Objaśnienia do uchwały w sprawie Wieloletniej prognozy Finansowej Województwa Lubelskiego

Transkrypt

1 Objaśnienia do uchwały w sprawie Wieloletniej prognozy Finansowej Województwa Lubelskiego Część A OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO NA LATA Informacje ogólne. Za podstawę kalkulacji prognoz budżetowych przedstawionych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Województwa Lubelskiego na lata WPF WL przyjęto Wieloletni Plan Finansowy Państwa ( Warszawa, kwiecień 2014 r.) oraz prognoz wskaźników makroekonomicznych wskazanych w Wytycznych Ministra Finansów: - Wytyczne dotyczące stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw, Aktualizacja październik 2014 r., - Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego, Aktualizacja październik 2014 r. Przy opracowywaniu prognoz finansowych zastosowano również kalkulację opartą na analizie historycznych danych budżetów województwa lubelskiego, oceniając ich tendencję oraz średni poziom wykonania. Wieloletnia Prognoza Finansowa Województwa Lubelskiego opracowana została na lata , tj. na okres zaciągniętych zobowiązań z tytułu realizacji przedsięwzięć wieloletnich, które są przedstawione w załączniku nr 2 Wykaz planowanych i realizowanych wieloletnich przedsięwzięć województwa lubelskiego Ze względu na zastosowane metody prognozowania wartości budżetowych, okres objęty WPF-WL został podzielony na prognozę bieżącą, krótkoterminową i długoterminową. Prognoza bieżąca obejmuje plan finansowy na 2015 r. Poprzez zastosowanie różnych współczynników, wskaźników, które wynikają z przyjętych metod prognozowania podstawowych wartości finansowych, wartości określone w projekcie budżetu na 2015 r. stanowią podstawę kalkulacji podstawowych wartości budżetów lat przyszłych. Strona 1

2 Tabela A.1. Wybrane pozycje projektu budżetu na 2015 r. będące podstawą kalkulacji wartości lat objętych prognozą. wyszczególnienie projekt budżetu na 2015 r. dochody ogółem, w tym: ,72 dochody bieżące ogółem ,48 w tym: dochody z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) ,00 dochody z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) ,00 subwencje ,00 dotacje i środki przeznaczone na realizację zadań bieżących ,93 podatki i opłaty, w tym: ,00 z podatku od nieruchomości 0,00 dochody majątkowe ogółem ,24 w tym: dotacje i środki przeznaczone na realizację zadań majątkowych ,24 sprzedaż majątku ,00 wydatki ogółem, w tym: ,97 wydatki bieżące ogółem ,32 w tym: na wynagrodzenia i składki od nich naliczane ,54 związane z funkcjonowaniem organów j.s.t ,72 wydatki majątkowe ogółem ,65 w tym: wydatki inwestycyjne kontynuowane ,55 nowe wydatki inwestycyjne ,10 wydatki majątkowe w formie dotacji ,59 związane z funkcjonowaniem organów j.s.t ,72 deficyt ,25 rozchody ,77 przychody ,02 W prognozie krótkoterminowej, obejmującej lata za podstawę kalkulacji podstawowych dochodów województwa lubelskiego przyjęto prognozy kształtowania się relacji dochodów podatkowych państwa do prognoz PKB. Prognoza długoterminowa obejmująca okres od 2018 r. do 2029 r. została opracowana na podstawie oceny kształtowania się trendów wartości historycznych oraz wartości wskaźników makroekonomicznych określonych w Wytycznych Ministra Finansów. Strona 2

