Polish Energy Partners S.A.

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2013 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU Zbigniew Prokopowicz Prezes Zarządu Anna Kwarcińska Wiceprezes Zarządu Michał Kozłowski Wiceprezes Zarządu Agnieszka Grzeszczak Kierownik Działu Księgowości Warszawa, dnia 2 sierpnia 2013 roku

2 1. Śródroczny skrócony jednostkowy bilans Na dzień AKTYWA Noty I. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Aktywa finansowe Należności długoterminowe II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty A k t y w a r a z e m Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 18 stanowią jego integralną część 2

3 PASYWA Noty I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z wyceny opcji Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (Strata) netto (6 503) II. Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe i pożyczki Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy Pozostałe zobowiązania III. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe P a s y w a r a z e m Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 18 stanowią jego integralną część 3

4 Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Za okres 6 miesięcy zakończony Noty Za okres zakończony r. Za okres zakończony r. Q Q Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (509) (2 324) (258) (2 027) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty ogólnego zarządu (6 152) (8 243) (3 299) (4 470) w tym wycena opcji menedżerskich - (1 203) - (601) Pozostałe koszty operacyjne (656) (166) (578) (16) Przychody finansowe w tym dywidenda ze spółki zależnej Koszty finansowe (8 649) (148) (4 403) (59) Zysk (Strata) brutto (8 193) (4 521) Podatek dochodowy (14 430) 875 (10 697) Zysk (Strata) netto (6 503) (3 646) Zysk (Strata) na jedną akcję: podstawowy z zysku (straty) za okres sprawozdawczy -0,31 6,13-0,17 3,88 rozwodniony z zysku (straty) za okres sprawozdawczy -0,31 6,13-0,17 3,88 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 18 stanowią jego integralną część 4

5 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończony dnia Za okres zakończony r. Za okres zakończony r. Q Q Zysk (Strata) netto za okres (6 503) (3 646) Inne całkowite dochody CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES (6 503) (3 646) Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 18 stanowią jego integralną część 5

6 Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończony dnia Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z wyceny opcji Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Zysk netto Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2013 roku Całkowite dochody za okres sprawozdawczy Strata netto za okres sprawozdawczy (6 503) (6 503) Podział wyniku finansowego ( ) - - Na dzień (6 503) za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012 roku Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z wyceny opcji Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Zysk netto Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2012 roku Całkowite dochody za okres sprawozdawczy Zysk netto za okres sprawozdawczy Podział wyniku finansowego (66 066) - - Transakcje z właścicielami jednostki dominującej, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Odpisy dot. programu opcji menadżerskich Na dzień 30 czerwca 2012 roku Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 18 stanowią jego integralną część 6

7 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony dnia Za okres zakończony r. Za okres zakończony r. A.Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I.Zysk (Strata) brutto (8 193) II.Korekty razem (27 962) ( ) 1.Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (56 547) 4.(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 517 (90 128) 4. Podatek dochodowy (19 680) 5.Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów (2 376) Zmiana stanu należności (3 676) 8.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (44 723) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (4 742) (9 335) 10. Inne korekty (14 412) III.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (36 155) (31 249) B.Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Z aktywów finansowych, w tym: zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych II.Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe III.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (14 468) C.Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I.Wpływy - - II.Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki - 25 III.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej(i-ii) (152) (1 322) D.Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (50 775) E.Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (50 778) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (3) (16) F.Środki pieniężne na początek okresu G.Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- E), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 18 stanowią jego integralną część 7

