DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Transkrypt

1 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Instrumenty finansowe. Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka posiadała instrumenty finansowe (w złotych): Rodzaj instrumentu Zwiększenia Zmniejszenia Środki pieniężne , , ,79 Udziały i akcje długoterminowe , , ,33 Akcje krótkoterminowe , , ,50 Pożyczki udzielone , , , ,75 Kredyty bankowe i pożyczki , , , ,41 a) Udziały i akcje Składnikami udziałów posiadanych przez PAMAPOL S.A. są udziały w spółkach zależnych. Spółkami zależnymi na dzień bilansowy są: WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. MITMAR Sp. z o.o. Dystrybucja Sp. z o.o. w likwidacji z dniem 30 października 2015 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi została wykreślona z krajowego rejestru sądowego, tym samym sąd zakończył postępowanie likwidacyjne tej spółki otwarte w dniu 14 stycznia 2015 r. W roku obrotowym 2015 Spółka nie nabyła nowych jednostek gospodarczych. Natomiast miało miejsce podniesienie kapitału WZPOW sp. z o.o. Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego Gdańsk Północ w Gdańsku z dnia 18 grudnia 2015 r. nastąpiło wpisanie podwyższonego kapitału zakładowego WZPOW do KRS. Nowe udziały WZPOW w ilości o wartości nominalnej 50 zł każdy zostały objęte przez PAMAPOL S.A. powyżej wartości nominalnej, za łączna kwotę zł. Uchwała w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego dopuszczała opłacenie nowych udziałów w drodze umownego potrącenia wierzytelności zgodnie z art Kodeksu spółek handlowych. Emitent udzielił WZPOW pożyczek w łącznej kwocie 10 mln zł. Wymienione pożyczki zostały spłacone w formie potrącenia umownego wierzytelności Emitenta wobec WZPOW o zwrot pożyczki z wierzytelnością WZPOW wobec Emitenta o wniesienie wkładu pieniężnego na pokrycie przez Emitenta nowych udziałów WZPOW w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego. Pozostała kwota została pokryta wkładem pieniężnym i pochodziła ze środków Emitenta uzyskanych w ramach emisji akcji serii D. Szczegółowe informacje zawarte w punkcie 3.8 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki. Na dzień 31 grudnia 2015 r. wartość posiadanych udziałów przedstawia się następująco: Udziały długoterminowe Tytuł instrumentu Ilość Wart. nominalna Wartość księgowa posiadanych jednego udziału udziałów (w zł) Udziały w WZPOW Sp. z o.o , ,84 Udziały w MITMAR Sp. z o.o , ,49 OGÓŁEM ,33

2 Na dzień bilansowy objęto odpisem aktualizującym wartość długoterminowych aktywów finansowych do ich wartości godziwej, tj. udziałów w: - WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. w kwocie ,00 zł Na dzień bilansowy dokonano przeszacowania krótkoterminowych aktywów finansowych do ich wartości godziwej: - przeszacowano akcje ZM DUDA S.A. notowane na rynku publicznym nabyte za cenę ,87 zł, o kwotę ,37 zł. Akcje krótkoterminowe wg wyceny na dzień r. Tytuł instrumentu Ilość Wartość (w zł) Akcje ZM DUDA ,50 b) Udzielone pożyczki Na dzień 31 grudnia 2015 r. PAMAPOL S.A. posiada należności z tytułu pożyczek: 1) pożyczka udzielona dla HUTY SZKŁA SŁAWNO Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej w kwocie ,19 zł na okres od r. do r. Odsetki ustalone zostały na poziomie WIBOR 1M +1%. W roku 2015 nie zostały naliczone odsetki. Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość ,59 zł. Odpis aktualizujący wartość pożyczki na r. opiewa na całą wartość pożyczki i wynosi ,78 zł. 2) pożyczka udzielona spółce AMERYKANKA STRUKTURA Sp. z o.o. S.K.A. w kwocie ,00 zł na okres od r. do r. Odsetki ustalone zostały na poziomie WIBOR 1M+2,5%. W roku 2015 naliczono odsetki w kwocie ,00 zł. Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość ,56 zł. 3) odsetki od pożyczek udzielonych spółce WZPOW Sp. z o.o. w kwocie ,00 zł i potrąconych w kwocie głównej jako zapłata za nabycie nowych udziałów tej spółki (punkt 1a) Szczegółowe informacje zawarte są w punkcie 3.8 i 3.9 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki. Odsetki ustalone zostały na poziomie WIBOR 3M+3%. W roku 2015 naliczono odsetki w kwocie ,00 zł. Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość ,00 zł. c) Kredyty bankowe i pożyczki Spółka na dzień r. posiada niżej wymienione kredyty bankowe i pożyczki: Kredyt inwestycyjny w PLN w PKO BP S.A. Kredyt zaciągnięto na finansowanie zakupu udziałów NATURIS Sp. z o.o. w WZPOW Kwidzyn. - termin zawarcia umowy termin wymagalności kwota kredytu oprocentowanie WIBOR1M+0,8%marży Stan kredytu na dzień r Odsetki zapłacone w 2015 r ,77 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień r. 2

