RAPORT ROCZNY ZA OKRES r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Transkrypt

1 RAPORT ROCZNY ZA OKRES r.

2 Spis treści A. Oświadczenie zarządu B. Wybrane dane finansowe C. Roczne sprawozdanie finansowe D. Sprawozdanie zarządu z działalności spółki E. Opinia i raport biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego 2

3 A. Oświadczenie zarządu Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013r. nr 330 z późniejszymi zmianami) oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. 2014, poz. 133). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego go jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą w dniu 15 grudnia 2014 roku. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 3

4 B. Wybrane dane finansowe Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Liczba udziałów/akcji w sztukach Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) -0,46-0,11 0,53 0, BILANS Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 5,34 1,25 5,80 1, RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

5 C. Roczne sprawozdanie finansowe WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje o spółce Spółka DROP S.A. powstała z przekształcenia spółki DROP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 maja 2007 roku. W dniu roku DROP Spółka Akcyjna wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Sytej 114z, m 1. Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON Głównym przedmiotem działalności Spółki jest: handel detaliczny z wyjątkiem sprzedaży pojazdów mechanicznych, motocykli; naprawa artykułów użytku osobistego i domowego, budownictwo, zarządzanie i kierowanie w zakresie prowadzenie działalności gospodarczej, sprzątanie i czyszczenie obiektów, gospodarka ściekami oraz wywóz i unieszkodliwianie odpadów, usługi sanitarne i pokrewne 2. Czas trwania spółki Zgodnie ze statutem spółki czas trwania działalności spółki jest nieograniczony. 3. Okresy, za które prezentowane jest roczne sprawozdanie finansowe Okres, za który prezentowane jest roczne sprawozdanie finansowe: od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. Okresy, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe: od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. 4. Skład organów zarządzających i nadzorczych spółki W okresie od do nie było zmian w składzie organów zarządzających. Zarząd Spółki: Chwedoruk Zbigniew Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Spółki: Suchowolec Marek - Przewodniczący Rady Nadzorczej Suchowolec Karol - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Katner Magdalena - Członek Rady Nadzorczej Matusiak Maciej - Członek Rady Nadzorczej Kruk Cezary - Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W dniu 25 czerwca 2014 r. Piotr Pająk złożył rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej. W dniu 9 lipca 2014 r. Andrzej Suchowolec złożył rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej. W dniu 8 października 2014 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwały o powołaniu dwóch nowych członków Rady Nadzorczej: Karola Suchowolca oraz Cezarego Kruka 5

6 5. Wskazanie, czy roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne Roczne sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie roczne sprawozdania finansowe. 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów. Spółka jest jednostką dominującą dla 7 spółek zależnych, w których posiada 100% udział w kapitale: DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. o kapitale zakładowym tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 369/2009 z dnia r.), DROP Organizacja Odzysku S.A. o kapitale zakładowym tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 375/2009 z dnia r.), DCA Metal s.r.o. o kapitale zakładowym o kapitale zakładowym 200 tys. CZK (utworzona za podstawie aktu notarialnego N 125/2010, Nz 95/2010), DROP Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 500 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6608/2010 z dnia r.), DROP Finance Sp. z o.o. o kapitale zakładowym tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6788/2010 z dnia r.). Global Metrecycling Sp. z o. o. o kapitale zakładowym 50 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 2279/2011 z dnia r.), Global Recykling Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 50 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A nr 2274/2011 z dnia r.), Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które obejmuje jednostkę dominującą oraz jednostki zależne DROP Finance Sp. z o.o. oraz DROP Sp. z o.o. Pozostałe spółki zależne nie są objęte sprawozdaniem skonsolidowanym na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości. W związku z powyższym nieobjęcie części spółek zależnych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień r. na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości nie ma istotnego wpływu dla realizacji obowiązku określonego w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek Roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek. 8. Założenie kontynuacji działania Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości. W roku 2014 Spółka zaniechała działalność związana z obrotem towarów. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły istotne zmiany zasad rachunkowości. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły. Dokonano zmiany prezentacji kosztów w rachunku zysków i strat (patrz nota 19 dodatkowych not objaśniających) Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą. 6

