedaży, Swissmed Centrum Zdrowia nie posiada żadnych udziałów w kapitale zakładowym Swissmed DG, ani nie dysponuje żadnymi głosami na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Swissmed GP Sp. z o.o. W dniu r. Swissmed Centrum Zdrowia S.A. zawarł akt założycielski spółki z ograniczoną odpowiedzialnością o nazwie: Swissmed GP spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Czas trwania Spółki jest nieograniczony, a jej siedzibą jest miasto Gdańsk. Kapitał zakładowy Spółki wynosi zł i dzieli się na 10 udziałów, o wartości nominalnej 500 zł każdy udział. Emitent posiada wszystkie udziały w kapitale zakładowym Spółki. Przeważającym przedmiotem działalności Spółki ma być praktyka lekarska specjalistyczna. W dniu r. Swissmed Centrum Zdrowia S.A. sprzedał dziesięć udziałów w kapitale zakładowym spółki zależnej Swissmed GP sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ( Swissmed GP ). Sprzedane udziały stanowiły 100% wszystkich udziałów w kapitale zakładowym Swissmed GP. W wyniku zawarcia Umowy Swissmed Centrum Zdrowia S.A. nie posiada żadnych udziałów w kapitale zakładowym Swissmed GP ani nie dysponuje żadnymi głosami na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Fundacja Promedicine. Spółka Swissmed Centrum Zdrowia S.A. utworzyła w styczniu 2013 roku Fundację Promedicine z siedzibą w Gdańsku, ul. Jaśkowa Dolina 132. Fundacja Promedicine została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Majątek Fundacji stanowi fundusz założycielski w kwocie (pięć tysięcy) złotych. Przedmiot działalności Fundacji Promedicine określany jest wg PKD jako [PKD Z Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej nie sklasyfikowana]. Celami statutowymi Fundacji Promedicine są m.in.: 11 S t r o n a

12 Inicjowanie i wspieranie nowatorskich rozwiązań w różnorodnych dziedzinach życia społecznego, a szczególnie w ochronie zdrowia i środowiska oraz praw i wolności człowieka i obywatela, w ochronie życia rodzinnego i profilaktyce społecznej, działanie w zakresie ochrony zdrowia, edukacji, rozwoju gospodarki i nauki, wydawnictw książkowych i internetowych oraz e-booki, nauki języków obcych, w tym języka angielskiego dla lekarzy, studentów i pracowników służby zdrowia, wprowadzanie i propagowanie wykorzystania nowoczesnych technologii w nauce, medycynie, przemyśle i gospodarce, podejmowanie i wspieranie działań w zakresie upowszechniania profilaktyki zdrowotnej. Fundacja realizuje swoje cele poprzez: Działalność edukacyjną, szkoleniową, wydawniczą i badawczą. Działalność gospodarczą Propagowanie i realizację innowacyjnych form kształcenia Prowadzenie działalności szkoleniowej i wychowawczej Wydawanie publikacji dotyczących nauki i zdrowia Współpracę z władzami samorządowymi, rządowymi i organizacjami pozarządowymi w zakresie wymienionym w celach działania Fundacji. Pozyskiwanie funduszy na cele statutowe Fundacji od firm, instytucji, osób prywatnych, organizacji rządowych i poza rządowych w kraju i za granicą oraz środków unijnych. Z uwagi na nieistotne obroty spółki: Swissmed GP Sp. z o.o., Swissmed Development Gdańsk Sp. z o.o. oraz Fundacja Promedicine nie są objęte konsolidacją. II.5. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO ZNACZNE PAKIETY AKCJI WRAZ ZE WSKAZANIEM LICZBY POSIADANYCH PRZEZ TE PODMIOTY AKCJI, ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W KAPITALE ZAKŁADOWYM, LICZBY GŁOSÓW Z NICH WYNIKAJĄCYCH I ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU. Na dzień publikacji niniejszego raportu stan akcjonariuszy posiadających znaczące pakiety akcji prezentował się w sposób następujący: POSIADACZ AKCJI LICZBA AKCJI UDZIAŁ W KAPITALE ZAKŁADOWYM LICZBA GŁOSÓW NA WZA UDZIAŁ W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WZA OGÓŁEM ,00% ,00% TF Holding AG ,39% ,39% pozostali ,61% ,61% Od przekazania ostatniego raportu okresowego nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji. II.6. OŚWIADCZENIE CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Swissmed Centrum Zdrowia S.A. oraz pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej Swissmed Centrum Zdrowia S.A., w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego tj r. W dniu 23 września 2016 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy 12 S t r o n a

