Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014, obejmujący okres od r. do r

Transkrypt

1 Raport roczny 2014 SPIS ZAWARTOŚCI List od Zarządu Spółki Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014, obejmujący okres od r. do r Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014, obejmujący okres od r. do r Sprawozdanie finansowe za r. rok obrotowy 2014, obejmujący okres od r. do Sprawozdanie Zarządu z działalności spółki Maxipizza S.A. za rok obrotowy 2014, obejmujący okres od r. do r Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014, obejmujący okres od r. do r. Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Opinia biegłego rewidenta dotycząca sprawozdania finansowego za 2014,obejmujący okres od r do r. rok obrotowy Raport biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014,obejmujący okres od r do r. Informacje na temat stosowania przez Maxipizza S.A. zasad ładu korporacyjnego, o których mowa w dokumencie Dobre Praktyki Spółek Notowanych na NewConnect. Kielce, 2 czerwca 2015 r.

2 Raport roczny 2014 List od Zarządu. Szanowni Państwo, W imieniu Maxipizza S.A. pragniemy Państwu zaprezentować raport roczny podsumowujący działalność spółki w roku Zgodnie z przyjętą strategią spółka, podobnie jak rok wcześniej, duŝy nacisk połoŝyła na ugruntowanie pozycji sieci pizzerii Maxi Pizza w miejscach, w których restauracje pod marką Maxi Pizza obecnie funkcjonują. Nieprzerwanie podejmowane są starania mające na celu utrwalenie marki Maxi Pizza w świadomości klientów oraz zwiększenie jej rozpoznawalności, co w opinii zarządu emitenta ma istotne znaczenie dla systematycznej poprawy generowanych wyników i jak dotąd pozytywnie przekłada się na osiągane przez spółkę rezultaty finansowe. Tradycyjnie był to kolejny rok charakteryzujący się ostrą walką konkurencyjną na krajowym rynku gastronomicznym, pojawieniem się wielu nowych konceptów, ale teŝ zamknięciem konceptów, którym nie udało się przetrwać na rynku. Stale obserwujemy próby ekspansji podejmowane z róŝnymi rezultatami przez wiele firm działających w segmencie casual dining. Spółka podejmuje systematyczne działania pozwalające dostosowywać się do szybko zmieniającej się sytuacji na rynku, prowadzi intensywne działania marketingowe, oferuje atrakcyjne pakiety promocyjne, przykłada szczególną wagę do jakości oferowanych produktów, dobrego serwisu i szybkiej obsługi. Rezultatem podejmowanych działań są rosnące przychody spółki oraz systematyczna poprawa wyników finansowych osiąganych przez emitenta. W roku 2015 zarząd emitenta zakłada utrzymanie tej pozytywnej tendencji. Korzystając z okazji pragniemy serdecznie podziękować wszystkim pracownikom za okres wytęŝonej pracy, jakim był rok Pragniemy takŝe podziękować wszystkim Akcjonariuszom za okazane zaufanie oraz zapewnić, Ŝe w dalszym ciągu cały nasz wysiłek zostanie ukierunkowany na systematyczne i stabilne podnoszenie wartości spółki oraz jej wzrost i rozwój. Z powaŝaniem Paweł Molenda Prezes Zarządu Łukasz Misztal Wiceprezes Zarządu

3 Raport roczny 2014 Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego za 2014 rok. w tys. zł w tys. EUR 4 kwartały narastająco 2014 okres od do kwartały narastająco 2013 okres od do kwartały narastająco 2014 okres od do kwartały narastająco 2013 okres od do Przychody ze sprzedaŝy Zysk (strata) ze sprzedaŝy Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Kapitał (fundusz) akcyjny Kapitał własny Liczba akcji PowyŜsze dane finansowe przeliczono według ogłoszonego przez NBP kursu średniego euro na dzień bilansowy. Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów euro ustalonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca roku obrotowego. Zastosowane kursy wymiany PLN/EUR: Rok 2014 Rok 2013 Kurs średni na dzień bilansowy: 4,2623 4,1472 Średni kurs arytmetyczny: 4,1872 4,2110

4 MAXIPIZZA SPÓŁKA AKCYJNA UL. SŁONECZNA 1, KIELCE NIP SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 1

5 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK Stosownie do artykułu 52 ustawy o rachunkowo ci z dnia 29 wrze nia 1994 roku z pó niejszymi zmianami, Zarz d Spółki MAXIPIZZA S.A. Kielce przedstawia Sprawozdanie Finansowe za okres od r. do r., na które składa si : Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, Bilans na dzie r. wykazuj cy po stronie aktywów i pasywów kwot zł.: ,01, Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. (wariant porównawczy) wykazuj cy zysk netto w kwocie zł.: ,83, Rachunek przepływów pieni nych za okres od r. do r., Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od r. do r., Dodatkowe informacje i obja nienia. Do sprawozdania finansowego doł cza si sprawozdanie z działalno ci jednostki za okres obj ty sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie finansowe sporz dzone zostało zgodnie z przedstawionymi zasadami ustawy o rachunkowo ci oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuacj maj tkow i finansow oraz wynik finansowy... (osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksi g rachunkowych)..... (imi, nazwisko, stanowisko).... (imi, nazwisko, stanowisko) Kielce, dnia: rok 2