8 Zasady (polityki) rachunkowości Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jest zgodne z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku. Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE, a nie weszły jeszcze w życie MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, mające zastosowanie od 1 stycznia 2014 r. MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne zastępuje MSR 31 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach. MSSF 11 nie wprowadza zasadniczych zmian co do ogólnej definicji porozumienia pod wspólną kontrolą, chociaż definicja kontroli i pośrednio współkontroli uległy zmianie w związku z MSSF 10. Zgodnie z nowym standardem wspólne ustalenia umowne są podzielone na 2 rodzaje, dla których zdefiniowano następujące modele ujmowania: wspólne działania to takie, w których współkontrolujące je podmioty, zwane wspólnikami wspólnego działania, mają udział w aktywów oraz udział w zobowiązaniach związanych z wspólnych działaniem. wspólne przedsięwzięcie to takie, w którym współkontrolujące podmioty, zwane wspólnikami przedsięwzięcia, mają prawo do aktywów netto porozumienia. MSSF 11 faktycznie wyłącza z zakresu MSR 31 te przypadki, gdy wspólne przedsięwzięcia, pomimo ich istnienia w formie odrębnych podmiotów nie mogą być faktycznie rozdzielone. Porozumienia takie są traktowane podobnie do współkontrolowanych aktywów/działalności zgodnie z MSR 31 i określane terminem wspólnego działania. Dla pozostałych jednostek współkontrolowanych wg MSR 31, określanych teraz wspólnymi przedsięwzięciami (joint ventures), należy stosować metodę praw własności. Nie ma możliwości zastosowania konsolidacji proporcjonalnej. Jednostka oczekuje, że nowy standard nie będzie miał wpływu na sprawozdanie finansowe jednostki, ponieważ oczekuje się, że ocena wspólnych porozumień dokonana zgodnie z nowym standardem nie zmieni sposobu ujmowania istniejących wspólnych porozumień. MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach, mające zastosowanie od 1 stycznia 2014 r. MSSF 12 zawiera dodatkowe wymogi związane z ujawnianiem informacji dotyczących znaczących osądów, przy określaniu charakteru posiadanych udziałów w innych jednostkach wspólnych ustaleniach umownych, jednostkach stowarzyszonych i / lub jednostkach strukturyzowanych niepodlegających konsolidacji. Jednostka oczekuje, że MSSF 12 nie będzie miał znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12: Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe, Wspólne ustalenia umowne, Ujawnienia informacji na temat udziałów w innych jednostkach, mające zastosowanie od 1 stycznia 2014 r. Zmiany: definiują datę początkowego zastosowania MSSF 10 jako początek rocznego okresu sprawozdawczego, w którym standard został zastosowany po raz pierwszy (tj. 1 stycznia 2013 r. jeśli nie został zastosowany wcześniej). Na ten dzień jednostka weryfikuje czy nastąpiła zmiana osądów w stosunku do konieczności konsolidacji posiadanych inwestycji w inne jednostki; 8