3 Tabela A.2. Scenariusz podstawowych wskaźników makroekonomicznych. wskaźnik/lata PKB w ujęciu realnym (%) 104,5 101,9 101,6 103,3 103,4 103,7 103,9 104,0 104,0 102,9 CPI (inflacjadynamika średnioroczna(%) 104,3 103,7 100,9 100,1 101,2 102,3 102,1 102,5 102,4 102,2 (źródło:- Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego, Aktualizacja październik 2014 r.) Do 2019 r. planuje się stabilny wzrost PKB do poziomu 104,0 %. Natomiast w długoterminowej prognozie zakłada się niewielkie osłabienie dynamiki wzrostu do poziomu 102,9 %. Realizacja przyjętego przez Ministerstwo Finansów scenariusza kształtowania się inflacji (CPI) w krótkoterminowej perspektywie powinna wpłynąć na utrzymanie obecnej wartości stóp procentowych na poziomie 2,00 %. W prognozach budżetowych województwa lubelskiego za podstawę kalkulacji kosztów obsługi zadłużenia przyjęto wartość stawek bazowych na poziomie 2,00% w całym okresie objętym WPF WL. Opis przyjętych wartości. Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej, w tym: - udział w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT), - udział w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT). W latach podstawą kalkulacji dochodów podatkowych PIT, CIT stanowią prognozy dochodów budżetu państwa pochodzących z podatków od dochodu i majątku określonych w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa , których dynamika w latach wynosi odpowiednio 107,71% i 107,12%. W prognozie bieżącej (2015r.) zaplanowano dochody własne z tytułu udziału w podatkach na poziomie ,00 zł. Stanowi to wzrost o 7,91 % w stosunku do planu 2014 r. Z bieżącej analizy wpływów podatkowych wynika że wartości zaplanowane w 2014 r. będą osiągnięte na poziomie niewiele wyższym niż założono. W projekcie budżetu na 2015 r. dochody podatkowe z tytułu podatku PIT zaplanowano na poziomie 108,88 % przewidywanego wykonania 2014 r. Kwota wynika z prognoz Ministerstwa Finansów. Plan dochodów z tytułu udziału w podatkach dochodowych CIT zakłada osiągnięcie dochodów w wysokości ,00 zł., co stanowi 107,57% planowanej wartości w 2014r. W latach dochody podatkowe (PIT i CIT) zostały oszacowane na podstawie dynamiki zmian wartości określonych w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa. W pozostałym okresie następuje powolne osłabienie dynamiki wzrostu dochodów podatkowych z poziomu 106% w 2018 r. do poziomu 101 % w latach r. Strona 3

4 Tabela A.3. Kształtowanie się wartości dochodów własnych województwa z tytułu udziału w podatkach dochodowych od osób fizycznych i prawnych. dochody podatkowe (PIT,CIT) PIT (mln zł) 43,38 47,24 50,88 54,5 57,77 60,66 63,09 wskaźnik 1,07 1,09 1,08 1,07 1,06 1,05 1,04 CIT (mln zł) ,3 142,5 152,7 161,82 169,9 176,7 wskaźnik 0,97 1,08 1,08 1,07 1,06 1,05 1,04 (opracowanie własne) Subwencje. W projekcie budżetu województwa na 2015 r. wartość subwencji zaplanowano na podstawie informacji z Ministerstwa Finansów na poziomie ,00 zł. Stanowi to 79,4 % planowanej wartości roku W Wieloletniej Prognozie Finansowej Województwa Lubelskiego w latach prognozy subwencji oparto na wskaźnikach przyjętych przy kalkulacji dochodów podatkowych województwa (PIT, CIT). W pozostałym okresie dynamika zmiany wartości ulega stopniowemu spowolnieniu osiągając w latach ,0%. Tabela A.4. Wartość dochodów bieżących z tytułu subwencji. lata planowane dochody bieżące woj.lub. z tyt. subwencji (w mln zł) 256,70 203,84 219,55 235,19 249,30 259,27 261,86 264,48 wskaźnik zmiany 1,00 0,79 1,08 1,07 1,06 1,04 1,01 1,01 (opracowanie własne) Dotacje i środki przeznaczone na realizacje zadań bieżących. Podstawą kalkulacji dochodów z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na realizację zadań bieżących w latach jest poziom planowanych środków na rok 2014 oraz rzeczywiste dochody przeznaczone na realizację przedsięwzięć wieloletnich określonych w załączniku nr 2 Wykaz planowanych i realizowanych wieloletnich przedsięwzięć województwa lubelskiego. Dodatkowo w latach uwzględniono środki z tytułu realizacji zadań w ramach nowego okresu programowania w wysokości 425 mln zł. Prognoza środków finansowych wynikających z realizacji projektów w ramach nowego okresu programowania została sporządzona z zachowaniem zasad ostrożnościowych, mających na celu zmniejszenie ryzyka nieuzasadnionego zawyżania dochodów województwa lubelskiego. Należy podkreślić, że środki planowane w WPF WL wynikające z nowego okresu programowania są tylko częścią kwoty, które województwo lubelskie może otrzymać na realizację projektów. Strona 4