3 Kredyt w PLN na przedsięwzięcie inwestycyjne w PKO BP S.A. Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie i refinansowanie inwestycji polegającej na budowie magazynu warzyw, rozbudowie hali produkcyjno-magazynowej i modernizacji infrastruktury produkcyjnej zakładu produkcyjnego w Ruścu w celu dostosowania zakładu do wymogów Unii Europejskiej. termin zawarcia umowy termin wymagalności kwota kredytu ,00 PLN oprocentowanie WIBOR 1M+0,6% marży Stan kredytu na dzień r ,00 PLN Odsetki zapłacone w 2015 r ,67 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień r. Kredyt w PLN na przedsięwzięcie inwestycyjne w BGŻ BNP PARIBAS S.A. Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie zakupu maszyn i urządzeń do produkcji wyrobów mięsno-warzywnych w celu poprawy jakości produkcji oraz wprowadzenia nowych lub modernizacji istniejących technologii produkcji. termin zawarcia umowy termin wymagalności kwota kredytu ,77 PLN oprocentowanie WIBOR 3M+0,6%marży Stan kredytu na dzień r ,27 PLN Odsetki zapłacone w 2015 r ,86 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień r. Kredyt obrotowy nieodnawialny w PLN w PKO BP S.A. Kredyt zaciągnięto w formie limitu kredytowego wielocelowego. - termin zawarcia umowy termin wymagalności kwota kredytu oprocentowanie WIBOR 3M+2,5 % marży Stan kredytu na dzień r ,91 PLN Odsetki zapłacone w 2015 r ,66 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień r. Kredyt obrotowy w PLN w mbank SA Kredyt zaciągnięto w formie limitu kredytowego wieloproduktowego dla Grupy podmiotów powiązanych. Stroną umowy oprócz Pamapol SA jest także spółka zależna WZPOW Kwidzyn sp. z o.o. - termin zawarcia umowy termin wymagalności kwota kredytu PLN oprocentowanie WIBOR ON+1,55 % marży Stan kredytu na dzień r. dla Emitenta Odsetki zapłacone w 2015 r. dla Emitenta Odsetki naliczone niezapłacone na dzień r. dla Emitenta 3