6 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE Nazwa: MAXIPIZZA SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba: ul. Słoneczna 1, Kielce NIP: REGON: Umowa Spółki: Akt Notarialny z dnia r. REPERTORIUM A 5401/2006 Rejestr Przedsi biorców: Przedmiot działalno ci Spółki: S d Rejonowy w Kielcach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego Data wpisu r., Numer KRS A Restauracje i inne stałe placówki gastronomiczne, B Ruchome placówki gastronomiczne, Z Przygotowywanie i dostarczanie ywno ci dla odbiorców zewn trznych (katering) Z Pozostała usługowa działalno gastronomiczna. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. Sprawozdanie finansowe Spółki podlega obowi zkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowo ci. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Przyj ty w Spółce rok obrotowy i podatkowy pokrywa si z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesi cy kalendarzowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporz dzone przy zało eniu kontynuowania działalno ci gospodarczej przez Spółk w daj cej si przewidzie przyszło ci, obejmuj cej okres nie krótszy ni jeden rok od dnia bilansowego, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istniej równie okoliczno ci wskazuj ce na zagro enie kontynuowania działalno ci. Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 2014 oraz porównywalne dane finansowe za rok obrotowy

7 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2. OMÓWIENIE PRZYJ TYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWO CI Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrze nia 1994 roku o rachunkowo ci obowi zuj cymi jednostki kontynuuj ce działalno. Rachunek zysków i strat Spółka sporz dza w wariancie porównawczym. Rachunek zysków i strat za rok 2013 został sporz dzony w wariancie kalkulacyjnym Dla porównania dane za 2013 rok zostały uj te w bie cym sprawozdaniu w wariancie porównawczym. Walut sprawozdawcz jest PLN. W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich tre ci ekonomiczn. a. Warto ci niematerialne i prawne, rodki trwałe Warto ci niematerialne i prawne, rodki trwałe oraz rodki trwałe w budowie wycenia si według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne s dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej. Składniki maj tku o warto ci pocz tkowej do zł. Spółka zalicza do rodków trwałych lub warto ci niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów, Od tego rodzaju składników maj tku Spółka dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych w miesi cu przyj cia do u ywania. Składniki maj tku o warto ci pocz tkowej powy ej zł. Spółka zalicza do rodków trwałych lub warto ci niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do u ywania ustalany jest okres ekonomicznej u yteczno ci dla ka dego nabytego składnika aktywów, który to decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna si pocz wszy od miesi ca nast puj cego po miesi cu oddania do u ywania. Wszystkie nakłady na ulepszenie rodków trwałych przekraczaj ce warto zł. podwy szaj warto pocz tkow tych rodków trwałych, a nieprzekraczaj ce zł. odnoszone s w koszty bie cego okresu jako koszty remontu. Na składniki aktywów, co do których istnieje podejrzenie, e w daj cej si przewidzie przyszło ci nie b d przynosi korzy ci ekonomicznych dokonuje si odpisu z tytułu trwałej utraty warto ci. b. Inwestycje finansowe o charakterze trwałym Nabyte lub powstałe aktywa finansowe oraz inne inwestycje finansowe ujmuje si w ksi gach rachunkowych na dzie ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzie bilansowy udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych s wycenione według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty warto ci. Odpisy z tytułu trwałej utraty warto ci obci aj koszty finansowe. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, równowarto cało ci lub cz ci uprzednio dokonanych odpisów z tytułu trwałej utraty warto ci zwi ksza warto danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu na dobro przychodów finansowych. 4

8 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Na dzie bilansowy udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych, dla których został okre lony termin wymagalno ci s wycenione według skorygowanej ceny nabycia. c. Inwestycje krótkoterminowe Nabyte udziały, akcje oraz inne aktywa krótkoterminowe ujmuje si w ksi gach rachunkowych na dzie ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. Na dzie bilansowy aktywa zaliczone do inwestycji krótkoterminowych s wycenione według ceny rynkowej. Skutki zmian warto ci inwestycji krótkoterminowych wpływaj w pełnej wysoko ci odpowiednio na przychody lub koszty finansowe. Na dzie bilansowy aktywa zaliczone do inwestycji krótkoterminowych, dla których to składników został okre lony termin wymagalno ci wyceniane s według skorygowanej ceny nabycia. d. Zapasy Nabyte w ci gu roku obrotowego materiały lub towary ujmowane s według ceny zakupu. Warto rozchodu materiałów i towarów jest ustalana przy zastosowaniu metody pierwsze weszło-pierwsze wyszło. Zapasy materiałów i towarów na dzie bilansowy wycenione s w cenie zakupu nie wy szych od ceny sprzeda y netto danego składnika. Wytworzone w ci gu roku obrotowego rzeczowe składniki zapasów ujmowane s według kosztów wytworzenia. Wyroby gotowe oraz półfabrykaty na dzie bilansowy wycenione s według kosztu wytworzenia jednak nie wy szego od ceny sprzeda y netto danego składnika. Zapasy, które utraciły swoj warto handlow i u ytkow obejmuje si odpisem aktualizuj cym. Odpisy aktualizuj ce warto składników zapasów zalicza si odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. W odniesieniu do zapasów Jednostka prowadzi ewidencj ilo ciowo-warto ciow. e. Nale no ci i zobowi zania Nale no ci w walucie polskiej wykazywane s według kwoty wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostro no ci. Zobowi zania (w tym z tytułu kredytów i po yczek) w walucie polskiej wyceniane s w kwocie wymagaj cej zapłaty, z tym e w przypadku zobowi za finansowych zastosowanie mo e znale metoda skorygowanej ceny nabycia, a je eli Spółka przeznacza je do sprzeda y w okresie do 3 miesi cy warto rynkowa lub inaczej okre lona warto godziwa. Nale no ci i zobowi zania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane s według redniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej, z dnia poprzedzaj cego ten dzie. Dodatnie lub ujemne ró nice kursowe powstaj ce w dniu płatno ci, wynikaj ce z ró nicy pomi dzy kursem waluty na ten dzie, a kursem waluty w dniu powstania nale no ci lub zobowi zania, odnoszone s odpowiednio na dobro przychodów lub kosztów operacji finansowych. Nierozliczone na dzie bilansowy nale no ci i zobowi zania w walucie obcej wycenia si według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na ten dzie. 5

