MSIG 72/2013 (4189) X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 Poz Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu. [BMSiG-4762/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Poznań, ul. Szczepanowskiego 15A tel , faks Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu za rok 2012 Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z siedzibą w Poznaniu (zwany dalej Funduszem) przy ul. Szczepanowskiego 15a od 1 stycznia 2010 r. na mocy ustawy z dnia 20 listopada 2009 r. o zmianie ustawy - Prawo ochrony środowiska oraz niektórych innych ustaw stał się samorządową osobą prawną (Dz. U. Nr 215 z 2009 r., poz. 1664), działającą w ramach sektora finansów publicznych. Celem działania Funduszu jest finansowanie ochrony środowiska i gospodarki wodnej w zakresie i formach określonych w ustawie Prawo ochrony środowiska z dnia 27 kwietnia 2001 r. (t. j. Dz. U. Nr 25 z 2008 r., poz. 150 z późniejszymi zmianami), głównie poprzez udzielanie oprocentowanych pożyczek, dotacji, dopłat do oprocentowania kredytów bankowych, a także przyznawania nagród za działalność na rzecz ochrony środowiska i gospodarki wodnej. Od 2006 r. Fundusz jest zobowiązany do zwrotu gminom utraconych dochodów z tytułu zwolnienia od podatku od nieruchomości, będących własnością Skarbu Państwa gruntów pokrytych wodami jezior o ciągłym dopływie lub odpływie wód powierzchniowych gruntów zajętych pod sztuczne zbiorniki wodne, na podstawie art. 7 ust. 1 pkt 8a ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (t.j. Dz. U. z 2010 r. Nr 95, poz. 613) oraz wydanego na tej podstawie rozporządzenia Ministra Środowiska z dnia 20 lipca 2006 r. (Dz. U. Nr 142, poz. 1023). Na podstawie Porozumienia w sprawie realizacji Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko dla osi priorytetowych: I Gospodarka wodno-ściekowa i II Gospodarka odpadami i ochrona powierzchni ziemi (projekty o wartości poniżej 25 mln euro), zawartego w dniu 25 czerwca 2007 r., pomiędzy Ministrem Środowiska a Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu, zmienionego aneksem nr 1, zawartym w dniu 28 maja 2008 r., aneksem nr 2, zawartym w dniu 14 stycznia 2010 r., aneksem nr 3, zawartym w dniu 8 kwietnia 2011 r. oraz aneksem nr 4, zawartym w dniu 5 lipca 2011 r., a także Porozumienia w sprawie przekazania i przyjęcia do realizacji zadań w ramach osi priorytetowych: I - Gospodarka wodno-ściekowa i II - Gospodarka odpadami i ochrona powierzchni ziemi Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko, zawartego w dniu 14 listopada 2007 r. pomiędzy Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej a Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu, zmienionego aneksem nr 1, zawartym w dniu 12 października 2010 r. oraz aneksem nr 2, zawartym w dniu 30 lipca 2012 r., Fundusz realizuje zadania Instytucji Wdrażającej dla priorytetów: I - Gospodarka wodno-ściekowa i II -Gospodarka odpadami i ochrona powierzchni ziemi Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko. Na podstawie Porozumienia w sprawie realizacji Priorytetu III Środowisko przyrodnicze Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata , zawartego w dniu 1 października 2007 r. pomiędzy Zarządem Województwa Wielkopolskiego a Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu, zmienionego aneksem nr 1, zawartym w dniu 21 maja 2009 r. i aneksem nr 2, zawartym w dniu 19 kwietnia 2010 r., Fundusz realizuje zadania Instytucji Pośredniczącej w odniesieniu do Priorytetu III Środowisko Przyrodnicze Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata Fundusz został powołany w 1993 r. ustawą o ochronie i kształtowaniu środowiska z dnia 31 stycznia 1980 r. (Dz. U. z 1994 r. Nr 49, poz. 196 z późniejszymi zmianami). W 2012 r. działał na podstawie ustawy Prawo ochrony środowiska z 27 kwietnia 2001 r. (t.j. Dz. U. Nr 25 z 2008 r., poz. 150 z późniejszymi zmianami). Wojewódzki Fundusz nie podlega rejestracji sądowej z uwagi na powołanie ustawowe. Szczegółowe zasady, organizację i tryb działania Funduszu określa Statut nadany uchwałą Sejmiku Województwa Wielkopolskiego z dnia 29 marca 2010 r. Nr XLV/685/10 wraz ze zmianami przyjętymi dnia 21 marca 2011 r. i 28 listopada 2011 r. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Rokiem m i sprawozdawczym dla Funduszu jest rok kalendarzowy. Prezentowane w sprawozdaniu dane za rok poprzedni dotyczą takiego samego okresu. Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w Poznaniu, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie istnieją okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Fundusz w Poznaniu działalności. Do ewidencji i metod wyceny aktywów i pasywów, a także przychodów i kosztów Fundusz stosuje zasady rachunkowości określone w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (t.j. Dz. U. Nr 152, poz. 1223, z 2009 r. z późniejszymi zmianami), z uwzględnieniem przepisów: ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. Prawo ochrony środowiska (t.j. Dz. U. Nr 25 z 2008, poz. 150 z późniejszymi zmianami), rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2010 r. w sprawie gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej (Dz. U. Nr 226 z 2010 r., poz. 1479), ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157 poz z późniejszymi zmianami). Zasady te określone zostały w Polityce Rachunkowości Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu wprowadzonej uchwałą Zarządu WFOŚiGW w Poznaniu nr 33/2010 z dnia 26 kwietnia 2010 r., - zmiany: uchwała Zarządu nr 87/2010 z 17 września 2010 r., uchwała Zarządu nr 12/2011 z 14 marca 2011 r., 34