5 Tabela A.5. Dotacje i środki przeznaczone na realizację zadań bieżących. lata dotacje i środki przeznaczone na realizację zadań bieżących (w mln zł) 178,82 113,54 161,54 176,53 141,44 141,19 30,00 wskaźnik zmiany 0,79 0,63 1,42 1,09 0,80 1,00 0,21 Pozostałe dochody bieżące. Podstawą kalkulacji prognozy pozostałych dochodów bieżących stanowi planowana wartość jaka została ujęta w budżecie województwa na 2015 r. (110,6 mln zł). W latach poziom dochodów zmniejsza się przeciętnie o 10 % rocznie. Od 2020r planuje się że poziom pozostałych dochodów bieżących będzie wynosił 50 mln zł. Dotacje i środki przeznaczone na realizacje zadań majątkowych. Przy kalkulacji dochodów majątkowych z tytułu dotacji oraz środków otrzymywanych przez Województwo Lubelskie na realizację zadań inwestycyjnych zastosowano te same metody kalkulacji co w przypadku dotacji oraz środków przeznaczonych na zadania bieżące. W okresie uwzględniono dodatkowe środki w ramach nowego okresu programowania w łącznej wysokości ,00 zł. Tabela A.6. Dotacje i środki przeznaczone na realizację zadań majątkowych. lata dotacje i środki przeznaczone na realizację zadań majątkowych (w mln zł) 599,46 313,85 249,09 279,21 204,21 204,21 4,21 wskaźnik zmiany 0,86 0,52 0,79 1,12 0,73 1,00 0,02 Pozostałe dochody majątkowe. W pozostałych dochodach majątkowych uwzględnia się głównie dochody z tytułu sprzedaży majątku. W 2015 r. wartość tych dochodów planowana jest na kwotę ,00 zł. W pozostałym okresie objętym prognozą dochody z tytułu sprzedaży majątku nie są uwzględnione. Wydatki bieżące. Prognoza wydatków bieżących oparta jest na wartości środków finansowych przeznaczonych na realizację bieżących przedsięwzięć wieloletnich oraz na kalkulacji pozostałych wydatków do których zalicza się wydatki przeznaczone m.in. na funkcjonowanie Urzędu Marszałkowskiego, wojewódzkich jednostek budżetowych, jednostek kultury, oświatowych. Źródłem pokrycia wydatków są dochody własne oraz dotacje bieżące otrzymywane na realizację zadań statutowych jednostek, które ze względu na okres realizacji nie są zaliczane do przedsięwzięć wieloletnich. Strona 5

6 W latach planuje się że poziom pozostałych wydatków bieżących będzie niższy o 3% od poprzedniego roku budżetowego. Jest to kontynuacja procesu ograniczania wydatków bieżących, które nie są związane z realizacją przedsięwzięć wieloletnich. Działanie te są prowadzone od 2014r. i planuje się, że proces zostanie zakończony w latach Poziom wydatków na wynagrodzenia ze składkami od nich naliczanymi oraz wydatków bieżących związanych z funkcjonowaniem organów zostały oszacowane oraz na podstawie corocznego wzrostu o 1 %. Tabela A.7. Prognoza wydatków bieżących. lata wydatki bieżące (w mln zł) 550,12 508,75 483,99 490,07 460,51 467,68 389,71 wskaźnik zmiany r/r 0,90 0,92 0,95 1,01 0,94 1,02 0,83 Wydatki majątkowe. Podobnie jak przy prognozie wydatków bieżących, kalkulację wydatków majątkowych skorelowano z wartością środków przeznaczonych na realizacje przedsięwzięć wieloletnich określonych w załączniku nr 2 do uchwały oraz na kalkulacji pozostałych wydatków majątkowych. Wartość planowanych nakładów inwestycyjnych, których okres realizacji zamyka się w roku budżetowym w okresie objętym prognozą, stanowi kwotę różnicy pomiędzy dochodami ogółem a wydatkami bieżącym powiększonymi o wydatki majątkowe wynikające z realizacji przedsięwzięć wieloletnich przy założeniu, że w każdym roku budżetowym wartość dochodów ogółem równa jest sumie wydatków. W prognozie wydatków majątkowych ujęto środki przeznaczone na realizację projektów w nowym okresie programowania. Wysokość nakładów inwestycyjnych stanowi 115% planowanych dochodów na ten cel. Łącznie w okresie planuje się inwestycje na kwotę w wysokości ,00 zł. W wydatkach majątkowych związanych z funkcjonowaniem organów ujęte są środki przeznaczone na budowę siedziby urzędu marszałkowskiego. Planowane zakończenie inwestycji 2015 r. Od 2016 r. prognoza wydatków majątkowych związana z funkcjonowaniem organów obejmuje stałą kwotę w wysokości 815,00 tys zł. Wartość wydatków majątkowych w formie dotacji w latach skalkulowano na podstawie wskaźnika tych wydatków do wydatków majątkowych ogółem z 2015 r. (21,58 %). Tabela A.8. Prognoza wydatków majątkowych. lata wydatki majątkowe 931,87 422,91 400,21 398,27 311,25 308,95 91,70 wskaźnik zmiany r/r 0,87 0,45 0,95 1,00 0,78 0,99 0,30 Strona 6