9 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Warto nale no ci aktualizuje si uwzgl dniaj c stopie prawdopodobie stwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj cego. f. rodki pieni ne Krajowe rodki pieni ne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia si według warto ci nominalnej. Wyra one w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si w ksi gach rachunkowych na dzie ich przeprowadzenia - o ile odr bne przepisy dotycz ce rodków pochodz cych z bud etu Unii Europejskiej i innych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz rodków niepodlegaj cych zwrotowi, pochodz cych ze ródeł zagranicznych nie stanowi inaczej - odpowiednio po kursie faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj cym z charakteru operacji - w przypadku sprzeda y lub kupna walut oraz zapłaty nale no ci lub zobowi za, Na dzie bilansowy rodki pieni ne wyra one w walucie obcej wycenia si według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na ten dzie. Ustalone na koniec roku obrotowego ró nice kursowe wpływaj na wynik finansowy b d c odnoszone odpowiednio na dobro przychodów lub w ci ar kosztów operacji finansowych. g. Kapitały Kapitały (fundusze) własne ujmuje si w ksi gach rachunkowych w warto ci nominalnej według ich rodzajów i zasad okre lonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki. Kapitał zakładowy wykazuje si w wysoko ci okre lonej w umowie Spółki wpisanej w Krajowym Rejestrze S dowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje si jako nale ne wkłady na poczet kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz nadwy ki warto ci emisyjnej akcji powy ej ich warto ci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Pozostała cz kosztów emisji zaliczana jest do kosztów finansowych. Udziały lub akcje własne wyceniane s w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika maj tku odpowiednia cz kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty warto ci aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysoko ci cz ci kapitału, która dotyczy tego składnika maj tku trwałego. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny zwi kszaj równie skutki przeszacowania inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych powoduj ce wzrost ich warto ci do poziomu cen rynkowych. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny zmniejszaj, do wysoko ci kwoty, o któr podwy szono z tego tytułu kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, skutki obni enia warto ci inwestycji uprzednio przeszacowanej, je eli kwota ró nicy z przeszacowania nie była rozliczona do dnia wyceny. Skutki obni enia warto ci inwestycji w cz ci przekraczaj cej utworzon uprzednio cz kapitału z aktualizacji zalicza si w koszty finansowe okresu sprawozdawczego. 6

10 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO h. Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowi zania W przypadku ponoszenia wydatków dotycz cych przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozlicze mi dzyokresowych. Rezerwy tworzy si na pewne lub o du ym stopniu prawdopodobie stwa przyszłe zobowi zania, których powstanie wynika z przeszłych zdarze w przypadku, gdy kwota lub termin ich zapłaty lub poniesienia nie s pewne, ale mo liwy jest ich wiarygodny szacunek. Spółka tworzy rezerwy na koszty w wysoko ci prawdopodobnych zobowi za przypadaj cych na bie cy okres sprawozdawczy, wynikaj cych ze wiadcze wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z obowi zku wykonania zwi zanych z bie c działalno ci przyszłych wiadcze, których kwot mo na oszacowa, cho data powstania nie jest jeszcze znana. Rezerwy s tworzone w ci ar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, w zale no ci od okoliczno ci, z których strata wynika. Zobowi zania uj te jako bierne rozliczenia mi dzyokresowe i zasady ustalania ich wysoko ci powinny wynika z uznanych zwyczajów handlowych. Rozliczenia mi dzyokresowe bierne tworzone s w ci ar kosztów operacyjnych. i. Rozliczenia mi dzyokresowe przychodów W przypadku Spółki rozliczenia mi dzyokresowe przychodów obejmuj w szczególno ci równowarto otrzymanych przychodów z tytułu wiadcze, których wykonanie nast pi w przyszłych okresach sprawozdawczych, otrzymane nieodpłatnie warto ci niematerialne i prawne oraz rodki trwałe w cz ci niepokrytej odpisami amortyzacyjnymi oraz ujemn warto firmy. Ponadto do rozlicze mi dzyokresowych przychodów zaliczone zostały rodki pieni ne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia rodków trwałych, w tym tak e rodków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych. Zaliczone do rozlicze mi dzyokresowych przychodów kwoty zwi kszaj stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rodków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych ródeł. j. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W zwi zku z przej ciowymi ró nicami mi dzy wykazywan w ksi gach rachunkowych warto ci aktywów i pasywów a ich warto ci podatkow oraz strat podatkow mo liw do odliczenia w przyszło ci, jednostka tworzy rezerw i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala si w wysoko ci kwoty przewidzianej w przyszło ci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwi zku z ujemnymi ró nicami przej ciowymi, które spowoduj w przyszło ci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo liwej do odliczenia ustalonej przy zachowaniu zasady ostro no ci. Rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy si w wysoko ci kwoty podatku dochodowego, wymagaj cej w przyszło ci zapłaty, w zwi zku z wyst powaniem dodatnich ró nic przej ciowych, to jest ró nic, które spowoduj zwi kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszło ci. 7

