INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2012 PODLASKIEGO STOWARZYSZENIA

Transkrypt

1 Po O A ul. >e. nosprawnych p o d l a s k tel. (083) INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2012 PODLASKIEGO STOWARZYSZENIA psob NIEPEŁNOSPRAWNYCH W MIĘDZYRZECU PODLASKIM UL.ZAROWIE 86 KRS Sprawozdane fnansowe zostało przygotowane zgodne z przepsam ustawy z dna 29 wrześna 1994 roku o rachunkowośc ( tekst jednolty Dz.U.nr 76 z 2002 roku, poz.694, z późnejszym zmanam) oraz rozporządzenem Mnstra Fnansów z dna 15 lstopada 2001 roku w sprawe szczególnych zasad rachunkowośc dla nektórych jednostek ne będących spółkam handlowym, ne prowadzących dzałalnośc gospodarczej (Dz.U.nr 137 z 2001 r, poz.1539). Sprawozdane fnansowe składa sę z blansu, rachunku wynków nformacj dodatkowej za rok obrotowy 2012 trwający od 01 styczna 2012 do 31 grudna Sprawozdane zawera dane łączne Stowarzyszena Warsztatu Terap Zajęcowej wyodrębnonego organzacyjne fnansowo, którego celem jest rehabltacja zawodowa społeczna osób nepełnosprawnych. Ad. 1 nformacj Dzennk Ustaw Nr 137. Objaśnene stosowanych metod wyceny aktywów pasywów oraz przyczyn ewentualnych ch zman w stosunku do roku poprzednego. Aktywa pasywa wycena sę w sposób wynkający z przyjętych zasad ( poltyk) rachunkowośc: 1. środk trwałe, wyposażene oraz wartośc nemateralne prawne: a) z zakupu - według cen nabyca mnus umorzene b) wytworzone we własnym zakrese - według kosztów wytworzena 2. środk penężne: a) w waluce polskej - według ch wartośc nomnalnej, 3. należnośc zobowązana: a) w waluce polskej: - w cągu roku - w wartośc nomnalnej ustalonej przy ch powstanu, - na dzeń blansowy - w kwotach wymagających zapłaty Wykazane w aktywach blansu PSON rzeczowe aktywa trwałe stanową środk trwałe wyposażene w funkcjonującym przy PSON Warsztace Terap Zajęcowej, który przy swej organzacj został w ne wyposażony ze środków PFRON.Rzeczowe aktywa trwałe mają swoje odzwercedlene w pasywach blansu wykazanych jako fundusze własne ( tj. wartość ne umorzonych środków trwałych). Ze względu na specyfkę WTZ rozlczena z PFRON, zakupone środk są ksęgowane bezpośredno w koszty, dokonywane są odpsy umorzenowe metodą lnową celem wykazana w rocznym sprawozdanu ( blanse) zaktualzowanej wartośc rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe środk trwałe ( w tym środk trwałe o wartośc do 3.500,- zł jako wyposażene) oraz wartośc nemateralne prawne zostały umorzone dotychczas w 100 % mają aktualne odzwercedlene w ksędze nwentarzowej ksążce ewdencj środków trwałych wartośc nemateralnych prawnych. Ad. 2 Dane uzupełnające o aktywach pasywach Środk trwałe : wartość początkowa ,22 - wartość umorzona ,26 = wartość ne umorzona 2.176,96 Wartośc nemateralne prawne : wartość początkowa 9.734,62 - wartość umorzona 9.734,62 = wartość ne umorzona 0,00 Wyposażene w użytkowanu :