2 uchwała Zarządu nr 13/2012 z 27 marca 2012 r., uchwała Zarządu nr 97/2012 z 31 grudnia 2012 r. Ewidencja przychodów i kosztów działalności Funduszu prowadzona jest w układzie rodzajowym przy użyciu kont zespołu 4 i 7, które na dzień bilansowy przenosi się na konto służące do ustalenia wyniku finansowego. Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie porównawczym. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest z uwzględnieniem ustaleń Polityki Rachunkowości, w oparciu o metodę liniową. Zakupy materiałów na cele administracyjno-biurowe zaliczane są bezpośrednio w koszty. Akcje i udziały w obcych jednostkach objęte za wierzytelności wycenia się w wartości nominalnej, pozostałe udziały i akcje wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Naliczenie odpisów z tytułu utraty wartości udziałów i akcji oraz należności dokonuje się zgodnie z ustaleniami zapisanymi w Polityce Rachunkowości. Pożyczki udzielone ze środków Funduszu wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty i prezentuje w bilansie jako należności odpowiednio długoterminowe i krótkoterminowe (pismo Ministerstwa Finansów numer DR-3/ EK/02 z dnia r.). Fundusz statutowy jako fundusz podstawowy WFOŚiGW w Poznaniu zwiększany jest o odpis z zysku netto, a zmniejszany o stratę netto w przypadku jeżeli nie znajduje pokrycia w funduszu rezerwowym. Główny Księgowy Ewa Grabowska-Stelmaszyk Poznań, dnia 11 lutego 2013 r. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Prezes Zarządu Hanna Grunt Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. (w zł i gr)* Fundusz nie nalicza do bilansu rezerw na równowartość niewypłaconych nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych, niewykorzystanych urlopów, a także nie rozlicza w czasie odpisów na ZFŚS, podatków, ubezpieczeń itp. wydatków bieżących. Fundusz zgodnie z 3 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2010 r. w sprawie gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej (Dz. U. Nr 226 z 2010 r., poz. 1479), do 30 listopada danego roku sporządza roczny plan finansowy, w którym planuje między innymi nagrody jubileuszowe, ewentualne odprawy emerytalne do wypłaty w danym roku. Wpływy ustawowe, a także wypłaty: dotacji, dopłat do oprocentowania kredytów preferencyjnych, nagród za działalność na rzecz ochrony środowiska, pożyczek i zwrotów gminom utraconych dochodów z tytułu zwolnienia od podatku od nieruchomości będących własnością Skarbu Państwa gruntów pokrytych wodami jezior o ciągłym dopływie lub odpływie wód powierzchniowych gruntów zajętych pod sztuczne zbiorniki wodne, ujmowane są kasowo. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Fundusz zwolniony jest z podatku dochodowego od osób prawnych, na podstawie art. 6 ust. 1 pkt 4b) ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j., Dz. U. Nr 74, poz. 397 z 2011 r. z późniejszymi zmianami) oraz z podatku od towarów i usług na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy o podatku od towarów i usług (t.j. Dz. U. Nr 177, poz z 2011 r. z późniejszymi zmianami). Wojewódzki Fundusz nie posiada innych jednostek organizacyjnych. Marek Zieliński Marek Baumgart Stan na koniec Aktywa bieżącego roku obrotowego poprzedniego roku obrotowego A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne , , , , , ,77 12 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35