11 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wysoko rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala si przy uwzgl dnieniu stawek podatku dochodowego obowi zuj cych w roku powstania obowi zku podatkowego. W bilansie Spółka prezentuje saldo utworzonych aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. k. Instrumenty finansowe W przypadku nabycia aktywa finansowe wycenia si w cenie poniesionych wydatków (warto nominalna wraz z kosztami transakcji poniesionymi bezpo rednio w zwi zku z nabyciem aktywów finansowych). Na dzie bilansowy aktywa przeznaczone do obrotu oraz dost pne do sprzeda y wyceniane s w warto ci godziwej, za aktywa utrzymywane do terminu wymagalno ci oraz po yczki udzielone przez Spółk, w wysoko ci skorygowanej ceny nabycia. Zobowi zania finansowe ujmuje si w ksi gach rachunkowych w kwocie wymagaj cej zapłaty. Na dzie bilansowy zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia si według warto ci godziwej. Inne zobowi zania finansowe na dzie bilansowy s wykazywane według skorygowanej ceny nabycia. Zyski i straty z przeszacowania na dzie bilansowy aktywów finansowych oraz zobowi za finansowych zakwalifikowanych do kategorii przeznaczonych do obrotu (w tym instrumentów pochodnych) oraz aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dost pnych do sprzeda y i wycenianych w warto ci godziwej (z wył czeniem pozycji zabezpieczanych) odnoszone s odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych okresu sprawozdawczego. W przypadku aktywów i zobowi za finansowych wycenionych w wysoko ci skorygowanej ceny nabycia (z wyj tkiem pozycji zabezpieczanych i zabezpieczaj cych) odpis z tytułu dyskonta lub premii oraz pozostałe ró nice ustalone na dzie wył czenia ich z ksi g rachunkowych, zalicza si odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych z tytułu odsetek okresu sprawozdawczego. Wbudowany instrument pochodny wycenia si na dzie uj cia w ksi gach oraz na dzie bilansowy według warto ci godziwej. Ró nica mi dzy warto ci godziw ustalon na dzie bilansowy, a warto ci godziw na dzie uj cia w ksi gach odnoszona jest na wynik z operacji finansowych. Instrumenty pochodne stanowi ce instrument zabezpieczaj cy, b d ce zabezpieczeniem warto ci godziwej wycenia si w warto ci godziwej, a zmian odnosi si na wynik z operacji finansowych. Instrumenty pochodne stanowi ce instrument zabezpieczaj cy, b d cy zabezpieczeniem przepływów pieni nych wycenia si w warto ci godziwej, a zmian odnosi na kapitał z aktualizacji wyceny w cz ci stanowi cej efektywne zabezpieczenie oraz na wynik z operacji finansowych w cz ci niestanowi cej efektywnego zabezpieczenia. 8

12 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO l. Wynik finansowy Wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osi gni te i przypadaj ce na jej rzecz przychody oraz zwi zane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierno ci przychodów i kosztów oraz ostro nej wyceny. Przychodem ze sprzeda y produktów, tj. wyrobów gotowych i usług jest kwota nale na z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o nale ny podatek od towarów i usług. Momentem sprzeda y jest przekazanie towarów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. Przychodem ze sprzeda y towarów i materiałów jest kwota nale na z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o nale ny podatek od towarów i usług. Momentem sprzeda y jest przekazanie towarów lub materiałów. Warto sprzedanych towarów i materiałów jest to warto sprzedanych towarów i materiałów w cenie zakupu współmierna do przychodów ze sprzeda y z tego tytułu. Pozostałe przychody i koszty operacyjne s to koszty i przychody niezwi zane bezpo rednio z działalno ci operacyjn, wpływaj ce na wynik finansowy. Przychody finansowe s to nale ne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe s to poniesione koszty operacji finansowych. Odsetki, prowizje oraz ró nice kursowe dotycz ce rodków trwałych w budowie naliczone do dnia przej cia ich do u ytkowania wpływaj na warto pocz tkow tych składników maj tku. Ró nice kursowe oraz odsetki od zobowi za i kredytów inwestycyjnych po oddaniu rodka trwałego do u ytkowania wpływaj na wynik operacji finansowych. Wynik zdarze nadzwyczajnych stanowi ró nic mi dzy zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi wynikaj cymi ze zdarze losowych, niezwi zanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia działalno ci podmiotu... (osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksi g rachunkowych)..... (imi, nazwisko, stanowisko).... (imi, nazwisko, stanowisko) Kielce, dnia: rok 9