7 10. Informacje czy dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone w raporcie W okresie objętym sprawozdaniem ani w danych porównywalnych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych. 11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności. 1. Zapasy towarów, materiałów, opakowań wycenia się: - w cenie zakupu, - rozchody wycenia się według metody FIFO. 2. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się według cen nabycia i amortyzuje się według zasad: - o wartości do 3 500,00 zł amortyzuje się w 100% w chwili wydania do używania, - powyżej wartości 3 500,00 zł amortyzuje się według stawek uwzględniających okres ich ekonomicznej użyteczności, - środki trwałe w budowie według poniesionych kosztów, - rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania. 3. Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, Na należności przeterminowane - wątpliwe powyżej 1 roku tworzy się odpisy aktualizujące. Odpisy z tytułu nieterminowej zapłaty należności naliczane są według indywidualnej oceny Zarządu. 4. Odsetki z tytułu nieterminowej zapłaty należności naliczane są według indywidualnej oceny Zarządu. 5. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, na zobowiązania przeterminowane nalicza się odsetki. 6. Rozrachunki dewizowe wycenia się: - w trakcie roku zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości, - wartość bilansową według kursu średniego NBP na dzień bilansowy dla danej waluty. 7. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. 8. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się: - rozchód w trakcie roku według metody FIFO, - wartość bilansową według kursu średniego NBP na dzień bilansowy dla danej waluty. 9. Depozyty pieniężne wycenia się według wartości uwzględniającej należne odsetki. 10. Instrumenty pochodne wycenia się według wartości godziwej uwzględniającej aktualny kurs giełdowy. 11. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się: - wartość początkową według ceny nabycia, - rozchód w trakcie roku według metody FIFO, - wartość bilansową według wartości rynkowej. 12. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów wycenia się według wartości nominalnych. 13. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym 14. Akcje i udziały jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia. W przypadku trwałej utraty wartości, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, wartość udziałów i akcji pomniejsza się o odpis wyrażający trwałą utratę wartości. 15. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe dzielone są na następujące kategorie: aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, pożyczki i należności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. 7

8 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany wartości godziwej tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności ujmowane są według zamortyzowanego kosztu. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości. Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo, których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób), odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości odnosi się do rachunku zysków i strat, jako koszt finansowy. 12. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro W okresie objętym rocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres obrotowy Średni kurs w okresie 1 Kurs na ostatni dzień okresu ,1893 4, ,2110 4,1472 1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. 13. Różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości Potencjalne różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości zostały przeanalizowane na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skutki przejścia na MSSF zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Niniejsze sprawozdanie DROP SA winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej DROP opublikowanym tego samego dnia. 8

9 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. BILANS NA r. AKTYWA Nota A. AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne 1 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe Warszawa, 20 marca 2015r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 9

10 BILANS NA r. AKTYWA Nota B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 5 II. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 - do 12 miesięcy 8 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 42 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 42 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM Warszawa, 20 marca 2015r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 10

11 BILANS NA r. PASYWA Nota A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) własne (-) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego(-) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa - krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń 14 1 i) inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA RAZEM Warszawa, 20 marca 2015r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 11

12 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Lp. Wyszczególnienie Za okres Nota A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) D. Koszty sprzedaży 16 E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 315 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 91 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji 8 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 4 V. Inne 50 K. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji 6 III. Aktualizacja wartości inwestycji 180 IV. Inne L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Zysk (strata) brutto (L+/-M) O. Podatek dochodowy P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) R. Zysk (strata) netto (N-O-P) Warszawa, 20 marca 2015r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 12

13 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty - dywidenda Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - utworzenia kapitału rezerwowego b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) podział wyniku Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 13

14 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie straty z zysku Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Warszawa, 20 marca 2015r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 14