9 ograniczają wymóg przekształcenia danych porównawczych do okresu bezpośrednio poprzedzającego dzień pierwszego zastosowania, co ma zastosowanie do wszystkich omawianych standardów. Jednostki, które przedstawiają dobrowolnie dane porównawcze za więcej niż jeden okres, mogą pozostawić dodatkowe okresy porównawcze nieprzekształcone; wymagają ujawnień wpływu zmiany w polityce rachunkowości dla okresu bezpośrednio poprzedzającego dzień pierwszego zastosowania (tj. ujawnienie wpływu zmian na bieżący okres nie jest wymagane); usuwają wymóg przedstawienia danych porównawczych w odniesieniu do ujawnień dotyczących niekonsolidowanych ustrukturyzowanych jednostek, dla któregokolwiek okresu poprzedzającego roczny okres, w którym MSSF 12 został zastosowany po raz pierwszy. Nie oczekuje się, aby Zmiany miały znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe jednostki MSR 27 (2011) Jednostkowe sprawozdania finansowe, mające zastosowanie od 1 stycznia 2014 r. MSR 27 (2011) pozostawia istniejące wymagania MSR 27 (2008) co do rachunkowości i ujawnień w jednostkowych sprawozdaniach finansowych wprowadzając jedynie kilka drobnych uściśleń. Obowiązujące obecnie wymogi MSR 28 (2008) i MSR 31 w zakresie jednostkowych sprawozdań finansowych również zostały włączone do MSR 27 (2011). Standard nie zawiera już kwestii kontroli i wymagań dotyczących sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych, które zostały przeniesione do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe. Jednostka nie oczekuje, aby powyższa zmiana miała znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe, ponieważ nie skutkuje to zmianą polityki rachunkowości jednostki. MSR 28 (2011) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, mające zastosowanie od 1 stycznia 2014 r. W MSR 28 (2011) dokonano ograniczonych zmian: Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia przeznaczone do sprzedaży. MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana jest stosowany do inwestycji, lub jej części, w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie, które spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczone do sprzedaży. Do zatrzymanej części inwestycji, której nie zaklasyfikowano jako przeznaczona do sprzedaży, stosuje się metodę praw własności aż do momentu zbycia części przeznaczonej do sprzedaży. Po jej zbyciu zatrzymana część inwestycji ujmowana jest metodą praw własności, jeśli zatrzymana inwestycja nadal stanowi inwestycję w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie. Zmiany w inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach. Uprzednio zgodnie z MSR 28 (2008) i MSR 31, ustanie znaczącego wpływu lub współkontroli powodowało we wszystkich przypadkach konieczność ponownej wyceny zatrzymanych udziałów, nawet w przypadku, gdy znaczący wpływ zamieniał się we współkontrolę. MSR 28 (2011) wymaga, aby w takich sytuacjach zatrzymane inwestycje nie były ponownie wyceniane. Jednostka nie oczekuje, aby zmieniony Standard miał znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe, ponieważ nie posiada żadnych inwestycji w jednostki stowarzyszone lub wspólne przedsięwzięcia, na które wpłynęłyby powyższe zmiany. Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych mające zastosowanie od 1 stycznia 2014 r. Zmiany nie wprowadzają nowych zasad dotyczących kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych; Wyjaśniają one natomiast kryteria dotyczące kompensat, co ma na celu usunięcie niespójności w ich stosowaniu. Zmiany objaśniają, że jednostka posiada tytuł prawny do kompensaty, jeśli tytuł ten: nie jest uwarunkowany wystąpieniem określonego zdarzenia w przyszłości; oraz jest egzekwowalny zarówno w zwykłym trybie prowadzenia działalności jak i w przypadku niewywiązania się z płatności lub w przypadku niewypłacalności lub upadłości jednostki i wszystkich kontrahentów. Jednostka nie oczekuje, że zmieniony Standard będzie miał wpływ na jej sprawozdanie finansowe, ponieważ nie dokonuje kompensowania w odniesieniu do posiadanych aktywów i zobowiązań finansowych ani nie zawarła ramowych umów dotyczących kompensat. 9

10 Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE MSSF 9 Instrumenty Finansowe (2009), mające zastosowanie od 1 stycznia 2015 r. Nowy Standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące obecnie w MSR 39 kategorie: utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej. Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument kapitałowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość dokonania nieodwracalnej decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat. Jednostka nie oczekuje, że nowy Standard będzie miał znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe. Ze względu na specyfikę działalności jednostki oraz rodzaj utrzymywanych aktywów finansowych, zasady klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych jednostki nie powinny zmienić się pod wpływem zastosowania MSSF 9. Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe (2010) ), mające zastosowanie od 1 stycznia 2015 r. Zmiany do MSSF 9 z 2010 roku zmieniają wskazówki zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena na temat klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych oraz wyłączenia aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych. Standard zachowuje prawie wszystkie dotychczasowe wymogi MSR 39 w zakresie klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych oraz wyłączania aktywów finansowych i zobowiązań finansowych. Standard wymaga, aby zmiana wartości godziwej dotycząca zmiany ryzyka kredytowego zobowiązania finansowego wyznaczonego w momencie początkowego ujęcia jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy były prezentowane w ramach innych całkowitych dochodów. Jedynie pozostała część zysku lub straty z wyceny do wartości godziwej ma być ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. W przypadku jednak, gdyby zastosowanie tego wymogu powodowało brak współmierności przychodów i kosztów, cała zmiana wartości godziwej byłaby ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wartości zaprezentowanych w innych całkowitych dochodach nie przeklasyfikowuje się w późniejszych okresach do zysku lub straty bieżącego okresu. Mogą one być jednak przeklasyfikowane w ramach kapitału własnego. Zgodnie z MSSF 9 wycena pochodnych instrumentów finansowych, które związane są z nienotowanymi instrumentami kapitałowymi i które muszą być uregulowane poprzez dostarczenie nienotowanych instrumentów kapitałowych, których wartość nie może zostać wiarygodnie ustalona, powinna nastąpić według wartości godziwej. Jednostka nie oczekuje, aby zmiany do MSSF 9 (2010) miały znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe w przyszłości. Oczekuje się, że ze względu na specyfikę działalności jednostki oraz rodzaj utrzymywanych zobowiązań finansowych, zasady klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych jednostki nie zmienią się pod wpływem zastosowania MSSF 9. 10