13 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [wariant porównawczy] za okres 2014 Nota A. Przychody netto ze sprzeda y i zrównane z nimi, w tym: , ,83 od jednostek powi zanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzeda y produktów , ,06 II. Zmiana stanu produktów (zwi kszenie - warto dodatnia, zmniejszenie - warto ujemna) 5 801,85 0,00 w tym: Obiekty w zabudowie 0,00 0,00 III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materiałów , ,77 B. Koszty działalno ci operacyjnej , ,30 I. Amortyzacja , ,16 II. Zu ycie materiałów i energii , ,14 III. Usługi obce , ,05 IV. Podatki i opłaty, w tym: 951, ,46 podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,16 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia , ,78 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,79 VIII. Warto sprzedanych towarów i materiałów , ,76 C. Zysk (strata) ze sprzeda y (A-B) , ,47 D. Pozostałe przychody operacyjne ,99 0,26 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne ,99 0,26 E. Pozostałe koszty operacyjne ,74 334,12 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja warto ci aktywów niefinansowych ,48 0,00 III. Inne koszty operacyjne ,26 334,12 F. Zysk (strata) z działalno ci operacyjnej (C+D-E) , ,33 G. Przychody finansowe , ,24 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 od jednostek powi zanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,24 od jednostek powi zanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja warto ci inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe , ,49 I. Odsetki, w tym: 1 481, ,49 dla jednostek powi zanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja warto ci inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 0,00 0,00 I. Zysk (strata) z działalno ci gospodarczej (F+G-H) , ,58 J. Wynik zdarze nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 37 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+J) , ,58 L. Podatek dochodowy ,00 0,00 M. Pozostałe obowi zkowe zmniejszenia zysku (zwi kszenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,58 Kielce Sporz dzono... dnia... (miejscowo ) (data)... Aneta Piskorz... (nazwisko i imi, podpis osoby sporz dzaj cej) (podpisy członków Zarz du) Strona 10

14 BILANS na dzie SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK AKTYWA Nota A. AKTYWA TRWAŁE , ,25 I. Warto ci niematerialne i prawne , ,45 1. Koszty zako czonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Warto firmy , ,93 3. Inne warto ci niematerialne i prawne 6 933, ,52 4. Zaliczki na warto ci niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,80 1. rodki trwałe , ,80 a) grunty (w tym prawo wieczystego u ytkowania gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej , ,07 c) urz dzenia techniczne i maszyny , ,58 d) rodki transportu ,37 518,60 e) inne rodki trwałe , ,55 2. rodki trwałe w budowie 31 0,00 0,00 3. Zaliczki na rodki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Nale no ci długoterminowe 6 0,00 0,00 1. Od jednostek powi zanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 7 0,00 0,00 1. Nieruchomo ci 0,00 0,00 2. Warto ci niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powi zanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery warto ciowe 0,00 0,00 udzielone po yczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery warto ciowe 0,00 0,00 udzielone po yczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe ,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,00 0,00 2. Inne rozliczenia mi dzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE , ,82 I. Zapasy , ,45 1. Materiały , ,45 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 w tym: Obiekty w zabudowie 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Nale no ci krótkoterminowe , ,30 1. Nale no ci od jednostek powi zanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesi cy 0,00 0,00 powy ej 12 miesi cy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Nale no ci od pozostałych jednostek , ,30 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: , ,15 do 12 miesi cy , ,15 powy ej 12 miesi cy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych wiadcze 414, ,15 c) inne ,28 0,00 d) dochodzone na drodze s dowej 0,00 0,00 Strona 11

15 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK BILANS na dzie ci g dalszy z poprzedniej strony AKTYWA Nota III. Inwestycje krótkoterminowe , ,47 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,47 a) w jednostkach powi zanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery warto ciowe 0,00 0,00 udzielone po yczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery warto ciowe 0,00 0,00 udzielone po yczki , ,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) rodki pieni ne i inne aktywa pieni ne , ,47 rodki pieni ne w kasie i na rachunkach , ,47 inne rodki pieni ne ,00 0,00 inne aktywa pieni ne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe , ,60 SUMA AKTYWÓW , ,07 Kielce Sporz dzono... dnia... (miejscowo ) (data)... Aneta Piskorz... (nazwisko i imi, podpis osoby sporz dzaj cej) (podpisy członków Zarz du) Strona 12

16 BILANS na dzie SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK PASYWA Nota A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,30 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,60 II. Nale ne wpłaty na kapitał podstawowy (wielko ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielko ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,25 V. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,97 VIII. Zysk (strata) netto , ,58 IX. Odpisy z zysku netto w ci gu roku obrotowego (wielko ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWI ZANIA I REZERWY NA ZOBOWI ZANIA , ,77 I. Rezerwy na zobowi zania ,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,00 0,00 2. Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa 0,00 0,00 krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowi zania długoterminowe ,57 0,00 1. Wobec jednostek powi zanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek ,57 0,00 a) kredyty i po yczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłu nych papierów warto ciowych 0,00 0,00 c) inne zobowi zania finansowe ,57 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowi zania krótkoterminowe , ,77 1. Wobec jednostek powi zanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalno ci: 0,00 0,00 do 12 miesi cy 0,00 0,00 powy ej 12 miesi cy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,77 a) kredyty i po yczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłu nych papierów warto ciowych 0,00 0,00 c) inne zobowi zania finansowe ,30 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalno ci: , ,91 do 12 miesi cy , ,91 powy ej 12 miesi cy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowi zania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze i innych wiadcze , ,86 h) z tytułu wynagrodze 0,00 257,00 i) inne ,00 0,00 3. Fundusze specjalne 23 0,00 0,00 IV. Rozliczenia mi dzyokresowe 14 0,00 0,00 1. Ujemna warto firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia mi dzyokresowe 0,00 0,00 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 0,00 0,00 SUMA PASYWÓW , ,07 Kielce Sporz dzono... dnia... (miejscowo ) (data)... Aneta Piskorz... (nazwisko i imi, podpis osoby sporz dzaj cej) (podpisy członków Zarz du) Strona 13