15 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach 1 - zbycie aktywów finansowych 1 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki

16 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Warszawa, 20 marca 2015r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 16

17 INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Wartości niematerialne i prawne WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Stan na Stan na a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

18 Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto B.Z Zwiększenia Zmniejszenia Przemieszczenia B.Z Umorzenie B.Z Zwiększenia Zmniejszenia Przemieszczenia B.Z Odpisy aktualizujące B.Z Zwiększenia Zmniejszenia Przemieszczenia B.Z Wartość netto B.Z B.Z

19 2. Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Stan na Stan na a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu - inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Stan na grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycie c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) zwiększenia (z tytułu) amortyzacja za okres g) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

20 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem Stan na a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycie reklasyfikacja c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) zwiększenia (z tytułu) amortyzacja za okres reklasyfikacja g) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

21 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Stan na Stan na a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe, razem Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: Stan na Stan na poniesione w roku planowane na rok następy w tym na ochronę środowiska: - poniesione w roku - planowane na rok następy Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie: w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania Wyszczególnienie Stan na Stan na Wartość ogółem, z tego: koszt wytworzenia środków trwałych w budowie odsetki skapitalizowane różnice kursowe 21

22 3. Długoterminowe aktywa finansowe DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Stan na Stan na a) w jednostkach zależnych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze da) we wspólniku jednostki współzależnej e) w jednostce dominującej - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) f) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju): Długoterminowe aktywa finansowe, razem ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Stan na Stan na a) stan na początek okresu udziały/akacje w jednostkach zależnych akcje w pozostałych jednostkach, notowanych na giełdzie 8 8 pożyczki b) zwiększenia (z tytułu) nabycie akcji w spółkach zależnych zmiana wyceny 6 udzielone pożyczki inne c) zmniejszenia (z tytułu) zmiana wyceny 3 0 spłata/sprzedaż inne (reklasyfikacja do krótkoterminowych) 42 odpis aktualizujący wartość udziałów w jednostkach zależnych 130 d) stan na koniec okresu udziały/akacje w jednostkach zależnych akcje w pozostałych jednostkach, notowanych na giełdzie 4 8 pożyczki 22

23 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej a b c d e f g h i j k siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter zastosowana metoda data objęcia wartość korekty wartoś procent udział w wskazanie, powiązania konsolidacji / wycena kontroli / udziałów / aktualizuj ć posiadaneg ogólnej liczbie innej niż (jednostka zależna, metodą praw własności, współkontroli / akcji według ące bilanso o kapitału głosów na określona współzależna, bądź wskazanie, że uzyskania ceny nabycia wartość wa zakładoweg walnym pod lit. j) lub stowarzyszona, z jednostka nie podlega znaczącego (razem) udziałó o zgromadzeniu k), podstawy wyszczególnieniem konsolidacji / wycenie wpływu w / kontroli / powiązań metodą praw własności akcji współkontroli bezpośrednich i / znaczącego pośrednich) wpływu Drop Organizacja Odzysku S.A. Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. DCA Metal s.r.o. Drop Sp. z o.o. Drop Finance Sp. z o.o. Global Metrecyclling Sp. z o.o. Global Recycling Sp z o.o Warszawa ul. Syta 114z l Warszawa ul. Syta 114z l.1 Republika Czeska Warszawa ul. Syta 114z l Warszawa ul. Syta 114z l Warszawa ul. Syta 114z l Warszawa ul. Syta 114z l.1 zbieranie obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne zbieranie obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne obrót surowcami wtórnymi na terenie Europy działalność związana ze zbieraniem, przetwarzaniem i unieszkodliwianiem odpadów, odzysk surowców. finansowa działalność usługowa z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych działalność związana ze zbieraniem, przetwarzaniem i unieszkodliwianiem odpadów, odzysk surowców.. działalność związana ze zbieraniem, przetwarzaniem i unieszkodliwianiem odpadów, odzysk surowców. Jednostka zależna Jednostka zależna Jednostka zależna jednostka nie podlega konsolidacji jednostka nie podlega konsolidacji jednostka nie podlega konsolidacji ,00% 100,00% ,00% 100,00% ,00% 100,00% Jednostka zależna konsolidacja metodą pełną ,00% 100,00% Jednostka zależna konsolidacja metodą pełną ,00% 100,00% Jednostka zależna Jednostka zależna jednostka nie podlega konsolidacji jednostka nie podlega konsolidacji ,00% 100,00% ,00% 100,00% Razem x x x x x x x x x 23