13 jednostki dominującej podjęło uchwałę o kontynuacji działalności spółki zgodnie z art. 397 kodeksu spółek handlowych. Zarząd identyfikuje zagrożenia dla kontynuowania działalności, w szczególności związane z: zapowiedziami dotyczącymi zmian w finansowaniu usług zdrowotnych ze środków publicznych mogące skutkować ograniczeniem lub zaniechaniem przez Spółkę/Grupę Kapitałową świadczenia usług finansowanych ze środków publicznych, Utrzymującą się deficytowością podstawowej działalności operacyjnej, Przeterminowanymi zobowiązaniami. Zarząd spółki kontynuuje działania związane z rozwojem procedur szpitalnych prywatnych, realizacji pakietu onkologicznego i opieki nad osobami starszymi. W konsekwencji tych działań spółka zależna z Grupy Kapitałowej Swissmed Centrum Zdrowia S.A. w dniu 09 września 2015 roku przystąpiła do umowy Gminą Miasta Gdańska na odpłatne użytkowanie nieruchomości gruntowej położonej w Gdańsku przy ul. Wileńskiej 46, o powierzchni 1,7336 ha. Na Nieruchomości Spółka w terminie 30 miesięcy zrealizuje inwestycję Centrum Opiekuńczo- Rehabilitacyjne w postaci kompleksu nieruchomości przeznaczonego dla mieszkańców Gdańska, ukierunkowanego głównie na opiekę nad osobami starszymi, przewlekle chorymi i niepełnosprawnymi. Ponadto, po połączeniu ze Spółką Swissmed Development, środki pieniężne w wysokości 8,6 mln zł są systematycznie przeznaczane na inwestycje spółki Swissmed Centrum Zdrowia S.A. oraz utrzymanie bieżącej płynności w Swissmed Centrum Zdrowia S.A. i w razie potrzeby w Spółkach zależnych. Zarząd spółek z Grupy kontynuuje działania związane z rozwojem procedur szpitalnych prywatnych, realizacji pakietu onkologicznego i opieki nad osobami starszymi, o których informował w poprzednich raportach finansowych. Ewentualne zmaterializowanie wskazanego ryzyka utraty finansowania usług ze środków publicznych nie będzie stanowiło zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę ze względu na możliwość zwiększenia świadczenia usług finansowanych z innych źródeł i możliwość proporcjonalnego zredukowania kosztów w przypadku zaprzestania świadczenia usług finansowanych ze środków publicznych. Jednocześnie Zarząd prowadzi ciągłe działania zmierzające do optymalizacji ponoszonych kosztów. W ocenie zarządu podjęte działania zakończą się powodzeniem i doprowadzą do trwałej poprawy rentowności i uzyskania dodatnich wyników finansowych w perspektywie 3 lat. Ponadto istnieje możliwość zbycia niektórych aktywów finansowych w przypadku wystąpienia trudności płynnościowych. Większość przeterminowanych zobowiązań dotyczy jednostek zależnych lub powiązanych, dlatego Zarząd nie spodziewa się w odniesieniu do nich działań windykacyjnych. Uwzględniając powyższe, mimo stwierdzonych zagrożeń, Zarząd uznaje założenie kontynuacji działalności za uzasadnione. 13 S t r o n a