17 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENI NYCH (metoda po rednia) (PLN) Tre Nota A. Przepływy rodków pieni nych z działalno ci operacyjnej 0,00 0,00 I. Zysk (strata) netto , ,58 II. Korekty razem , ,04 1. Amortyzacja , ,16 2. Zyski (straty) z tytułu ró nic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ,29 0,00 4. Zysk (strata) z działalnosci inwestycyjnej 0,00 0,00 5. Zmiana stanu rezerw ,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów , ,19 7. Zmiana stanu nale no ci , ,77 8. Zmiana stanu zobowi za krótkoterminowych, z wyj tkiem po yczek i kredytów , ,97 9. Zmiana stanu rozlicze mi dzyokresowych , , Inne korekty 0,00-350,75 III. Przepływy pieni ne netto z działalno ci operacyjnej (I+II) , ,46 B. Przepływy rodków pieni nych z działalno ci inwestycyjnej 0,00 0,00 I. Wpływy , ,24 1. Zbycie warto ci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomo ci oraz warto ci niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: , ,24 a) w jednostkach powi zanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,24 zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 spłata udzielonych po yczek długoterminowych ,00 0,00 odsetki 0,00 0,00 inne wpływy z aktywów finansowych 0, ,24 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,00 1. Nabycie warto ci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2. Inwestycje w nieruchomo ci oraz warto ci niematerilane i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0, ,00 a) w jednostkach powi zanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0, ,00 nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 udzielone po yczki długoterminowe 0, ,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieni ne netto z działalno ci inwestycyjnej (I-II) , ,76 C. Przepływy rodków pieni nych z działalno ci finansowej 0,00 0,00 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i po yczki 0,00 0,00 3. Emisja dłu nych papierów warto ciowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki , ,49 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz wła cicieli 0,00 0,00 3. Inne, ni wypłaty na rzecz wła cicieli, wydatki z podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i po yczek 0, ,00 5. Wykup dłu nych papierów warto ciowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowi za finansowych 0,00 0,00 7. Płatno ci zobowi za z tytułu umów leasingu finansowego ,86 0,00 8. Odsetki 1 481, ,49 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieni ne netto z działalno ci finansowej (I-II) , ,49 D. Przepływy pieni ne netto razem (A.III.+B.III+C.III) , ,21 E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieni nych, w tym: , ,21 zmiana stanu rodków pieni nych z tytułu ró nic kursowych 0,00 0,00 Strona 14

18 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENI NYCH (metoda po rednia) (PLN) - ci g dalszy z poprzedniej strony Tre Nota F. rodki pieni ne na pocz tek okresu , ,26 G. rodki pieni ne na koniec okresu (F+D) , ,47 o ograniczonej mo liwo ci dysponowania 0,00 0,00 Kielce Sporz dzono... dnia... (miejscowo ) (data)... Aneta Piskorz... (nazwisko i imi, podpis osoby sporz dzaj cej) (podpisy członków Zarz du) Strona 15

19 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na pocz tek okresu (BO) , ,88 zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowo ci 0,00 0,00 korekty bł dów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na pocz tek okresu (BO) po korektach , ,88 1. Kapitał (fundusz)podstawowy na pocz tek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwi kszenie (z tytułu) 0,00 0,00 wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,60 2. Nale ne wpłaty na kapitał podstawowy na pocz tek okresu 0,00 0, Zmiana nale nych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwi kszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Nale ne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na pocz tek okresu 0,00 0,00 a) zwi kszenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Udziały (akcje własne) na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na pocz tek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwi kszenie (z tytułu) 0,00 0,00 emisji akcji powy ej warto ci nominalnej 0,00 0,00 z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 z podziału zysku (ponad wymagan ustawowo minimaln warto ) 0,00 0,00 z innych tytułów 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 pokrycia straty 0,00 0,00 z innych tytułów 0,00 0, Kapitał zapasowy na koniec okresu , ,25 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na pocz tek okresu 0,00 0,00 zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowo ci 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwi kszenie (z tytułu) 0,00 0,00 korekty aktualizuj cej warto 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 zbycia rodków trwałych 0,00 0,00 korekty aktualizuj cej warto 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na pocz tek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwi kszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na pocz tek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na pocz tek okresu 0,00 0,00 zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowo ci 0,00 0,00 Strona 16

