MSIG 201/2015 (4832) poz

Transkrypt

1 Poz P.P.U.H. SAREL w Jelczu-Laskowicach. [BMSiG-15197/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2014 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje ogólne: 1. P.P.U.H. SAREL, Jelcz-Laskowice, ul. Tańskiego Podstawowy przedmiot działalności spółki to sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw (PKD Z). Ponadto Firma prowadzi działalność gospodarczą w zakresie handlu nieruchomościami, deweloperskim, a także zarządzania nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi. 3. Firma zarejestrowana jest w Centralnej Ewidencji Informacji o Działalności i ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Jelcza-Laskowic pod nr Rozpoczęcie działalności nastąpiło 2 grudnia 1991 r. 4. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. 5. Czas trwania jest nieograniczony. 6. Przyjęty w spółce rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 7. Sprawozdanie finansowe spółki podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 8. Sprawozdanie finansowe spółki sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez spółkę działalności. II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. 2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przyjęto następujące ustalenia: a) składniki majątku o wartości początkowej od zł do 3.500,00 zł zaliczane są bezpośrednio w koszty i amortyzowane w 100%; b) składniki majątku o wartości początkowej powyżej zł zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika aktywów, który to decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania; c) odpisów amortyzacyjnych dokonuje metodą liniową; d) wszystkie nakłady na ulepszenie środków trwałych przekraczające wartość zł podwyższają wartość początkową tych środków trwałych, a nieprzekraczające zł odnoszone są w koszty bieżącego okresu jako koszty remontu. 3. Towary handlowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową i wycenia się je według cen zakupu przy zastosowaniu metody FIFO do wyceny zapasu. 4. Środki obrotowe wycenia się odpowiednio: - materiały, surowce, towary - w cenie nabycia, - produkty - wg kosztu wytworzenia, - środki pieniężne - w wartości nominalnej, - otrzymane kredyty - w kwocie wymagającej zapłaty, - wynik finansowy - w wiarygodnie ustalonej wartości przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności i ostrożności. 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Osoba prowadząca księgi rachunkowe Urszula Chemłowska Sporządzono dnia 14 sierpnia 2015 r. 91

2 MSIG 201/2015 (4832) poz Bilans sporządzony na dzień r. (sporządzony w złotych i groszach) Aktywa Stan na r r. A AKTYWA TRWAŁE , ,87 I Wartości niematerialne i prawne 2 502,94 434,85 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 3 2. Wartość firmy 4 3. Inne wartości niematerialne i prawne 5 502,04 434,85 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 6 II Rzeczowe aktywa trwałe , ,23 1. Środki trwałe , ,23 a) grunty , ,83 b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej , ,39 c) urządzenia techniczne , ,96 d) środki transportu , ,64 e) inne środki trwałe , ,41 2. Środki trwałe w budowie ,18 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 15 III Należności długoterminowe I6 0,00 1. Należności od jednostek powiązanych Należności od pozostałych jednostek 18 IV Inwestycje długoterminowe 19 0, ,79 1. Nieruchomości 20 0, ,79 2. Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe 22 0,00 a) w jednostkach powiązanych 23 0,00 - udziały lub akcje 24 - inne papiery wartościowe 25 - pożyczki udzielone 26 - inne długoterminowe aktywa finansowe 27 b) w pozostałych jednostkach 28 0,00 - udziały lub akcje 29 - inne papiery wartościowe 30 - pożyczki udzielone 31 - inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe 33 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochod Inne rozliczenia międzyokresowe 36 B AKTYWA OBROTOWE , ,87 I Zapasy , ,20 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 92

3 1. Materiały Półprodukty i produkty w toku ,80 3. Produkty gotowe Towary , ,40 5. Zaliczki na poczet dostaw ,00 II Należności krótkoterminowe , ,77 1. Należności od jednostek powiązanych 45 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 46 0,00 - do 12 mc 47 - powyżej 12 mc 48 b) inne należności z ZG SIMP Należności od pozostałych jednostek , ,77 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty , ,37 - do 12 mc 52 - powyżej 12 mc 53 b) z tył. podatków, dotacji, ceł, U.S., U.Z , ,22 c) inne należności , ,18 d) należności dochodzone na drodze sądowej ,00 III Inwestycje krótkoterminowe , ,19 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,19 a) w jednostkach powiązanych 59 0,00 - udziały lub akcje 60 - inne papiery wartościowe 61 - pożyczki udzielone 62 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 63 b) w pozostałych jednostkach 64 0,00 - udziały lub akcje 65 - inne papiery wartościowe 66 - pożyczki udzielone 67 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 68 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,19 - środki w kasie i na rachunku bankowym 70 - inne środki pieniężne 71 - inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 73 IV Rozliczenia międzyokresowe kosztów , ,71 Suma bilansowa , ,74 93