24 m n o p r s t kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy aktywa jednostki, przychody ze nieopłacona przez otrzymane lub kapitał zakładowy należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) kapitał zapasowy należności jednostki: pozostały kapitał własny, w tym na zobowiązania jednostki, w tym: razem sprzedaży Pozostały kapitał własny ogółem Zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto Ogółem zobowiązania długoterminowe zobowiązania krótkoterminowe należności długoterminowe należności krótkoterminowe emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy

25 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Wyszczególnienie Stan na Należności Stan na Stan na Zobowiązania Stan na DROP spółka z o.o DROP Finance spółka z o.o DROP Organizacja Odzysku S.A GLOBAL METRECYCLING spółka z o.o. 260 DCA Metal S.R.O DROP Organizacja Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A W roku 2014 utworzony został odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki dla DCA Metal S.R.O. w kwocie 52 tys. zł. Wyszczególnienie Przychody Koszty DROP spółka z o.o DROP Finance spółka z o.o DROP Organizacja Odzysku S.A 2 GLOBAL METRECYCLING spółka z o.o DCA Metal S.R.O. 4 4 DROP Organizacja Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A 2 Zmiany w stanie inwestycji długoterminowych Wyszczególnienie Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem Wartość brutto Stan na Zwiększenia 6 6 Zmniejszenia Przemieszczenia Stan na Umorzenie Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Przemieszczenia Stan na Odpisy aktualizujące Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Przemieszczenia Stan na Wartość netto Stan na Stan na

26 4. Zmiany aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 917 a) odniesionych na wynik finansowy aktualizacja wartości zapasów 13 - wycena rozrachunków dewizowych 1 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 12 - rezerwa na koszty badania 3 - rezerwa na koszty usługi księgowe 5 - podatek odroczony od wyceny papierów wartościowych ( akcje Ferrum ) 8 - podatek odroczony od straty do odliczenia z lat ubiegłych strata podatkowa na koniec roku 2012 do rozliczenia 0 - wycena forward 0 - wycena obligacji 20 -różnice pomiędzy bilansową a podatkową wartością amortyzacji 3 - odsetki od pożyczki otrzymanej 7 -koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania 0 b) odniesionych na kapitał własny 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 2. Zwiększenia 338 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 49 - wycena rozrachunków dewizowych 0 - podatek od wyceny papierów wartościowych 0 - wycena obligacji 33 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 - rezerwa na koszty badania 2 - rezerwa na koszty usług księgowych 5 -różnice pomiędzy bilansową a podatkową wartością amortyzacji 1 - wycena forward 0 - odsetki od pożyczki otrzymanej 0 -koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania 7 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) strata podatkowa na 2013 do rozliczenia 288 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 44 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 44 - aktualizacja wartości zapasów 0 - wycena rozrachunków dewizowych 1 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 8 - rezerwa na koszty badania 3 - rezerwa na koszty usługi księgowe 5 - wycena forward 0 - wycena obligacji 20 - odsetki od pożyczki otrzymanej 7 -koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania 0 - podatek od wyceny papierów wartościowych 1 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