4 Na dzień 31 grudnia 2015 r. PAMAPOL S.A. posiada zobowiązania z tytułu pożyczek: 1) pożyczka otrzymana od spółki WIELTON S.A. w kwocie ,00 zł na okres od r. do r. Stan pożyczki na dzień r. wynosi ,00 zł. Odsetki ustalone zostały na poziomie średniej arytmetycznej WIBOR 3M plus 3,9 %, a zgodnie z aneksem z dnia r. na poziomie średniej arytmetycznej 1M plus 3% w stosunku rocznym oraz z aneksem z dnia r. na poziomie średniej arytmetycznej WIBOR 3M+3,9 % w stosunku rocznym. Zgodnie z postanowieniami umowy odsetki płatne są w okresach miesięcznych. W roku 2015 naliczono odsetki w kwocie ,29 zł. Stan niezapłaconych odsetek na dzień wynosi ,46zł 2) pożyczka otrzymana od spółki SG Leasing Sp. z o.o. w kwocie ,00 zł na okres od r. do r. Stan pożyczki na dzień r. stanowi wartość 8.135,77 zł. Odsetki ustalone zostały w wysokości WIBOR 1M plus marża pożyczkodawcy. Zgodnie z postanowieniami umowy odsetki płatne są w okresach miesięcznych. W roku 2015 naliczono odsetki w kwocie 1.075,75 zł. Stan niezapłaconych odsetek na dzień wynosi 0,00 zł. d) Koszty i przychody odsetkowe niezrealizowane na dzień r.: Odsetki od pożyczek udzielonych niezrealizowane o terminie płatności od 1-12 miesięcy : ,19 zł. Odsetki od zobowiązań kredytowych niezrealizowane o terminie płatności do 3 miesięcy: 0,00 zł. Odsetki od pożyczek otrzymanych niezrealizowane o terminie płatności od 1-12 miesięcy: ,46 zł. e) Ryzyko kursowe Przychody ze sprzedaży na eksport stanowią około 17,3 % ogółu przychodów ze sprzedaży, zakupy importowe stanowią 24,4 % podstawowych surowców do produkcji. f) Ryzyko stopy procentowej Spółka posiada zobowiązania kredytowe. Ryzyko procentowe związane jest z kosztami odsetek wynikających z kredytów opartych o zmienną stopę procentową. Spółka na dzień bilansowy nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmiany stopy procentowej. g) Wartość godziwa Wartość godziwa posiadanych przez Spółkę aktywów i zobowiązań finansowych na dzień r. jest równa ich wartości bilansowej. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Na dzień bilansowy Spółka udzieliła poręczeń na łączną kwotę zobowiązania tys. zł, w tym kwota tys. zł dotyczy jednostek powiązanych. Natomiast otrzymane przez Spółkę poręczenia opiewają na kwotę tys. zł, w tym kwota tys. zł od jednostek powiązanych. Szczegółowa informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach zamieszczona została w rozdziale 3.9. Sprawozdania z działalności PAMAPOL. S.A. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Na dzień bilansowy spółka nie posiada zobowiązań z wymienionych tytułów. 4

5 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. W okresie od r. do r. Spółka nie zaniechała żadnej z prowadzonych form działalności gospodarczej, nie przewiduje też tego w następnym okresie. Informacje dotyczące zakończenia postępowania likwidacyjnego podmiotu zależnego Dystrybucja sp. z o.o. w likwidacji zawarte zostały w pkt 1a 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Spółka nie wytwarza we własnym zakresie żadnych środków trwałych wszystkie budowy wykonywane są przez jednostki zewnętrzne. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe. Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w okresie od r. do r. w przekroju ważniejszych grup rodzajowych: - grunty, budynki i budowle ,71 zł - maszyny i urządzenia ,72 zł - środki transportu ,84 zł - wartości niematerialne i prawne ,00 zł Łącznie ,27 zł Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2016: grunty, budynki i budowle ,00 zł maszyny i urządzenia ,00 zł środki transportowe ,00 zł wartości niematerialne i prawne 8.500,00 zł Łącznie ,00 zł 7. Informacja o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i obowiązków. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 wystąpiły następujące transakcje PAMAPOL S.A. z podmiotami powiązanymi dotyczące przeniesienia praw i zobowiązań: 7.1. Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z emitentem Transakcje z WIELTON S.A. z siedzibą w Wieluniu i WIELTON- LOGISTIC Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu: Zakupy Odsetki naliczone od pożyczki za 2015 rok Zakup towarów i materiałów Ogółem zakupy Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień r.: Stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień r.: ,29 zł 4.285,59 zł ,88 zł 0,00 zł 3.818,30 zł Otrzymana od WIELTON S.A. pożyczka została opisana wyżej w rozdziale Kredyty bankowe i pożyczki w punkcie 1. Transakcje z Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.A. z siedzibą w Ruścu: Sprzedaż Przychody ze sprzedaży usług 3.600,00 zł 5