7 Tabela A.9. Prognoza dochodów, wydatków i wyniku budżetu. lata dochody 1 280,8 940,3 933,0 984,6 885,5 897,1 595,7 wydatki 1 482,0 931,7 884,2 888,3 771,8 776,6 481,4 wynik budżetu -201,1 8,7 48,8 96,3 113,7 120,4 114,3 Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy. Podstawą prognozy środków finansowych związanych z realizacją projektów współfinansowanych środkami zagranicznymi jest struktura finansowania zadań określona w projekcie budżetu 2015 r. Okres prognozy został sporządzony do 2020 r. ponieważ jest to planowany ostatni rok wykorzystania środków z nowego okresu programowania. Prognoza kwoty długu W oparciu o przyjęte zasady kalkulacji w roku 2015 planowane dochody nie pokrywają planowanych wydatków. W związku z powyższym w prognozie długu konieczne jest uwzględnienie przychodów w wyniku, których nastąpi zbilansowanie budżetu. Tabela A.10. Zestawienie podstawowych pozycji budżetowych w latach, w których dochody nie pokrywają wydatków. wyszczególnienie/lata 2014 III kw dochody (zł) , ,72 wydatki (zł) , ,97 deficyt (zł) , ,25 rozchody (zł) , ,77 przychody (zł) , ,02 Planuje się, że źródłem przychodów będzie kredyt zaciągnięty w bankach komercyjnych na okres 10 lat z czteroletnim okresem karencji w spłacie kapitału, których oprocentowanie będzie oparte na stawce bazowej WIBOR 1M. Przy kalkulacji kosztów oprocentowania zobowiązań dłużnych przyjęto przeciętną stopę procentową operacji otwartego rynku określoną w wytycznych ministra finansów (2,00%) z uwzględnieniem marż bankowych określonych w poszczególnych umowach. W przypadku planowanych zobowiązań wysokość marż określono na podstawie wysokości marży z kredytu zaciągniętego w 2014 r. udzielonego województwu lubelskiemu z przeznaczeniem na pokrycie deficytu budżetowego (1,28 p.p.). Strona 7

8 Tabela A.11 Struktura długu województwa lubelskiego wg przewidywanego stanu na dzień r.: Nazwa instytucji - kredytodawca/org. emisji rodzaj zobowiązania nominalna kwota zobowiązania rok zaciągnięcia zobowiązania wartość zobowiązania pozostającego do spłaty-dług planowany okres spłaty w latach BGK kredyt , , PKO BP S.A. obligacje , , Pekao SA kredyt , , Pekao SA kredyt , , Pekao SA obligacje , , PKO BP kredyt , , PKO BP kredyt , , PKO BP kredyt , , Pekao SA obligacje , , PKO BP - plan kredyt , , plan kredyt , , razem ,51 Od 2014 r. obowiązuje tzw. nowy wskaźnik obsługi zadłużenia. Wartość tego wskaźnika ustalana jest w oparciu o poziom relacji nadwyżki operacyjnej z ostatnich trzech latach powiększonej o dochody ze sprzedaży składników majątkowych lub z prywatyzacji majątku. Poziom relacji stanowi maksymalny limit kosztów obsługi zadłużenia w danym roku. Rysunek A.1. Kształtowanie relacji wskaźnika obsługi zadłużenia. 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% wsk.obsł.zadł. dopuszczalna wartość Strona 8