11 Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia, mające zastosowanie od 1 stycznia 2015 r. Zmiany te zmieniają wymogi dotyczące ujawnień oraz przekształcania danych porównawczych dotyczących początkowego zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe (2009) oraz MSSF 9 Instrumenty finansowe (2010). Zmiany do MSSF 7 wymagają ujawnienia szczegółów dotyczących skutków początkowego zastosowania MSSF 9, w sytuacji kiedy jednostka nie przekształca danych porównawczych zgodnie ze wymaganiami zmienionego MSSF 9. Jeśli jednostka zastosuje MSSF 9 od 1 stycznia 2013 r. lub później, wówczas nie jest wymagane przekształcenie danych porównawczych dla okresów przed datą początkowego zastosowania. Jeśli jednostka dokona wcześniejszego zastosowania MSSF 9 w 2012 r., wówczas ma możliwość przekształcenia danych porównawczych bądź przedstawienia dodatkowych ujawnień, zgodnie z wymaganiami zmienionego MSSF 7. Jeśli jednostka dokona wcześniejszego zastosowania MSSF 9 przed 2012 r., wówczas nie ma ona obowiązku przekształcania danych porównawczych ani przedstawiania dodatkowych ujawnień wymaganych przez zmieniony MSSF 7. Oczekuje się, że w momencie początkowego zastosowania, zmieniony Standard nie będzie miał istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe jednostki. Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych jednostki nie ulegnie zmianie w związku z MSSF 9, ze względu na charakter działalności jednostki i rodzaj instrumentów finansowych, które posiada. Oczekuje się, że w momencie zastosowania zmienionego Standardu wzrośnie ilość wymaganych ujawnień, jednakże do momentu pierwszego zastosowania tego Standardu jednostka nie jest w stanie przeprowadzić analizy jego wpływu na sprawozdanie finansowe. Ujawnienia wartości odzyskiwalnej dotyczące aktywów niefinansowych (Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów) mające zastosowanie od 1 stycznia 2014 r. Zmiany usuwają niezamierzony wymóg MSR 36 Utrata wartości aktywów do ujawniania wartości odzyskiwalnej dla każdego ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, do którego została przypisana istotna wartość firmy lub wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użyteczności. Po wprowadzeniu Zmian, ujawnienie wartości odzyskiwalnej będzie wymagane jedynie w przypadku ujmowania lub odwracania straty z tytułu utraty wartości. Jednostka nie oczekuje, aby Zmiany miały znaczący wpływ na jej sprawozdanie finansowe, ponieważ dotyczą one ograniczenia wymaganych w sposób niezamierzony ujawnień wynikających z MSR 36. KIMSF 21 Obciążenia mające zastosowanie od 1 stycznia 2014 r. KIMSF 21 jest interpretacją do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. MSR 37 ustala kryteria ujęcia zobowiązań, jednym z których jest wymóg posiadania przez jednostkę obecnego obowiązku, wynikającego z przeszłych zdarzeń (zdarzeń obligujących). Interpretacja wyjaśnia, że zdarzeniem obligującym powodującym powstanie zobowiązania do poniesienie obciążeń/opłat jest czynność opisana w odpowiednich regulacjach prawnych warunkująca płatność obciążenia/opłaty Oczekuje się, że w momencie początkowego zastosowania, nowa Interpretacja nie będzie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe jednostki. Jednak, do momentu pierwszego zastosowania tej Interpretacji, jednostka nie jest w stanie dokonać szacunku tego wpływu na jej sprawozdanie finansowe. Nowacja instrumentów pochodnych a kontynuowanie rachunkowości zabezpieczeń (Zmiany do MSR 39 Instrumenty Finansowe: Ujmowanie i Wycena) mające zastosowanie od 1 stycznia 2014 r. Zmiany te wprowadzają ograniczone poprawki do MSR 39 umożliwiające kontynuowanie rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do istniejącego powiązania zabezpieczającego, jeżeli nowacja (czyli tzw. odnowienie) zabezpieczającego instrumentu pochodnego, która nie była rozważana w oryginalnej dokumentacji zabezpieczeń, spełnia wszystkie następujące kryteria: nowacja wymagana jest przepisami prawa, izba rozliczeniowa (kontrahent centralny) zostaje nową stroną transakcji dla każdej z pierwotnych stron kontraktu dotyczącego instrumentu pochodnego, oraz zmiany warunków instrumentu pochodnego ograniczają się do tych, które są konieczne do zmiany strony umowy. 11