6 Odsetki naliczone od pożyczki za 2015 rok Ogółem sprzedaż Zakupy Zakup nieruchomości Odsetki naliczone i zapłacone od pożyczki za 2015 rok Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień r.: Stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień r.: ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,64 zł ,64 zł ,00 zł ,00 zł Emitent w grudniu 2015 r. zawarł z podmiotem powiązanym Amerykanka Struktura sp. z o.o. SKA warunkową umowę nabycia nieruchomości inwestycyjnych o wartości tys. zł netto. Do dnia publikacji niniejszego raportu zostały spełnione przesłanki warunkujące wejście w życie postanowień umowy. Zgodnie z prawem bilansowym transakcja do momentu ziszczenia się warunków prezentacyjnie jest wyłączona ze sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2015 r. Ponadto zawarta została także umowa przyrzeczenia sprzedaży przez Amerykanka Struktura Sp. z o.o. SKA na rzecz Emitenta kolejnych nieruchomości położonych w Kwidzynie o wartości tys. zł netto. Rozliczenie cen nabycia nastąpi w ramach kompensaty świadczeń wzajemnych - konwersja pożyczki udzielonej przez Emitenta na nieruchomości inwestycyjne, w przypadku braku pełnego pokrycia strony dopuszczają możliwość uzupełnienia ceny środkami pieniężnymi Dane liczbowe dotyczące jednostek zależnych Transakcje z tytułu dostaw i usług Sprzedaż Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży materiałów Pozostałe przychody operacyjne Ogółem przychody Zakupy Koszt wytworzenia Wartość sprzedanych towarów Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Rzeczowe aktywa trwałe Zapasy Pozostałe koszty operacyjne Ogółem zakupy ,18,zł ,43 zł ,11 zł ,56 zł ,40 zł ,88 zł ,71 zł ,03 zł ,63 zł ,73 zł ,80 zł ,30 zł ,08 zł ,28 zł Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień r.: Stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień r.: ,21 zł ,69 zł Pożyczki udzielone jednostkom zależnym opisane są wyżej odpowiednio w rozdziale Udzielone pożyczki punkt Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. W okresie od r. do r. PAMAPOL S.A. nie realizowała wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami, nie podlegającymi konsolidacji. 9. Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconych lub należnych za rok obrotowy. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego zamieszczone zostało w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki w rozdziale 7.7 pod tytułem: Umowy Spółki z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego. 6

7 10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Ogółem Pracownicy umysłowi Pracownicy fizyczni Pracownicy ogółem Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych członkom Zarządu i Rady Nadzorczej w okresie od do r. Powyższa informacja zamieszczona została w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki w rozdziale 5.4. pod tytułem: Wynagrodzenie Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 12. Informacja o wysokości udzielonych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. Spółka na dzień bilansowy nie udzieliła zaliczek, kredytów i gwarancji członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. 13. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. W sprawozdaniu bieżącym nie ujęto żadnych znaczących zdarzeń z lat ubiegłych. 14. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Informacje na temat istotnych transakcji po dniu bilansowym zostały zawarte w pkt 7.1 i dotyczyły transakcji z jednostką powiązaną. 15. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem r. zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych. 16. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji. Z uwagi na fakt, że okres działalności Spółki obejmujący ostatnie trzy lata obrotowe charakteryzował się wskaźnikiem inflacji skumulowanej poniżej 100%, nie przedstawiono sprawozdania finansowego skorygowanego o wskaźnik inflacji. 17. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami. W bieżącym roku nie dokonano korekt prezentacyjnych w sprawozdaniach za lata ubiegłe. 18. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tych skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W bieżącym roku nie dokonano istotnych zmian zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 19. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W bieżącym roku nie dokonano korekty błędów podstawowych. 20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Sprawozdanie Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Informacja dotycząca kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę zależna WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. została zawarta we Wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. 7

8 .21. Informacje dotyczące połączenia Spółek. W bieżącym okresie obrachunkowym nie dokonano łączenia spółek. 22. Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją, a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej. 23. Podstawa prawna wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji. Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PAMAPOL S.A. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Rusiec, dnia 29 kwietnia 2016 r. 8