Zarządzenie Nr 10/2010 Dyrektora Chełmskiej Biblioteki Publicznej im. Marii Pauliny Orsetti w Chełmie z dnia 1 grudnia 2010 roku

Transkrypt

1 Zarządzenie Nr 10/2010 Dyrektora Chełmskiej Biblioteki Publicznej im. Marii Pauliny Orsetti w Chełmie z dnia 1 grudnia 2010 roku w sprawie określenia systemu kontroli zarządczej w Chełmskiej Bibliotece Publicznej im. Marii Pauliny Orsetti w Chełmie Na podstawie art ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz z późn. zm.), Komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz. Urz. MF z 2009r. Nr 15 poz. 84) oraz 9 ust. 2 Regulaminu Organizacyjnego Chełmskiej Biblioteki Publicznej im. Marii Pauliny Orsetti w Chełmie zarządzam, co następuje: 1 1. Kontrola zarządcza w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy. 2. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności: 1) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, 2) skuteczności i efektywności działania, 3) wiarygodności sprawozdań, 4) ochrony zasobów, 5) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, 6) efektywności i skuteczności przepływu informacji, 7) zarządzania ryzykiem.

2 3. Kontrola zarządcza powinna być: 1) adekwatna to znaczy zgodna z zasadami określonymi w obowiązujących aktach prawnych oraz z niniejszym zarządzeniem, dokładnie odpowiadająca założonym celom kontroli zarządczej, 2) skuteczna to znaczy, że postępowanie kontrolne powinno się zakończyć wydaniem zaleceń bądź wniosków pokontrolnych, 3) efektywna to znaczy, że kontrola ta powinna powodować osiąganie założonych celów Na system kontroli zarządczej w Chełmskiej Bibliotece Publicznej im. Marii Pauliny Orsetti w Chełmie składają się procedury zatwierdzone przez kierownika jednostki w Instrukcjach i Regulaminach wewnętrznych. Procedury normują postępowanie pracowników jednostki, potwierdzające zgodność podjętych działań nie tylko z obowiązującymi ustawowymi regulacjami prawnymi, lecz również ze standardami kontroli zarządczej. 2. Procedury obowiązujące w Bibliotece nazywa się procedurami kontroli zarządczej i dokonuje się ich podziału na dwie grupy: 1) procedury finansowe są to procedury wynikające bezpośrednio z ustawy o finansach publicznych i z ustawy o rachunkowości oraz wydanych na ich podstawie rozporządzeń wykonawczych, 2) procedury okołofinansowe są to procedury wskazane w innych niż finansowe aktach prawnych regulujących pracę w Chełmskiej Bibliotece Publicznej im. Marii Pauliny Orsetti w Chełmie. Kierownik jednostki zobowiązany jest do opracowania w formie pisemnej i stałego uaktualniania procedur finansowych oraz procedur okołofinansowych. 3. Do grupy procedur finansowych należą min.: 1) Polityka rachunkowości, 2) Instrukcja w sprawie obiegu i kontroli dokumentów księgowych, 3) Plan kont, 4) Instrukcja sposobu i trybu gospodarowania składnikami majątku trwałego oraz odpowiedzialności za powierzone mienie,

3 5) Instrukcja kasowa, 6) Procedury przeprowadzania wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, 7) System kontroli wewnętrznej, 8) Instrukcja środków trwałych, pieniężnych, należności i zobowiązań oraz pozostałych aktywów i pasywów, 9) Regulamin udzielania zamówień publicznych o wartości szacunkowej przekraczającej równowartości kwoty euro, 10) Regulamin udzielania zamówień publicznych o wartości szacunkowej nieprzekraczającej równowartości kwoty euro, 4. Do grupy procedur okołofinansowych należą min.: 1) Statut Chełmskiej Biblioteki Publicznej im. Marii Pauliny Orsetti w Chełmie Uchwała Nr XXVIII/258/08 Rady Miasta Chełm z dnia 27 października 2008r., 2) Regulamin Pracy, 3) Regulamin Organizacyjny, 4) Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, 5) Kodeks Etyki Pracowników, 6) Kodeks Etyki Bibliotekarza, 7) Zasady planowania szkoleń, 8) System Oceniania Pracowników, 9) Zasady wydawania i rejestracji upoważnień, 10) Zasady rejestrowania procedur kontroli zarządczej, 11) Dokumentacja przetwarzania i ochrony danych osobowych, 12) Zasady udostępniania informacji publicznej, 13) Zasady współpracy Chełmskiej Biblioteki Publicznej im. Marii Pauliny Orsetti w Chełmie z innymi bibliotekami, 14) Regulamin użytkowania sprzętu komputerowego i oprogramowania, 15) Zasady ubiegania się o dofinansowanie na rzecz Chełmskiej Biblioteki Publicznej im. Marii Pauliny Orsetti w Chełmie, 16) Zasady promocji Chełmskiej Biblioteki Publicznej im. Marii Pauliny Orsetti w Chełmie 17) Zasady użytkowania środków ochrony indywidualnej oraz odzieży roboczej, 18) Ogólna instrukcja bezpieczeństwa i higieny pracy,

4 19) Instrukcja bezpieczeństwa i higieny pracy z komputerem, 20) Instrukcja dotycząca zasad bezpiecznego postępowania przy pracach transportowych oraz pracach magazynowych, 21) Instrukcja bezpieczeństwa i higieny pracy przy obsłudze kserokopiarki, 22) Instrukcja bezpieczeństwa i higieny pracy sprzątaczki, 23) Instrukcja bezpieczeństwa i higieny pracy na pozostałych stanowiskach pracy, 24) Rejestrowanie umów, 25) Zasady zapewniające bezstronność i obiektywizm działania, 26) Instrukcja oceny ryzyka zawodowego na stanowiskach pracy, 27) Instrukcja eksploatacji obiektów budowlanych, 28) Regulaminy Udostępniania, 29) Zasady gromadzenia zbiorów bibliotecznych, 30) Zasady gromadzenia i udostępniania zbiorów regionalnych, 31) Zasady gospodarki zasobami bibliotecznymi, 32) Instrukcja bezpiecznego przechowywania i melioracji zbiorów bibliotecznych, 33) Zasady konserwacji zbiorów bibliotecznych, 34) Zasady ewidencji zbiorów bibliotecznych, 35) Zasady przygotowania zbiorów do udostępniania, 36) Zasady wyceny darów, 37) Zasady tworzenia zasobów cyfrowych, 38) Zasady przyjmowania depozytów, 39) Zasady prowadzenia statystyki pracy, 40) Zasady realizacji zadań publicznych z zakresu nadzoru i pomocy merytorycznej na rzecz bibliotek publicznych powiatu chełmskiego, 41) Zasady prowadzenia ksiąg inwentarzowych, 42) Zasady dotyczące skontrum zbiorów bibliotecznych, 43) Zasady ewidencji ubytków, 44) Zasady organizacji szkoleń bibliotekarzy, 45) Instrukcja prowadzenia statystyki bibliotecznej Kierownik jednostki sprawuje bezpośredni nadzór nad stanem kontroli zarządczej w Chełmskiej Bibliotece Publicznej im. Marii Pauliny Orsetti w Chełmie, organizuje

5