12 Oczekuje się, że w momencie początkowego zastosowania, nowe Zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe jednostki, ponieważ rachunkowość zabezpieczeń nie jest stosowana. 2.2 Sezonowość i cykliczność działalności W działalności Polish Energy Partners S.A. ( PEP ) sezonowość i cykliczność nie ma istotnego wpływu na wyniki generowane przez Spółkę. 2.3 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: środki pieniężne w kasie i na rachunkach Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem Podatek dochodowy Bieżacy podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat Za okres zakończony r. Za okres zakończony r. Q Q (183) (476) (183) (476) (1 507) (10 767) (399) (12 455) (1 507) (10 767) (399) (12 455) (1 690) (875) Rzeczowe aktywa trwałe W okresie 6 miesięcy zakończonym, Spółka nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 237 tys. złotych ( w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2012 roku: 351 tys. złotych). 2.6 Zapasy materiały i towary development farm wiatrowych*) development bioelektrowni Zapasy, razem *) Cykl operacyjny procesu developmentu może przekraczać okres 12 miesięcy. 12

13 2.7 Rezerwy W okresie 6 miesięcy zakończonym nie było istotnych zmian dotyczących rezerw. Wartość rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych podlega aktualizacji na dzień bilansowy (31 grudnia) na podstawie kalkulacji aktuariusza. 2.8 Oprocentowane kredyty bankowe W okresie 6 miesięcy zakończonym do Spółka nie zaciągnęła nowych kredytów bankowych. 2.9 Kwoty mające znaczący wpływ na pozycje aktywów, zobowiązań, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych a) Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach zależnych udziały lub akcje w spółkach nie notowanych na giełdzie udzielone pożyczki nieodpłatne gwarancje udzielone spółkom zależnym Długoterminowe aktywa finansowe, razem

14 W okresie 6 miesięcy zakończonym Spółka dokonała zakupu udziałów, podwyższenia kapitału oraz dokonała dopłat do kapitału w następujących Spółkach: Spółka podwyższenie kapitału zakup udziałów dopłaty do kaitału Grupa PEP-Farma Wiatrowa 23 Sp. z o.o. (Solano Sp. z o.o.) Grupa PEP-Farma Wiatrowa 18 Sp. z o.o. (Zonda Sp. z o.o.) Grupa PEP-Farma Wiatrowa Piekło Sp. z o.o. (Bise Sp. z o.o.) Grupa PEP-Farma Wiatrowa 17 Sp. z o.o. (Juron Sp. z o.o.) Grupa PEP-Farma Wiatrowa 21 Sp. z o.o. (Jugo Sp. z o.o.) Grupa PEP-Farma Wiatrowa 22 Sp. z o.o. (Autan Sp. z o.o.) Grupa PEP-Farma Wiatrowa Wierzbnik/Jankowiec Sp. z o.o. ( Euros Sp. z o.o.) Grupa PEP-Farma Wiatrowa 16 Sp. z o.o. (Morka Sp. z o.o.) Grupa PEP-Farma Wiatrowa 20 Sp. z o.o. (Erato Sp. z o.o.) Grupa PEP-Farma Wiatrowa 19 Sp. z o.o. (Nauto Sp. z o.o.) Pepino Sp. z o.o Arta Sp. z o.o Grupa PEP-Farma Wiatrowa Dębice/Kostomłoty Sp. z o.o. (Mistral Sp zo.o.) Grupa PEP-Farma Wiatrowa Mycielin Sp. z o.o. (Monsun Sp zo.o.) Grupa PEP-Farma Bądecz Sp. z o.o. (Karif Sp zo.o.) Dipol Sp. z o.o Amon Sp. z o.o Talia Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 1 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 2 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 3 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 4 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 5 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 6 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 7 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 8 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 9 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 10 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 11 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 12 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 13 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 14 Sp. z o.o Grupa PEP Farma Wiatrowa 15 Sp. z o.o Interpep EC Zakrzów sp. z o.o Mercury Energia Sp. z o.o Grupa PEP Biolektrownia 2 Sp. z o.o Grupa PEP Obrót 1 Sp. z o.o Grupa PEP Obrót 2 Sp. z o.o Razem W okresie 6 miesięcy zakończonym Spółka otrzymała spłatę pożyczek na kwotę tys. zł. b) Nieruchomości inwestycyjne Na dzień nieruchomości inwestycyjne w kwocie tys. złotych dotyczą aktywów wydzierżawionych do Spółki Interpep EC Zakrzów Sp. z o.o. Spółka Komandytowa. W okresie 6 miesięcy zakończonym Spółka dokonała odpisu aktualizującego nieruchomości inwestycyjne w kwocie 517 tys. złotych. 14

