B. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Transkrypt

1 1. Informacje o instrumentach finansowych B. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE a) pożyczki udzielone i należności własne Emitent udzielił pożyczek w 22 roku spółce zależnej Rytosztuka w łącznej kwocie 1 4 tys. zł. oraz w 24 roku spółce DCG w łącznej kwocie 1 93 tys.. b) podstawowa charakterystyka, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych: - pożyczka 4 tys., Wibor 1 M + marża, spłata do pożyczka 6 tys., Wibor 1 M + marża, spłata do pożyczka 4 tys., Wibor 1 M + marża, spłata do pożyczka 1 tys., Wibor 1 M+ marża, spłata do pożyczka 93 tys., Wibor 1 M + marża, spłata do c) odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. - odsetki naliczone zrealizowane - 97 tys. - odsetki naliczone niezrealizowane - do 3 miesięcy 17 tys. zł. d) Emitent posiada umowy najmu lokali sprzedażowych z wbudowanymi instrumentami finansowymi, gdzie wysokość czynszu określona jest w walutach obcych i uzależniona od inflacji na rynkach zachodnich. Jednakże bieżąca sytuacja na rynku nieruchomości, którą cechuje tendencja spadkowa, co umożliwia renegocjowanie stawki i jej obniżenie, nie uzasadnia odpisów rezerw z wyceny tych instrumentów. 2. Zobowiązania warunkowe Emitent poręczył wekslowo przyszłe płatności kredytów przez spółkę zależną Rytosztuka Sp. z o.o. Łączna wysokość zobowiązania warunkowego z tego tytułu na dzień r. wynosiła: 1 7 tys. zł. Jednocześnie na rzecz spółki zależnej DCG Sp. z o.o. dokonano zastawu na zapasach w kwocie 85 tys. pod zabezpieczenie kredytu, oraz poręczenia spłaty kredytów na kwotę 4 52 tys. zł. Na rzecz podmiotów niepowiązanych udzielono gwarancji na kwotę tys. zł. 3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli w dniu Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli 4. Przychody, koszty i wynik działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W prezentowanym okresie sprawozdawczym 25 roku nie wystąpiło zjawisko zaniechania określonego rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej

2 5. Koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby W okresie sprawozdawczym 25 roku jednostka nie poniosła kosztów wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby 6. Poniesione nakłady inwestycyjne W okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne wynosiły tys. zł i obejmowały następujące grupy składników majątkowych: - środki trwałe 1 88 tys.zł - wartości niematerialne 338 tys.zł Plan inwestycyjny na najbliższe 12 miesięcy od dnia bilansowego zakłada poniesienie nakładów w łącznej kwocie tys. zł, w tym - modernizację i otwarcie salonów 1 44 tys. zł, - centrala 217 tys. zł, Ogółem planowane inwestycje w środki trwałe wyniosą tys. zł i w wartości niematerialne123 tys. zł. Nie planuje się w najbliższych miesiącach od dnia bilansowego nakładów na ochronę środowiska naturalnego, gdyż Emitent nie stwarza żadnych zagrożeń w tym zakresie. 7. Znaczące transakcje Emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczące przeniesienia praw lub zobowiązań Nie wystąpiły. 8. Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Emitentem a) Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) Rytosztuka Sp. z o.o. Jubilart Sp. z o.o. DCG Sp. z o.o. b) siedziba Poznań Poznań Warszawa c) charakter powiązania - SPÓŁKI ZALEŻNE EKD produkcja artukułów jubilerskich i podobnych EKD pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w pozostałych sklepach EKD sprzedaż detaliczna odzieży d) zastosowana metoda konsolidacji Pełna pełna pełna e) procent posiadanego kapitału akcyjnego / zakładowego 99, f) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 99, g) należności od jednostki h) zobowiązania wobec jednostki i) przychody z transakcji z jednostką j) koszty transakcji z jednostką W.Kruk S.A. posiada 1% udziałów w spółkach DCG i Jubilart, w spółce Rytosztuka,67% udziałów posiadają pracownicy. Występują dodatkowe powiązania osobowe: Jan Rosochowicz Prezes W.Kruk S.A. jest jednocześnie członkiem Rady Nadzorczej w Rytosztuce i Prezesem DCG, Piotr Piechowiak Wiceprezes W.Kruk S.A. jest jednocześnie Prezesem w Rytosztuce i Prezesem Jubilarta oraz członkiem Rady Nadzorczej w DCG.