20 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM - ci g dalszy z poprzedniej strony korekty bł dów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na pocz tek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwi kszenie (z tytułu) 0,00 0,00 odpis z zysku 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 podział zysku (na kapitał zapasowy) 0,00 0,00 wypłata dywidendy 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na pocz tek okresu, , ,97 zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowo ci 0,00 0,00 korekty bł dów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na pocz tek okresu, po korektach , ,97 a) zwi kszenie (z tytułu) 5 048,58 0,00 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 5 048,58 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , ,97 8. Wynik netto , ,58 a) zysk netto ,83 0,00 b) strata netto 0, ,58 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,30 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzgl dnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 0,00 0,00 Kielce Sporz dzono... dnia... (miejscowo ) (data)... Aneta Piskorz... (nazwisko i imi, podpis osoby sporz dzaj cej) (podpisy członków Zarz du) Strona 17

21 Nota 1 Zmiany w warto ciach niematerialnych i prawnych w 2014 Koszty prac rozwojowych Warto firmy Koncesje, Oprogramowanie patenty, licencje komputerów Warto brutto na pocz tek okresu 0, ,93 0, ,57 0, ,50 Zwi kszenia, w tym: 0,00 0,00 0, ,55 0, ,55 Inne Razem nabycie 0,00 0,00 0, ,55 0, ,55 przemieszczenie wewn trzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0, ,67 0, ,67 likwidacja 0,00 0,00 0, ,67 0, ,67 aktualizacja warto ci 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 sprzeda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przemieszczenie wewn trzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Warto brutto na koniec okresu 0, ,93 0, ,45 0, ,38 Umorzenia na pocz tek okresu 0,00 0,00 0, ,05 0, ,05 Umorzenia bie ce - zwi kszenia 0,00 0,00 0, ,90 0, ,90 Umorzenia - zmniejszenia 0,00 0,00 0, ,67 0, ,67 likwidacja 0,00 0,00 0, ,67 0, ,67 sprzeda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przemieszczenie wewn trzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem umorzenia na koniec okresu 0,00 0,00 0, ,28 0, ,28 Warto ksi gowa netto na koniec okresu 0, ,93 0, ,17 0, ,10 Nota 2 Zmiany w rodkach trwałych w 2014 Grunty własne Prawo wieczystego u ytkowania gruntów Budynki i budowle Urz dzenia techniczne, maszyny rodki transportu Pozostałe rodki trwałe Warto brutto na pocz tek okresu 0,00 0, , ,74 622, , ,25 Zwi kszenia, w tym: 0,00 0,00 0, , , , ,81 nabycie 0,00 0,00 0, , , , ,14 przemieszczenie wewn trzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0, , ,00 0, ,67 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 0, , , , ,93 likwidacja 0,00 0,00 0, ,26 0, , ,26 aktualizacja warto ci 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 sprzeda 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 przemieszczenie wewn trzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,67 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Warto brutto na koniec okresu SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK DODATKOWE INFORMACJE I OBJA NIENIA Razem 0,00 0, , , , , ,13 Umorzenie na pocz tek okresu 0,00 0, , ,16 103, , ,45 Umorzenia bie ce - zwi kszenia 0,00 0, , , , , ,42 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 0, , , , ,63 likwidacja 0,00 0,00 0, ,63 0, , ,63 sprzeda 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 przemieszczenie wewn trzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na koniec okresu 0,00 0, , , , , ,24 Strona 18

22 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK DODATKOWE INFORMACJE I OBJA NIENIA Nota 2 Zmiany w rodkach trwałych w ci g dalszy z poprzedniej strony Grunty własne Prawo wieczystego u ytkowania gruntów Budynki i budowle Urz dzenia techniczne, maszyny rodki transportu Pozostałe rodki trwałe Warto ksi gowa netto 0,00 0, , , , , ,89 Stopie zu ycia od warto ci pocz tkowej (%) 0,00 0,00 40,21 75,59 5,11 85,01 75,56 Razem Nota 3 Wysoko i wyja nienie przyczyn odpisów aktualizuj cych rodki trwałe RAZEM 0,00 0,00 Komentarz: Komentarz: Pozycja nie dotyczy Jednostki. Nota 4 Warto gruntów u ytkowanych wieczy cie Warto gruntów u ytkowanych wieczy cie 0,00 0,00 Komentarz: Pozycja nie dotyczy Jednostki. Nota 5 Warto nie amortyzowanych (umarzanych) przez jednostk rodków trwałych, u ywanych na podstawie umów najmu, dzier awy, lub innych umów Rodzaj umowy Najem Leasing O innym charakterze Stan na pocz tek roku , ,36 0, ,36 - Leasing operacyjny nr 15093/Ki/12 z dnia piec do pizzy 0, ,00 0,00 0,00 - Leasing operacyjny nr 15201/Ki/12 z dnia urz dz. chłodnicze 0, ,00 0,00 0,00 - Leasing operacyjny nr 15204/Ki/12 z dnia urz dz. gastronomiczne 0, ,90 0,00 0,00 - Leasing operacyjny nr 15442/Ki/12 z dnia wałkownica do ciasta 0, ,46 0,00 0,00 - Leasing operacyjny nr 15443/Ki/12 z dnia komory chłodnicze 0, ,00 0,00 0,00 - zwi kszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 - zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku , ,36 0, ,36 Razem Komentarz: Nota 6 Zmiany w nale no ciach długoterminowych 1. Od jednostek powi zanych Nale no ci brutto Odpis aktualizuj cy Nale no ci netto Stan na pocz tek roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku obrotowego, w tym: 0,00 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 0,00 2. Od jednostek pozostałych Stan na pocz tek roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku obrotowego, w tym: 0,00 0,00 0,00 Strona 19