4 MSIG 201/2015 (4832) poz Pasywa Stan na r r. A Kapitał własny , ,45 I Kapitał statutowy , ,32 II Kapitał z aktualizacji wyceny 78 III Kapitał wydzielony 79 IV Zysk (strata) lat ubiegłych ,00 V Zysk (strata) netto za rok obrotowy , ,13 VI Odpisy z zysku w ciągu roku (wielokść ujemna) 82 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ , ,29 I Rezerwy na zobowiązania 64 0,00 1. Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochod Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 86 0,00 a) długoterminowa 87 b) krótkoterminowa 88 3) Pozostałe rezerwy 89 0,00 a) długoterminowa 90 b) krótkoterminowa 91 II Zobowiązania długoterminowe , ,11 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych Zobowiązania wobec pozostałych jednostek ,00 a) kredyty i pożyczki , ,11 b) zobowiązania z tył. dłużnych paierów wart. 96 c) inne zobowiązania finansowe ,00 d) inne (pozostałe) 98 III Zobowiązania krótkoterminowe ,74 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 100 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie wykonal ,00 - do 12 mc powyżej 12 mc 103 b) inne zobowiązania z ZG SIMP Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,18 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wart. 107 c) inne zobowiązania finansowe ,00 d) zobowiązania z tyt. dostaw i usług w okr , ,52 - do 12 mc , ,52 - powyżej 12 mc 111 e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw ,60 f) zobowiązania wekslowe 113 g) zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp , ,71 h) zobowiązania z tyt. wynagrodzeń , ,67 i) inne zobowiązania , ,68 3. Fundusze specjalne 117 IV Rozliczenia międzyokresowe ,26 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 94

5 1. Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe ,26 a) długoterminowe ,26 b) krótkoterminowe 122 Suma bilansowa , ,74 Jelcz-Laskowice, r. Osoba prowadząca księgi rachunkowe Urszula Chemłowska Rachunek zysków i strat za okres od dnia r. do dnia r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie A. Przychody netto zo sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,46 - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,76 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) ,80 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ,80 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,70 B. Koszty działalności operacyjnej , ,90 I. Amortyzacja , ,97 II. Zużycie materiałów i energii , ,36 III. Usługi obce , ,48 IV. Podatki i opłaty , ,13 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,43 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,46 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,35 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,72 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,56 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,43 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 200,00 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,43 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,38 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 95

6 MSIG 201/2015 (4832) poz II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,38 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,61 G. Przychody finansowe 129, ,89 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: ,89 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 129,40 H. Koszty finansowe , ,50 I. Odsetki, w tym: , ,74 - od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,76 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,00 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll) , ,13 I. Zyski nadzwyczajne , ,13 II. Straty nadzwyczajne 1 960,49 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,13 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. (straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,13 Osoba prowadząca księgi rachunkowe Urszula Chemłowska Jelcz-Laskowice, dnia r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,28 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,28 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 96

7 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,35 a) zwiększenie (z tytułu) , , , ,31 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,32 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,31 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,31 b) zmniejszenie (z tytułu) , , , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów , Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,00 97

8 MSIG 201/2015 (4832) poz przeniesienia straty b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0, , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0, ,00 8. Wynik netto , ,13 a) zysk netto , ,13 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,45 III r. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Osoba prowadząca księgi rachunkowe Urszula Chemłowska Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,13 II. Korekty razem , ,60 1. Amortyzacja , ,97 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,41 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,89 7. Zmiana stanu należności , ,01 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,18 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,54 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,47 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy ,85 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne ,85 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 98

9 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 II. Wydatki , ,05 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,05 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne ,85 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,05 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,34 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału ,70 2. Kredyty i pożyczki ,34 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,51 i. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli ,10 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek ,10 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,41 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,83 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,31 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym , ,54 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,65 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym , ,96 - o ograniczonej możliwości dysponowania r. Osoba prowadząca księgi rachunkowe Urszula Chemłowska 99

10 MSIG 201/2015 (4832) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Przedsiębiorcy P.P.U.H. SAREL z siedzibą w Jelczu-Laskowicach, ul. Tańskiego 26 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego P.P.U.H. SAREL z siedzibą w Jelczu- -Laskowicach, ul. Tańskiego 26, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,74; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazuje zysk netto w wysokości ,13; 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,83; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,54; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Jadwiga Gołygowska nr ewid Zespół Biegłych Rewidentów FABER Spółka z o.o. nr uprawnień Wrocław ul. Pretficza 7 Wrocław, dn r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 100

11 OŚWIADCZENIE WŁAŚCICIELA DOTYCZĄCE ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PODZIAŁU ZYSKU ZA ROK 2014 Po zapoznaniu się z treścią sprzwozdania finansowego firmy P.P.U.H SAREL z siedzibą w Jelczu-Laskowicach, ul. Tańskiego 26 (NIP , REGON ), które zawiera pełne dane finansowe z działalności gospodarczej firmy za okres od r. do r. - niniejszym: 1. Zatwierdzam sprzwozdanie finansowe firmy P.P.U.H SAREL z siedzibą w Jelczu-Laskowicach za rok obrachunkowy trwający od r. do r., które zostało zweryfikowane przez Biegłego Rewidenta. 2. Podejmuję decyzję odnośnie przeznaczenie całego wypracowanego zysku za 2014 r w kwocie ,13 zł (słownie dwieście pięćdziesiąt tysięcy sto jeden zł 13 groszy) - na poczet zwiększenia kapitału własnego firmy, oraz na zmniejszenie tego kapitału o zł ,00 zł (siedemset czterdzieści pięć tysięcy osiemset trzydzieści cztery zł) - z tytułu straty z lat ubiegłych. Jelcz-Laskowice, r. 101