14 III WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2017 R. - INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE III.1. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD DO Oświadczenie zgodności Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Swissmed Centrum Zdrowia S.A. zostało sporządzone zgodnie z MSR/MSSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, wydane i obowiązujące na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Za sporządzenie zgodnego z MSR/MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską jednostkowego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd jednostki dominującej. Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w tys. polskich złotych. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd w dniu 19 czerwca 2017 r. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego Ujawnione dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym są sporządzone w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach w tych sprawozdaniach, zgodnych z polityką rachunkowości stosowaną przez Swissmed Centrum Zdrowia S.A. przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych. Ze względu na dokonane w roku obrotowym połączenie ze spółką zależną Swissmed Development Sp. z o.o. rozliczone metodą łączenia udziałów, dane porównawcze sporządzono w taki sposób, jakby do połączenia doszło na początek roku Uzgodnienie zatwierdzonego sprawozdania finansowego za rok obrotowy z zaprezentowanymi w niniejszym sprawozdaniu danymi sprawozdawczymi zamieszczono poniżej. 14 S t r o n a

15 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Swissmed Development Sp. z o.o. WYŁĄCZENIA BILANS PRZEKSZTAŁCONY NA DZIEŃ (PRZEKSZTAŁCENIE) STAN NA STAN NA STAN NA AKTYWA I. AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe Pozostałe wartości niematerialne Należności długoterminowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. AKTYWA OBROTOWE Zapasy, w tym: Materiały Należności krótkoterminowe: Od pozostałych jednostek Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (udzielone pożyczki) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM PASYWA I. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Rezerwa na podatek odroczony Rezerwy długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Rezerwy krótkoterminowe Pozostałe pasywa PASYWA RAZEM JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Swissmed Development Sp. z o.o. WYŁĄCZENIA RZiS PRZEKSZTAŁCONY OD OD OD OD ZA OKRES DO (PRZEKSZTAŁCENIE) DO DO DO DO W a r i a n t k a l k u l a c y j n y I. Działalność kontynuowana 1. Przychody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży usług Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych usług Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy odroczony Zysk strata (netto) z działalności kontynuowanej II. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Inne calkowite dochody Podatek od innych calkowitych dochodów Inne calkowite dochody ( netto) Całkowite dochody ogółem S t r o n a

16 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Swissmed Development Sp. z o.o. WYŁĄCZENIA ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM PRZEKSZTAŁCONE OD OD OD OD ZA OKRES DO (PRZEKSZTAŁCENIE) DO DO DO DO I. Kapitał własny na początek okresu (BO) korekty błędów poprzednich okresów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach Kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału podstawowego Kapitał podstawowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał rezerwowy na początek okresu Zmiany kapitału rezerwowego Kapitał rezerwowy na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie strat zyskiem b) zwiększenie (z tytułu) strata z roku ubiegłego do pokrycia Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) S t r o n a

17 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Swissmed Development Sp. z o.o. WYŁĄCZENIA RZiS PRZEKSZTAŁCONY OD OD OD OD ZA OKRES DO (PRZEKSZTAŁCENIE) DO DO DO DO A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata)brutto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerwy Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zaplacony podatek dochodowy III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w pozostałych jednostkach odsetki Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe II. Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (AIII+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) Jednostkowe sprawozdanie finansowe Swissmed Centrum Zdrowia S.A. za rok obrotowy trwający od do zawiera: jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej, jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym, jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych, wprowadzenie do sprawozdania finansowego, przedstawiające informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Dane przedstawione w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do dnia bilansowego przypadającego na dzień roku. 17 S t r o n a