15 c) Zobowiązania krótkoterminowe zobowiazania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych wobec jednostek pozostałych pozostałe zobowiazania budżetowe inne zobowiązania finansowe z tytułu wynagrodzeń fundusze specjalne 36 (14) - inne Zobowiązania krótkoterminowe, razem d) Rozliczenia międzyokresowe koszty przyszłych premii, wynagrodzeń koszty usług obcych pozostałe Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe, razem e) Wartość godziwa Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa zgodnie z MSR Aktywa finansowe Należności długoterminowe - leasing PiN *) -*) Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) PiN *) -*) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności PiN *) -*) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty PiN Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: PZFwgZK długoterminowe oprocentowane PZFwgZK Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym: PZFwgZK *) -*) - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu PZFwgZK *) -*) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania PZFwgZK *) -*) Użyte skróty: PiN Pożyczki udzielone i należności PZFwgZK Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu *) wartość godziwa nie odbiega istotnie od wartości księgowej 2.10 Zmiany wartości szacunkowych W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsca istotne zmiany szacunków wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym na. 15

16 2.11 Zmiana danych porównywalnych Na dzień w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym w danych porównywalnych nie dokonano zmian za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 roku Informacja o wypłaconych dywidendach W ciągu sześciu miesięcy zakończonych dnia nie nastąpiła wypłata dywidendy Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności Spółka działając w jednej branży, na jednym specyficznym rynku, nie posiada segmentów operacyjnych Informacje o zmianach zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych W dniu 29 marca 2013 roku Spółka podpisała przedłużenie poręczenia udzielonego za zobowiązania Spółki Grupa PEP - Biomasa Energetyczna Północ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (GPBEPN) z tytułu kredytów udzielonych przez Raiffeisen Bank Polska S.A. (Raiffeisen) do maksymalnej kwoty tys. złotych z tytułu kredytu rewolwingowego udzielonego przez Raiffeisen. Poręczenie wygasa 27 marca 2017 roku. 16