9 Część B WIELOLETNIE PRZEDSIĘWZIĘCIA WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO. W załączniku nr 2 do uchwały przedstawiony został wykaz przedsięwzięć w szczegółowości wynikającej z ustawy o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn.zm.), w którym dokonuje się następujących zmian: 1. Wprowadza się nowe zadanie pn.: Zakup taboru kolejowego do przewozów organizowanych przez Województwo Lubelskie o łącznych nakładach finansowych w kwocie ,00 zł. Zadanie realizowane przez Departament Polityki Transportowej i Drogownictwa będzie realizowane w latach Wprowadza się nowe zadanie pn.: Zakup licencji na użytkowanie programów komputerowych do weryfikacji i naliczania opłat za korzystanie ze środowiska na lata o łącznych nakładach finansowych w kwocie ,00 zł. Zadanie realizowane przez Departament Rolnictwa i Środowiska będzie realizowane w latach Wprowadza się nowe zadanie pn.: Prace projektowe (dotyczące termomodernizacji budynku) oraz termomodernizacja budynku w Zamościu przy ul. Partyzantów 94 o łącznych nakładach finansowych w kwocie ,00 zł. Zadanie realizowane przez Zarząd Nieruchomości w Lublinie będzie realizowane w latach Wprowadza się nowe zadanie pn.: Przedłużenie certyfikatu o łącznych nakładach finansowych w kwocie ,00 zł. Zadanie realizowane przez Departament Kontroli i Audytu Wewnętrznego będzie realizowane w latach Ze względu na wydłużenie okresu realizacji do 2016 roku do wykazu wprowadza się zadanie pn.: Droga wojewódzka nr 835 Lublin-Wysokie-Biłgoraj-Sieniawa- Przeworsk-Kańczuga-Dynów-Grabownica Starzeńska - rozbudowa drogi na odcinku od km do km o łącznych nakładach finansowych w kwocie ,00 zł. Zadanie realizowane przez Zarząd Dróg Wojewódzkich w Lublinie od 2013 roku. 6. Ze względu na wydłużenie okresu realizacji do 2016 roku do wykazu wprowadza się zadanie pn.: Droga wojewódzka Nr 747 Iłża Lipsko Solec n. Wisłą - Opole Lubelskie Bełżyce Konopnica - Budowa drogi stanowiącej dojazd do węzła "Konopnica" w ciągu drogi S19 o łącznych nakładach finansowych w kwocie ,00 zł. Zadanie realizowane przez Zarząd Dróg Wojewódzkich w Lublinie od 2013 roku. 7. W zadaniu pn. Sieć szerokopasmowa Polski Wschodniej w wykazie ujęte zostają jedynie wydatki przeznaczone na utrzymanie trwałości projektu w kwocie ,00 zł. Okres realizacji zadania zostaje wydłużony do roku Zwiększa się łączne nakłady finansowe przeznaczone na realizację zadania pn. Poprawa jakości usług świadczonych w domach pomocy społecznej i placówkach opiekuńczo-wychowawczych o kwotę 3.380,00 zł. Łączne nakłady finansowe określa się w kwocie ,00 zł. 9. Zwiększa się łączne nakłady finansowe przeznaczone na realizację zadania pn. Sieć Punktów Informacyjnych o Funduszach Europejskich w Województwie Lubelskim Strona 9

10 o kwotę ,45 zł oraz wydłuża okres jego realizacji do roku Łączne nakłady finansowe określa się w kwocie ,85 zł. 10. Zwiększa się łączne nakłady finansowe przeznaczone na realizację zadania pn. Program odbudowy populacji zwierzyny drobnej w województwie lubelskim w latach o kwotę ,51 zł. Łączne nakłady finansowe określa się w kwocie ,36 zł. 11. Zwiększa się łączne nakłady finansowe przeznaczone na realizację zadania pn. Droga wojewódzka Nr 829 Łucka - Łęczna Biskupice - Rozbudowa drogi na odcinku od km ,40 do km o dł. 18,81716 km o kwotę ,00 zł oraz wydłuża okres jego realizacji do roku Łączne nakłady finansowe określa się w kwocie ,85 zł. 12. Zmniejsza się łączne nakłady finansowe przeznaczone na realizację zadania pn. Organizowanie i dotowanie regionalnych kolejowych przewozów pasażerskich o kwotę ,00 zł. Łączne nakłady finansowe określa się w kwocie ,00 zł. 13. Zmniejsza się łączne nakłady finansowe przeznaczone na realizację zadania pn. Finansowanie działalności Operatora Lubelskiego Parku Naukowo- Technologicznego w Lublinie o kwotę ,82 zł. Łączne nakłady finansowe określa się w kwocie ,18 zł. Łączne nakłady finansowe przeznaczone na realizacje przedsięwzięć wieloletnich określa się w wysokości ,62 zł, w tym: wydatki bieżące ,56 zł, wydatki majątkowe ,06 zł. Limit zobowiązań określa się w wysokości ,49 zł, w tym: na wydatki bieżące ,51, na wydatki majątkowe ,98 zł. Strona 10