3 Wymienione spółki wraz z W.Kruk S.A. tworzą grupę Kapitałową W.Kruk i objęte są skonsolidowanym sprawozdaniem. Nie występują żadne inne powiązania w stosunku do innych podmiotów, które skutkowałyby sprawowaniem kontroli lub znaczącym wpływem spółki lub osób zarządzających na te jednostki. 9. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji W okresie sprawozdawczym jednostka nie brała udziału w żadnych wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegałyby konsolidacji 1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe W okresie sprawozdawczym 25 przeciętne zatrudnienie w Spółce wynosiło 39 osób, w tym: - administracja i zarządzanie 24 osoby - księgowość i finanse 1 osób - dział handlowy i marketing 38 osób - dział detaliczny 237 osób 11. Informacje o wynagrodzeniach i nagrodach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta W okresie sprawozdawczym w 25 r. wypłacono: - Członkom Zarządu wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę w kwocie: Jan Rosochowicz Prezes Zarządu 525 tys. zł, Piotr Piechowiak Wiceprezes Zarządu 394 tys. zł Umowy o pracę zawarte z Zarządem nie przewidują wypłaty świadczeń po okresie zatrudnienia, oraz wynagrodzenia płatnego akcjami. - Członkom Rady Nadzorczej wypłacono wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji w organie nadzorującym w kwocie: Wojciech Kruk - Przewodniczący RN 39 tys. zł, Członkowie Rady Nadzorczej: Andrzej Kacperski 12 tys., Piotr Rymaszewski 12 tys. W roku 25 nie wystąpiły wypłaty z zysku dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej. 12. Informacje o wysokości udzielonych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta - Członkom Zarządu w 23 roku udzielono pożyczek w kwocie 3 tys. na warunkach rynkowych. Stan zadłużenia w dniu 3 czerwca 25 roku wynosi 185 tys. 13. Znaczące zdarzenia, dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie zaszły takie okoliczności. 14. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym Po dacie bilansu, do dnia badania sprawozdań finansowych, w dniu r. zarejestrowano w KRS decyzję o obniżeniu kapitału zakładowego spółki DCG. Jednocześnie Zarząd W.Kruk S.A. podjął uchwałę zakładającą sprzedaż spółki zależnej Jubilart do końca 25 roku ( po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej). Spółka Jubilart wygenerowała w 24 roku,7% przychodów Grupy i nie ma istotnego znaczenia dla wyników Grupy.

4 15. Informacje o relacjach miedzy prawnym poprzednikiem a Emitentem. Poprzednikiem prawnym Emitenta była spółka W.Kruk Sp. z o.o. W.Kruk Spółka Akcyjna powstała na mocy uchwały powziętej przez Zgromadzenie Wspólników w przedmiocie przekształcenia spółki z ograniczoną działalnością w spółkę akcyjną. Z chwilą wydania postanowienia o zarejestrowaniu spółki w dniu 31 grudnia 1998 r. pod nazwą W. Kruk Spółka Akcyjna, Emitent wstąpił we wszelkie prawa i obowiązki, których stroną była przekształcana W.Kruk Sp. z o.o. na zasadzie sukcesji uniwersalnej. W.Kruk Spółka Akcyjna jest zatem bezpośrednim kontynuatorem działalności prowadzonej do dnia 31 grudnia 1998 roku przez W.Kruk Sp. z o.o. 16. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta nie osiągnęła wartości 1%. 17. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Zmiany pomiędzy opublikowanymi sprawozdaniami za II kwartał 25roku, a obecnymi: BILANS Nota Sprawozdanie historyczne Korekty A k t y w a trwałe ( długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Aktywa finansowe w tym w jednostkach powiązanych Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 5. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe ( krótkoterminowe) 1. Zapasy 4 68 I półrocze 25 uwagi Należności z tytułu dostaw i usług w tym w jednostkach powiązanych Pozostałe krótkoterminowe nalezności i rozliczenia międzyokresowe 68 prezentacja aktywa z tyt. odr. podatku korekta zaliczek na dostawy korekta zaliczek na dostawy w tym w jednostkach powiązanych Aktywa budżetowe saldo ZFSŚ 4. Należności z tyt. podatku dochodowego 9 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty saldo ZFSŚ AKTYWA RAZEM