17 2.15 Informacje dotyczące znaczących transakcji z podmiotami powiązanymi TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Podmiot nad którymi Spółka sprawuje kontrolę Sprzedaż podmiotom powiązanym Koszty finansowe Zakupy od podmiotów powiązanych Przychody finansowe Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone Wartość udziałów Interpep EC Zakrzów Sp. z o.o., Spółka komandytowa Mercury Energia Sp. z o.o. i Wspólnicy, Spółka komandytowa Interpep EC Zakrzów Spółka z o.o Mercury Energia Spółka z o.o Interpep Sp. z o.o GRUPA PEP-Biomasa Energetyczna Północ Spółka z o.o GRUPA PEP-Biomasa Energetyczna Południe Spółka z o.o GRUPA PEP-Biomasa Energetyczna Wschód Spółka z o.o GRUPA PEP-Uprawy Energetyczne Spółka z o.o GRUPA PEP-Finansowanie Projektów Spółka z o.o GRUPA PEP-Projekty Emergetyczne 1 Spółka z o.o GRUPA PEP-Bioelektrownia 2 Sp. z o.o., Spółka komandytowa GRUPA PEP-Bioelektrownia 2 Spółka z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 1 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 2 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 3 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 4 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 5 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 6 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 7 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 8 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 9 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 10 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 11 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 12 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 13 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 14 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 15 Sp. z o.o Polish Energy Partners SA Develepment Projektów SKA Polish Energy Partners SA Finansowanie Projektów SKA Grupa PEP Aktywa Finansowe Sp z o.o Grupa PEP Obrót 1 Sp zo.o Grupa PEP Obrót 2 Sp zo.o Amon Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 22 Sp. z o.o. (Autan Sp. z o.o.) GRUPA PEP-Farma Wiatrowa Piekło Sp. z o.o. (Bise Sp. z o.o.) Dipol Spółka z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa Wierzbnik/Jankowiec Sp. z o.o. ( Euros Sp. z o.o.) GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 20 Sp. z o.o. (Erato Sp. z o.o.) GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 21 Sp. z o.o. (Jugo Sp. z o.o.) GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 17 Sp. z o.o. (Juron Sp. z o.o.) GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 16 Sp. z o.o. (Morka Sp. z o.o.) GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 19 Sp. z o.o. (Nauto Sp. z o.o.) Pepino Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 23 Sp. z o.o. (Solano Sp. z o.o.) Talia Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 18 Sp. z o.o. (Zonda Sp. z o.o.) GRUPA PEP-Farma Wiatrowa Dębice/Kostomłoty Sp. z o.o. (Mistral Sp zo.o.) GRUPA PEP-Farma Wiatrowa Mycielin Sp. z o.o. (Monsun Sp zo.o.) GRUPA PEP-Farma Bądecz Sp. z o.o. (Karif Sp zo.o.) Arta Sp zo.o Razem

18 TRANSAKCJE POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Podmiot nad którymi Spółka sprawuje kontrolę Sprzedaż podmiotom powiązanym Koszty finansowe Zakupy od podmiotów powiązanych Przychody finansowe Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone Wartość udziałów Energopep Sp. z o. o., EC Jeziorna, Spółka komandytowa Interpep EC Zakrzów Sp. z o.o., Spółka komandytowa Mercury Energia Sp.z o.o. i Wspólnicy, Spółka komandytowa Interpep EC Zakrzów Spółka z o.o Mercury Energia Spółka z o.o Interpep Sp. z o.o GRUPA PEP-Biomasa Energetyczna Północ Spółka z o.o GRUPA PEP-Biomasa Energetyczna Południe Spółka z o.o GRUPA PEP-Biomasa Energetyczna Wschód Spółka z o.o GRUPA PEP-Uprawy Energetyczne Spółka z o.o GRUPA PEP-Finansowanie Projektów Spółka z o.o GRUPA PEP-Projekty Emergetyczne 1 Spółka z o.o GRUPA PEP-Bioelektrownia 2 Sp. z o.o., Spółka komandytowa GRUPA PEP-Bioelektrownia 2 Spółka z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 1 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 2 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 3 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 4 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 5 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 6 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 7 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 8 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 9 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 10 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 11 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 12 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 13 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 14 Sp. z o.o GRUPA PEP-Farma Wiatrowa 15 Sp. z o.o Polish Energy Partners SA Develepment Projektów SKA Polish Energy Partners SA Finansowanie Projektów SKA Amon Sp. z o.o Autan Sp. z o.o Bise Sp. z o.o Dipol Spółka z o.o Euros Sp. z o.o Erato Sp. z o.o Jugo Sp. z o.o Juron Sp. z o.o Morka Sp. z o.o Nauto Sp. z o.o Pepino Sp. z o.o Solano Sp. z o.o Talia Sp. z o.o Zonda Sp. z o.o Razem Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, to znaczy do dnia 2 sierpnia 2013 roku, nie wystąpiły zdarzenia, które wymagałyby ujęcia lub ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 18