23 Nota 6 Zmiany w nale no ciach długoterminowych - ci g dalszy z poprzedniej strony Nale no ci Odpis Nale no ci netto brutto aktualizuj cy a) z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 0,00 Razem na koniec roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 Komentarz: Pozycja nie dotyczy Jednostki. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK DODATKOWE INFORMACJE I OBJA NIENIA Strona 20

24 Nota 7 Zmiany w inwestycjach długoterminowych 1. Nieruchomo ci 2. Warto ci niematerialne i prawne SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK DODATKOWE INFORMACJE I OBJA NIENIA 3. Długoterminowe aktywa finansowe Ogółem a) w jednostkach powi zanych, w tym: b) w pozo Razem - udziały lub akcje - inne papiery warto ciowe - udzielone po yczki - inne długoterminowe aktywa finansowe Razem - udziały lub akcje Stan na pocz tek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwi kszenia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - nabycie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - korekty aktualizuj ce warto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie wewn trzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - sprzeda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - korekty aktualizuj ce warto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przemieszczenie wewn trzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Komentarz: Pozycja nie dotyczy Jednostki. Nota 8 Inwestycje w nieruchomo ci amortyzowane przez Spółk Warto brutto na pocz tek okresu 0,00 0,00 Zwi kszenia, w tym: 0,00 0,00 nabycie 0,00 0,00 przemieszczenie wewn trzne 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 likwidacja 0,00 0,00 aktualizacja warto ci 0,00 0,00 sprzeda 0,00 0,00 przemieszczenie wewn trzne 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 Warto brutto na koniec okresu 0,00 0,00 Umorzenia na pocz tek okresu 0,00 0,00 Umorzenia bie ce - zwi kszenia 0,00 0,00 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 likwidacja 0,00 0,00 sprzeda 0,00 0,00 przemieszczenia wewn trzne 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 Razem umorzenia na koniec okresu 0,00 0,00 Strona 21

25 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2014 ROK DODATKOWE INFORMACJE I OBJA NIENIA Nota 8 Inwestycje w nieruchomo ci amortyzowane przez Spółk - ci g dalszy z poprzedniej strony Warto ksi gowa netto na koniec okresu 0,00 0,00 Komentarz: Pozycja nie dotyczy Jednostki. Nota 9 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocz tek okresu, w tym: 0,00 0,00 a) odniesionych na wynik finansowy 0,00 0,00 b) odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 c) odniesionych na warto firmy lub ujemn warto firmy 0,00 0,00 2. Zwi kszenia ,00 0,00 a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi zku z ujemnymi ró nicami przej ciowymi ,00 0,00 rezerwa na zobowi zania finansowe z tytułu leasingu ,00 0,00 b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi zku ze strat podatkow (z tytułu) 9 622,00 0,00 strata podatkowa z 2012 roku do odliczenia 1/2 kwoty , ,00 0,00 c) odniesione na kapitał własny w zwi zku z ujemnymi ró nicami przej ciowymi 0,00 0,00 d) odniesione na kapitał własny w zwi zku ze strat podatkow (z tytułu) 0,00 0,00 e) odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwi zku z ujemnymi ró nicami przej ciowymi (z tytułu) 0,00 0,00 3. Zmniejszenia 0,00 0,00 a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi zku z ujemnymi ró nicami przej ciowymi (z tytułu) 0,00 0,00 b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi zku ze strat podatkow (z tytułu) 0,00 0,00 c) odniesione na kapitał własny w zwi zku z ujemnymi ró nicami przej ciowymi (z tytułu) 0,00 0,00 d) odniesione na kapitał własny w zwi zku ze strat podatkow (z tytułu) 0,00 0,00 e) odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwi zku z ujemnymi ró nicami przej ciowymi (z tytułu) 0,00 0,00 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: ,00 0,00 Nota 10 Zapasy a) odniesionych na wynik finansowy ,00 0,00 b) odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 c) odniesionych na warto firmy lub ujemn warto firmy 0,00 0, Materiały , ,45 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 Produkty gotowe 0,00 0,00 Towary 0,00 0,00 Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 RAZEM , ,45 Nota 11 Struktura nale no ci krótkoterminowych (nota dowolna) Nale no ci krótkoterminowe brutto Odpis aktualizuj cy Nale no ci krótkoterminowe netto 1. Nale no ci od jednostek powi zanych 0,00 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług do 12 miesi cy 0,00 0,00 0,00 Stan na pocz tek roku 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec roku, w tym: nieprzeterminowane 0,00 0,00 0,00 do 1 miesi ca 0,00 0,00 0,00 powy ej 1 m-ca do 3 m-cy 0,00 0,00 0,00 powy ej 3 m-cy do 6 m-cy 0,00 0,00 0,00 powy ej 6 m-cy do 1 roku 0,00 0,00 0,00 powy ej 1 roku 0,00 0,00 0,00 Strona 22