5 P a s y w a 1. Kapitał własny, w tym Kapitał podstawowy , Pozostałe kapitały, Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2.3 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 2.4 Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3.1 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki zmiana prezentacji kredytu długoterm. 21 leasing 2 21 długoterminowy Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, w tym wobec jednostek powiązanych Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 3.4 Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego PASYWA RAZEM zmiana prezentacji kredytu długoterm koszty okresu prezentacja zobow. z tyt. podatku, rozliczenia długoterminowe, saldo ZFSS, koszty okresu, leasing długoter. 94 prezentacja zobow. z tyt podatku RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota Sprawozdanie historyczne Korekty I półrocze Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 27, od jednostek powiązanych Koszty sprzedanych produktów, towarów i wyodrębnienie materiałów, w tym: od jednostek powiązanych wyodrębnienie 3. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszty operacyjne Pozostałe przychody Pozostałe koszty Inne koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto wyodrębnienie wyodrębnienie wyodrębnienie 52 prezentacja 244 prezentacja 244 prezentacja prezentacja -65

6 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Sprawozdanie historyczne I. Kapitał własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - z podziału zysku (ustawowo) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Korekty 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych - kompensata MSR Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie z kapitału zapasowego - kompensata MSR Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto -65 a) zysk netto b) strata netto 65 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) I półrocze bilans otwarcia 2 5 bilans otwarcia 195 bilans otwarcia bilans otwarcia bilans otwarcia

7 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie historyczne A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto -65 Korekty I półrocze 25 II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) korekta odsetek 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -6 zaliczki na zapasy, jako należności 756 zaliczki na zapasy, jako należności, 7. Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych prezentacja rozliczeń międzyokresowyc h 8. Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych 9. Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej IV. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej wyodrębnienie zapłaconego podatku dochodowego, prezentacja rozliczeń międzyokresowyc h, saldo ZFSS wyodrębnienie zapłaconego podatku dochodowego V. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej korekta odsetek B. Przepływy pieniężne netto C. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych D. Środki pieniężne na początek okresu 4 29 E. Środki pieniężne na koniec okresu saldo ZFSŚ Korekty sprawozdania opublikowanego za II kwartał 25 roku polegały na lepszym dostosowaniu prezentacji sprawozdań do wymogów MSR i rozszerzeniu informacji przekazywanych poprzez sprawozdania. Jednocześnie uwzględniono korektę bilansu otwarcia z tytułu przejścia na MSR poprzez odpisanie kosztów giełdy serii E na zyski i straty z lat ubiegłych. Korekty sprawozdań nie spowodowały zmiany wyniku..

8 18. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Sprawozdania finansowe 25 i 24 roku podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, do nowej prezentacji według MSR w zakresie znanym spółce na dzień roku. W szczególności skorygowano odpis kosztów związanych z emisją serii E, które pierwotnie obciążyły wynik 24 roku w kwocie 195 tys. zł i odniesiono je na zyski i straty z lat ubiegłych na dzień roku ( do bilansu otwarcia według MSR). Inne zmiany mają charakter prezentacyjny lub polegają na przeklasyfikowaniu składników poszczególnych grup aktywów, zobowiązań i kapitału własnego tak, aby spełniały wymogi MSR. Odstąpiono od ustalenia dla celów przekształcenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia według MSR, co powodowałoby konieczność prześledzenia wszystkich przeszłych zdarzeń i transakcji wpływających na ustalenie kosztu historycznego aktywów, na bazie pkt MSSF 1. Nie zmieniono w I półroczu wartości szacunkowych ustalonych na podstawie dotychczasowych przepisów, tzn. nie zmieniono dotychczasowych odpisów aktualizujących na zapasy, należności i rezerwy. Spółka przystąpiła do wyceny środków trwałych nieruchomości nabytych przed 1997 rokiem w związku z przejściem na MSR, w celu oceny wartości historycznej tych nieruchomości, ze względu na występujące wówczas w Polsce zjawisko hiperinflacji. Prace są w toku Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuacje majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie wystąpiły.