3 II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,64 36

4 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , , , , , , ,20 Aktywa razem , ,19 Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowa krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe bieżącego roku obrotowego , ,56 Stan na koniec , , ,33 35, , ,01 poprzedniego roku obrotowego , , , , , , ,74 12 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37

5 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne ZFŚS IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe , , , , , , , , , , , , , , , , ,26 Pasywa razem , ,19 Główny Księgowy Ewa Grabowska-Stelmaszyk Dnia 11 lutego 2013 r. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Marek Baumgart Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. (wariant porównawczy) (w zł i gr)* Treść A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów V. Przychody ustawowe B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów IX. Koszty ustawowe C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Marek Zieliński bieżący rok , , , , , , , , , , , , ,91 Prezes Zarządu Hanna Grunt * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności Dane za poprzedni rok , , , , , , , , , , , ,57 38

6 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) L. Podatek dochodowy) M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku/zwiększenia N. Zysk (strata) netto (K L M) Główny Księgowy Ewa Grabowska-Stelmaszyk Dnia 11 lutego 2013 r. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Marek Baumgart Marek Zieliński , , , , , , , , , ,20 87, , , , , , , , , ,67 293, ,80 46,87 Prezes Zarządu Hanna Grunt * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. (w zł i gr)* Treść bieżący rok Dane za poprzedni rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , , , , ,33 12 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39

7 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego wydania udziałów (emisji akcji) PODZIAŁ ZYSKU umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należności wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpływy na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych PODZIAŁ ZYSKU 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach podział zysku z lat ubiegłych PODZIAŁ ZYSKU 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto , ,22 40

8 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokryciu straty) , , , ,56 Główny Księgowy Ewa Grabowska-Stelmaszyk Marek Baumgart Marek Zieliński Prezes Zarządu Hanna Grunt Dnia 11 lutego 2013 r. * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. (metoda pośrednia) (w zł i gr)*) Treść A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych bieżący rok , , , , , , , , , , , , , ,37 Dane za poprzedni rok , , , , , , , , , , , , , , ,15 12 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41

9 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/ C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Ewa Grabowska-Stelmaszyk Dnia 11 lutego 2013 r. Marek Baumgart , , , , , , ,33 Marek Zieliński , , , , , , ,64 Prezes Zarządu Hanna Grunt * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Rady Nadzorczej Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z siedzibą: Poznań, ul. Szczepanowskiego 15A, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,79 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok od r. do r., wykazujący zysk netto w wysokości ,08 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok od r. do r., wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę ,08 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok od r. do r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,69 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. 42