27 e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy aktualizacja wartości zapasów 13 - wycena rozrachunków dewizowych 0 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 5 - rezerwa na koszty badania 2 - rezerwa na koszty usługi księgowe 5 - podatek odroczony od wyceny papierów wartościowych ( akcje Ferrum ) 7 - podatek odroczony od straty do odliczenia z lat ubiegłych strata podatkowa na koniec roku 2013 do rozliczenia 0 - wycena forward 0 - wycena obligacji 33 -różnice pomiędzy bilansową a podatkową wartością amortyzacji 4 - odsetki od pożyczki otrzymanej 0 -koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania 8 b) odniesionych na kapitał własny 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE Data wygaśnięcia Stan na I AKTYWA aktualizacja wartości inwestycji korekta wartości zapasów strata podatkowa różnice pomiędzy bilansową a podatkową wartością amortyzacji 21 II PASYWA rezerwa na niewykorzystane urlopy wycena rozrachunków dewizowych 3. wycena obligacji wycena kontraktu FORWARD 5. rezerwa na koszty audytu rezerwa na koszty usług księgowych odsetki od pożyczki otrzymanej 8. koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania 40 Suma Zmiana zapasów oraz odpisów aktualizujących z nimi związanych Wyszczególnienie Stan na Stan na Materiały (brutto) Materiały (odpisy) Materiały netto Półprodukty i produkcja w toku (brutto) Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) Półprodukty i produkcja w toku (netto) Produkty gotowe (brutto) Produkty gotowe (odpisy) Produkty gotowe (netto) Towary (brutto) Towary (odpisy) Towary (netto) 27

28 Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na r Zwiększenia w tym: Zmniejszenia w tym: - rozwiązanie odpisów aktualizujących Stan na r Zmiana należności krótkoterminowych oraz odpisów aktualizujących z nimi związanych NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Stan na Stan na a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - dochodzone na drodze sądowej - inne b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 - do 12 miesięcy 8 - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - dochodzone na drodze sądowej inne Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem od jednostek powiązanych od jednostek pozostałych Wyszczególnienie należności z tytułu dostaw i usług pozostałe należności, w tym dochodzone na drodze sądowej należności z tytułu dostaw i usług pozostałe należności, w tym dochodzone na drodze sądowej RAZEM Wartość brutto B.Z B.Z Odpisy aktualizujące B.Z Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie B.Z Wartość bilansowa B.Z B.Z

29 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Stan na Stan na a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek zależnych b) inne, w tym: od jednostek zależnych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Stan na Stan na a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tyt. dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: Stan na Stan na a) do 1 miesiąca 10 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 15 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 17 e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 18 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na Stan na Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenie b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie wykorzystanie 12 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu

30 ŁĄCZNA WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANYCH* Stan na Stan na Należności przeterminowane brutto w tym, należności sporne brutto a) z tytułu dostaw i usług brutto b) pozostałe brutto c) dochodzone na drodze sądowej brutto Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych w tym odpisy aktualizujące wartość należności spornych Należności przeterminowane netto 18 ~ w tym należności sporne netto 7. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE Stan na Stan na (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. Euro 5 69 tys. zł b2. Dolar amerykański 1 0 tys. zł. 3 0 pozostałe waluty w tys. zł. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Stan na Stan na a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: ubezpieczenie majątku 5 4 energia 6 koszty kooprodukcji filmu b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 1 9 opłata roczna za użytjowanie programu CDN 5 inne 1 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Kapitał Dane o strukturze kapitału podstawowego Akcjonariusz / Udziałowiec Rodzaj uprzywilejowania Liczba udziałów/akcji wartość nominalna akcji/udziału Wartość udziałów/akcji Udział % PE-INVEST Sp. z o.o. nie dotyczy , ,40 76,52% Pozostali nie dotyczy , ,90 13,60% DROP S.A. akcje własne nie dotyczy , ,00 9,88% Razem ,30 100,00% Spółka nabyła akcje własne w celu umorzenia. W dniu 23 czerwca 2014 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę (nr 14/2014) w sprawie obniżenia kapitału zakładowego DROP S.A. o 58 tys. zł. w związku z umorzeniem akcji własnych Spółki. W dniu 23 stycznia 2015 obniżenie kapitału zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego. 30