MSIG 106/2016 (4991) poz

Transkrypt

1 Poz Zakład Usługowo-Handlowy WOJCIECHOWSKI w Sobawinach [BMSiG-12223/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 1. ZAKŁAD USŁUGOWO-HANDLOWY - swoją siedzibę ma w Sobawinach 7e, Opoczno. 2. Działalność swą prowadzi na podstawie zaświadczenia o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej nr 577, wydanego przez Urząd Miejski w Opocznie, posiadającą nr NIP nadany przez Urząd Skarbowy w Opocznie w dniu r., posiada nr statystyczny - REGON i jest zarejestrowana w PFRON pod nr. 59X0188D8 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono na okres r. do r. zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia r. (Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami, oraz polityką rachunkowości przyjętą przez właściciela zakładu. 4. Głównym przedmiotem działalności przedsiębiorstwa jest: - produkcja mięsa i przetworów z mięsa - sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa - sprzedaż detaliczna mięsa i wyrobów z mięsa - sprzedaż detaliczna innych artykułów żywnościowych - produkcja energii elektrycznej z biogazu 5. Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015 sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę ZUH przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 6. Aktywa i pasywa wyceniono przy zachowaniu zasady ciągłości wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: 6.1 Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do ustawy podatkowej, 6.2 Towary w punktach sprzedaży gdzie nie ma programu komputerowego objęte są ewidencją wartościową-według cen sprzedaży - detalicznej (cena zakupu powiększona o marżę i podatek VAT. Rozliczane są na koniec miesiąca odchyleniami. W pozostałych punktach sprzedaży towary ewidencjuje się w cenach zakupu netto. Stany towarów korygowane są na koniec miesiąca. 6.3 Koszty działalności operacyjnej rozliczane są na zasadzie że: 1) Zakupione materiały do produkcji odpisywane są bezpośrednio w koszty firmy. 2) Koszty korygowane są co miesiąc o stan z dokonanej inwentaryzacji - materiałów - wyrobów gotowych - produkcji w toku 3) Stan inwentaryzacji wyceniany jest 1) ceną zakupu 2) ceną zakupu powiększoną o koszt fazy przerobu. 3) cena Sobawiny, dnia r. 57

2 MSIG 106/2016 (4991) poz Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku AKTYWA Stan na Stan na A. Aktywa trwałe , ,74 I. Wartości niematerialne i prawne ,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,74 1. Środki trwałe , ,17 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,42 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,31 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,74 d) środki transportu , ,44 e) inne środki trwałe , ,26 2. Środki trwałe w budowie , ,57 III Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Dlugoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,74 I. Zapasy , ,51 1. Materiały , ,64 2. Półprodukty i produkty w toku , ,00 3. Produkty gotowe , ,69 4. Towary , ,18 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,80 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności od pozostałych jednostek , ,80 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,34 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ , ,99 c) inne , ,47 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,99 1. Krotkoterminowe aktywa finansowe , ,99 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,99 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach ,99 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,44 Aktywa razem , ,48 PASYWA Stan na Stan na A. Kapitał (fundusz) własny , ,80 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 CZERWCA 2016 R. 58

3 II. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny III. Zysk (strata) z lat ubiegłych IV. Zysk (strata) netto , ,24 wypłata na poczet zysku , ,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,68 I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe , ,33 w tym kredyty , ,33 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,80 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek , ,26 a) kredyty i pożyczki , ,40 b) z tytułu dostaw i usług , ,87 c) z tytułu podatków, ubezpieczeń i innych , ,55 d) inne , ,18 e) wynagrodzeń , ,26 3. Fundusze specjalne 2 657, ,54 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,55 1. krótkoterminowe , ,00 2. długoterminowe , ,55 Pasywa razem , ,48 Główny Księgowy Bogumiła Kuleta Sporządzono dnia r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres roku do roku A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,21 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,73 II Zmiana stanu produktów , ,95 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,09 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,34 B Koszty działalności operacyjnej , ,72 I Amortyzacja , ,12 II Zużycie materiałów i energii , ,23 III Usługi obce , ,62 IV Podatki i opłaty , ,26 59

4 MSIG 106/2016 (4991) poz podatek akcyzowy , ,70 V Wynagrodzenia , ,79 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,52 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,20 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,98 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,49 D Pozostałe przychody operacyjne , ,10 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,61 II Dotacje III Inne przychody operacyjne , ,49 E Pozostałe koszty operacyjne , ,70 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,70 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,89 G Przychody finansowe 9 267,91 857,18 I Dywidendy i udziały w zyskach - od jednostek powiązanych II Odsetki 9 267,91 857,18 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe , ,83 I Odsetki , ,83 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,24 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I±J) , ,24 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,24 Główny Księgowy Bogumiła Kuleta Sporządzono dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 CZERWCA 2016 R. 60

5 Zestawienie zmian w kapitale własnym I Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , ,93 1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie z zysku , ,69 - wydania udziałów (emisji akcji) - inne 6 000, ,94 b) zmniejszenie z tytułu wypłat na poczet zysku - umorzenia udziałów (akcji) inne 2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,56 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu III. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu IV Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu ,94 1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny ,94 - zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu VII Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 61

6 MSIG 106/2016 (4991) poz korekty błędów podstawowych 2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - podziału zysku z lat ubiegłych 3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu VIII Wynik netto , ,24 a) zysk brutto , ,24 b) strata netto c) odpisy z zysku , ,00 B Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,80 C Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Bogumiła Kuleta Sporządzono dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,24 II. Korekty razem , ,26 1. Amortyzacja , ,12 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki , ,47 4. Zyski (strata) z działalności inwestycyjnej , ,61 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,41 7. Zmiana stanu należności , ,06 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów , ,91 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 CZERWCA 2016 R. 62

7 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,50 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy ,35 0,00 1. Zbycie wartości niematerial.i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,35 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,99 1. Nabycie wartości niematerial. i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,99 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,99 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 6 000,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 6 000,00 II. Wydatki , ,21 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,43 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z podziału zysku 4.Spłaty kredytów i pożyczek , ,31 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,47 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalości finansowej (I - II) , ,21 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,70 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,70 63

8 MSIG 106/2016 (4991) poz zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,69 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,99 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Bogumiła Kuleta Sporządzono dnia r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski Bukowiec Opoczyński 7A, Sobawiny 7E Opoczno Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski Zdzisław Wojciechowski z siedzibą: Sobawiny 7E, Opoczno, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,38 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk brutto w wysokości ,13 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,13 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,56 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia; Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. Ustaw z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości z dnia r., 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3. ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie (Dz. Ustaw z 2009 r. Nr 77, poz. 649 z późniejszymi zmianami). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do 31, r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 CZERWCA 2016 R. 64

9 b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Danuta Grygiel-Wąs nr 1098 Kancelaria Biegłego Rewidenta Kazimiera Mundzia, ul. Smugowa 14/20 m Tomaszów Maz. Podmiot uprawiniony do badania sprawozdań finansowych nr 4015 Tomaszów Mazowiecki, dnia r. 65