10 W imieniu: POL-TAX Sp. z o.o. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych pod numerem 2695 Kluczowy Biegły Rewident Grażyna Bamber Nr w rejestrze Warszawa, dnia 13 marca 2013 r. Kierownik jednostki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz i Nr 165, poz. 1316), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. Prawo ochrony środowiska (t.j. Dz. U. z 2008 r. Nr 25, poz. 150 z późn. zm.), 4) ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz z późn. zm.), 5) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2010 r. w sprawie gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej (Dz. U. Nr 226, poz. 1479). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Jednostki. POL-TAX Sp. z o.o. ul. Wandy 11a lok. 3, Warszawa tel. (22) , , fax NIP , REGON Uchwała nr 3/92/2013 Rady Nadzorczej Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu z dnia 26 marca 2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2012 r. Na podstawie art. 400 h ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. Prawo ochrony środowiska (tekst jednolity Dz. U. z 2008 r. Nr 25 poz. 10 z późniejszymi zmianami) oraz 19 Statutu Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu nadanego uchwałą Sejmiku Województwa Wielkopolskiego z dnia 29 marca 2010 r. Nr XLV/685/10 zmienioną uchwałą z dnia 21 marca 2011 r. Nr V/79/11 oraz uchwałą z dnia 28 listopada 2011 r. Nr XVI/242/11 uchwala się, co następuje: 1 1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu za 2012 r., w tym bilans na dzień 31 grudnia 2012 r., zamykający się po stronie aktywów i pasywów kwotą ,79 zł oraz zyskiem netto w kwocie zł. 2. Sprawozdanie finansowe stanowi załącznik do niniejszej uchwały. 2 Realizację uchwały powierza się Zarządowi. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Nosal 12 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43

11 Uzasadnienie do uchwały nr 3/92/2013 Rady Nadzorczej Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu z dnia 26 marca 2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2012 r. Zgodnie z art. 400 h ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 27 kwietnia 2001 r. - Prawo ochrony środowiska (tekst jednolity Dz. U. z 2008 r. Nr 25, poz. 10 z późniejszymi zmianami) do zadań Rady Nadzorczej Narodowego Funduszu oraz rad nadzorczych wojewódzkich funduszy należy odpowiednio zatwierdzanie rocznych sprawozdań Zarządu Narodowego Funduszu oraz zarządów wojewódzkich funduszy z działalności i rocznych sprawozdań finansowych Narodowego Funduszu i wojewódzkich funduszy. W związku z powyższym podjęcie uchwały w przedmiotowej sprawie jest w pełni uzasadnione. Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Nosal Uchwała nr 6/95/2013 Rady Nadzorczej Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu z dnia 26 marca 2013 r. w sprawie zatwierdzenia podziału zysku bilansowego netto za 2012 r. Na podstawie 8 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2010 r. w sprawie gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej (Dz. U. Nr 226, poz. 1479) uchwala się, co następuje: 1 Zatwierdza się podział zysku netto wykazanego w bilansie Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu na dzień 31 grudnia 2012 r. w kwocie zł celem przeznaczenia go na zasilenie: 1) funduszu statutowego kwotę ,08 zł, 2) funduszu rezerwowego kwotę ,00 zł. 2 Realizację uchwały powierza się Zarządowi. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Uzasadnienie do uchwały nr 6/95/2013 Rady Nadzorczej Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu z dnia 26 marca 2013 r. w sprawie zatwierdzenia podziału zysku bilansowego netto za 2012 r. Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Nosal Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu przeznacza ,08 zł na fundusz statutowy oraz ,00 zł na fundusz rezerwowy z zysku netto za 2012 r. Zgodnie z zapisami 8 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2010 r. w sprawie gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej i wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej (Dz. U. Nr 226, poz. 1479) Narodowy Fundusz i wojewódzkie fundusze przeznaczają zysk netto na 1) fundusz statutowy; 2) fundusz rezerwowy. W związku z powyższym podjęcie uchwały w przedmiotowej sprawie jest w pełni uzasadnione. Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Nosal 44