18 Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmujące okres od do roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych za okres od do , natomiast zaprezentowane dane za okres od roku do roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych za okres od roku do Dane zawarte w sprawozdaniu ze zmian w jednostkowym kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od do roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych za okres od roku do Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmujące okres od do roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych za okres od do roku. Podstawowe zasady rachunkowości, założenia koncepcyjne sporządzenia i prezentacji sprawozdań finansowych Podstawowe zasady, na których opiera się sporządzanie sprawozdań finansowych to: założenie ciągłości działalności jednostki gospodarczej, zasada stałości metod prezentacji i klasyfikacji, zasada memoriałowa, zasada znaczącej wartości (istotności). Założenia koncepcyjne sporządzenia i prezentacji sprawozdań finansowych oparte zostały o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) ogłoszone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzone przez Unię Europejską. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej lub według skorygowanej ceny nabycia w korespondencji z wynikiem finansowym. Informacje dotyczące segmentów działalności Istotna działalność Swissmed Centrum Zdrowia S.A. koncentruje się na segmencie ochrony zdrowia. W związku z czym sprawozdanie finansowe Swissmed Centrum Zdrowia S.A. sporządzane jest w jednym segmencie. Wartości przychodów od kontrahentów, od których przychody stanowią więcej niż 10% przychodów ogółem zaprezentowano w nocie numer 11A. Waluta prezentacji Poszczególne pozycje sprawozdania finansowego wycenione są w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa Swissmed Centrum Zdrowia S.A. ( waluta funkcjonalna ). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych ( zł lub PLN ), które dla spółki są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji. Nowe zasady rachunkowości oraz Interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego raportu są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu 31 marca 2016 roku, za wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku: 18 S t r o n a

19 zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji - zatwierdzone w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie); zmiany do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach - zatwierdzone w UE w dniu 24 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie); zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie); zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Aktywa niematerialne Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych - zatwierdzone w UE w dniu 2 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie); zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 41 Rolnictwo Uprawy roślinne - zatwierdzone w UE w dniu 23 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie); zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Programy określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie); zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie); zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie); zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 15 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie). Powyższe standardy i interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe. 19 S t r o n a

20 Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie: MSSF 9 Instrumenty finansowe zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie); MSSF 15 Przychody z umów z klientami oraz zmiany do MSSF 15 Data wejścia w życie MSSF 15 - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie). Nowe standardy, zmiany obowiązujących standardów oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską: MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności wydany w dniu 30 stycznia 2014 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14; MSSF 16 Leasing opublikowany w dniu 13 stycznia 2016 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później); zmiany do MSSF 2 Płatności na bazie akcji Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później); zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4 Instrumenty ubezpieczeniowe (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później lub w momencie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe po raz pierwszy); zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach : Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem; wydane w dniu 11 września 2014 roku oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności); zmiany do MSSF 15 Przychody z umów z klientami wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z umów z klientami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie); zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie); zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy ujmowanie aktywów z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie); zmiany do MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie); zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz 20 S t r o n a

21 MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie); interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie). Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy i oceny ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe Grupy. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte od jednostek gospodarczych aktywowane są według ceny nabycia. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie dotyczą prac rozwojowych i podlegają wykazaniu jako aktywa pod warunkiem spełnienia następujących kryteriów: wytworzone aktywa są możliwe do zidentyfikowania, istnieje prawdopodobieństwo, że wytworzone aktywa przyniosą korzyści ekonomiczne, koszty prac rozwojowych mogą być wiarygodnie zmierzone. Aktywowane koszty prac rozwojowych podlegają umorzeniu metodą liniową przez okres ich użytkowania. W myśl standardu MSR 38 wartości niematerialne o nieokreślonym czasie ekonomicznego użytkowania nie podlegają amortyzacji. W miejsce amortyzacji zgodnie z MSR 38 stosuje się test do wyceny tych aktywów na okoliczność utraty ich wartości na każdy dzień bilansowy kończący rok obrotowy. Swissmed Centrum Zdrowia S.A. amortyzuje wartości niematerialne: prawa autorskie przez okres dwóch lat, licencje i oprogramowania komputerowe przez okres pięciu lat. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztów wytworzenia pomniejszonego o skumulowaną amortyzację oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów wynoszący: maszyny i urządzenia techniczne - od 5 do 25 lat stawka amortyzacji od 20% do 4% w skali roku. Amortyzacja nakładów w obcym obiekcie 10lat 10% w skali roku. Jeżeli zaistniały zdarzenia, które wskazują na to, że wartość bilansowa maszyn i urządzeń może nie być możliwa do uzyskania dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe koszty operacyjne. 21 S t r o n a