Prognoza sprawozdania finansowego Bilans

Transkrypt

1 Prognoza sprawozdania go Bilans Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Długoterminowe Zapasy Należności Inwestycje podstawowy rezerwowy z dopłat wspólników rezerwowy z tytułu podziału zysku Strata z lat ubiegłych Zysk netto

2 Rachunek zysków i strat Przychody ze własne Zysk ze przychody koszty Zysk na j Przychody Zysk z gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwycz. Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto Prognoza Z wykorzystaniem liniowego modelu trendu PODSUMOWANIE - WYJŚCIE sprzedaż Statystyki regresji Wielokrotność R, R kwadrat, Dopasowany R kwadrat, Błąd standardowy 9746,59 Obserwacje 5 ANALIZA WARIANCJI 2

3 df SS MS F Istotność F Regresja 1 2,55E+9 2,546E+9 26,872,13989 Resztkowy 3 2,85E Razem 4 2,83E+9 Współczynniki Błąd standardowy t Stat Wartośćp Dolne 95% Górne 95% Przecięcie ,8 1221,75 25,435636, , czas 15955,2 381,975 5,176948, , ,42 Prognoza = , ,2*6= Prognoza rachunku wyników 29 Przychody ze własne , liniowy model trendu ,57 Obliczona jako przychody ze - zysk ze Zysk ze ,43 Obliczona jako zysk z j + pozostałe koszty - pozostałe przychody przychody 237, średnia ruchoma 3 okresowa koszty 431,45 Wykładniczy model trendu postaci 488,6*e -,3748*t Zysk na j ,98 Obliczona jako zysk z gospodarczej + koszty - przychody Przychody 234, z poprzedniego roku 192, z poprzedniego roku Zysk z gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwycz ,98 zysk brutto, z poprzedniego roku Zysk brutto ,98 obliczony na podstawie średniej geometrycznej historycznych stóp podatkowych zysk netto/ (1-stopa podatku dochodowego) Podatek dochodowy 4 735,96 Stopa podatku dochodowego obliczona jako średnia geometryczna=,22 Zysk netto 16 54,2 % S 3

4 Prognoza bilansu prognoza aktywów 29 Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Długoterminowe 454 % S % S Model przyczynowo-skutkowy; zmienna niezależna to sprzedaż, model wykładniczy postaci: e -,2154*sprzedaż Razem Zapasy Należności Inwestycje % S z poprzedniego roku + prognozowany zysk. Założono, że prognozowany zysk będzie rozliczony w formie należności krótkoterminowych tak jak w ostatnich dwóch latach 27 i % S 1 94 % S Razem % S oznaczenie stałego procentu od prognoza pasywów 29 podstawowy dopłat wspólników tytułu podziału zysku Strata z lat ubiegłych 3 z poprzedniego roku 6 z poprzedniego roku 7281 zysk netto jest w całości przeznaczony na kapitał rezerwowy czyli zysk nie jest dzielony. Uzasadnieniem takiego podejścia jest to, że do tej pory tak właśnie postępowała firma z poprzedniego roku Zysk netto 16 54,2 % S Razem Z poprzedniego roku z poprzedniego roku z poprzedniego roku 17718,6 średnia arytmetyczna z 5 ostatnich lat Razem

5 Pozyskiwanie dodatkowych środków Różnica pomiędzy prognozowanymi aktywami a pasywami wynosi: =4 494 Ze względu na prognozowany wzrost aktywów obrotowych zdecydowano się ten wzrost finansować dodatkowymi mi krótkoterminowymi w wysokości tys. PLN oprocentowanymi na poziomie 1 %. 29 podstawowy 3 dopłat wspólników tytułu podziału zysku Strata z lat ubiegłych Zysk netto 16 54,2 Razem = ,6 Razem Sprzężenie zwrotne w prognozowaniu Zaciągniecie kredytu go spowoduje wzrost kosztów finansowych w wysokości 1% * Konieczne jest więc zaktualizowanie tej pozycji w prognozie RZiS następującej postaci: 29 Przychody ze , 5

6 własne Zysk ze przychody , ,43 237, koszty Zysk na j Przychody Zysk z gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwycz. 431, ,98 234, 192+1%*4 494=641, ,59, Zysk brutto 2 79,59 Podatek dochodowy Zysk netto ,83 Spowoduje to zmniejszenie prognozowanego zysku netto z 16 54,2 do ,83, który należy uwzględnić w prognozach aktywów i pasywów. Po stronie aktywów zmieni się pozycja należności z na zaś po stronie pasywów pozycja zysk netto z 16 54, 2 na Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Długoterminowe Razem Zapasy Należności Inwestycje 934 6

7 1 94 Razem 13692, ,3 29 podstawowy 3 rezerwowy 6 z dopłat wspólników rezerwowy z tytułu podziału zysku Strata z lat ubiegłych Zysk netto Razem Razem Spowoduje to zbilansowanie aktywów z pasywami. Co kończy prognozowanie sprawozdania go na rok 29. 7