2 wartość początkowa ,38 - wartość umorzona ,38 = wartość ne umorzona 0,00 Ad.3 - samochód osobowy VW T5 Komb w.p ,- wartość ne umorzona - koparka MITA DC w.p ,- wartość ne umorzona - zestawy komputerowe w.p.+ zwększene ,- wartość ne umorzona - zestaw komputerowy w.p.+ zwększene 5.496,- wartość ne umorzona - zestaw komputerowy w.p ,- wartość ne umorzona - zestaw komputerowy w.p. + zwększene 4.112,22 wartość ne umorzona - meble na wymar w.p ,- wartość ne umorzona Pasywa na Fundusze własne 8.817,85 Zobowązana krótkotermnowe fundusze celowe 528,60 Przychody osągnęte przez PSON w roku 2012 : Or 0r Or 0 r 0 r 16, ,00 I. Składk członkowske brutto 1.583,00 w tym - składk 1.490,00 - wpsowe 65,00 - legtymacje 28,00 II. Inne przychody określone statutem ,33 w tym: 1. przychody dzałalnośc statutowej neodpłatnej: ,33 - dotacja PFRON ( PCPR) na dzałalność WTZ ,29 - dotacja Starostwa Powatu Balskego na dzałalność WTZ ,04 - dotacja z Urzędu Masta Mędzyrzec Podlask ( organzacja wyceczk dla osób nepełnosprawnych) 5.000,00 - przychody z 1% 0,00 - darowzny ze źródeł prywatnych na dzałalność PSON 0,00 2.przychody z dzałalnośc statutowej odpłatnej: ,00 - wpłaty uczestnków wyceczk PSON ,00 - wpłaty uczestnków wyceczk WTZ 1.148,00 - przychody ze sprzedaży wyrobów uczestnków WTZ br ,00 III. Pozostałe przychody 3.893,40 - dodatn wynk fnansowy z roku ,80 - przychody ze sprzedaży wyrobów WTZ z roku ,60 IV. Przychody fnansowe 1,65 Ogółem przychody ,38 Osągnęte przychody przeznaczono na wydatk zwązane z dzałalnoścą statutową neodpłatną odpłatną PSON oraz ponesone koszty admnstracyjne. Wykazany w blanse oraz rachunku wynków za rok 2012 wynk fnansowy w kwoce 6.297,39 stanow nadwyżkę przychodów nad kosztam na dzałalnośc odpłatnej WTZ (WTZ 6.574,60) pomnejszoną o kwotę 277,21 tj. nadwyżkę kosztów nad przychodam na dzałalnośc statutowej neodpłatnej PSON (-277,21). Kwota 277,21 jako welkość ujemna zwększy koszty dzałalnośc neodpłatnej PSON roku Kwota 6.574,60 jako dodatn wynk fnansowy na dzałalnośc odpłatnej WTZ zwększy przychody ze sprzedaży wyrobów WTZ zostane przeznaczona na pokryce wydatków

3 zwązanych z ntegracją społeczną uczestnków Warsztatu Terap Zajęcowej w Mędzyrzecu Podlaskm. Kwota 12,87 stanowąca kwotę dopsanych odsetek bankowych, zgodne z zawartą umową z Powatowym Centrum Pomocy Rodzne w Bałej Podlaskej została zwrócona na początku roku 2013 do PCPR Bała Podlaska jako odsetk bankowe za 2012r. do których zwrotu Warsztat Terap Zajęcowej jest zobowązany zgodne z w/w umową. Ad. 4. Struktura kosztów PSON w 2012r. I. Koszty realzacj zadań statutowych : ,33 1. koszty dzałalnośc statutowej neodpłatnej: ,33 - koszty funkcjonowana dzałalnośc WTZ ,33 - koszty organzacj ntegracyjnej mprezy wypoczynkowej dla osób nepełnosprawnych - wyceczka 5.000,00 2. koszty dzałalnośc statutowej odpłatnej: ,00 - koszty organzacj ntegracyjnej wyceczk WTZ 1.148,00 - koszty organzacj ntegracyjnej wyceczk PSON ,00 II. Koszty admnstracyjne 1.984,66 - zużyce materałów energ 268,54 - usług obce 1.245,12 - podatk opłaty 471,00 III. Pozostałe koszty 0,00 IV. Koszty fnansowe 0,00 Ogółem koszty ,99 Koszty ponesono w zwązku z prowadzenem dzałalnośc statutowej neodpłatnej odpłatnej. Były to koszty statutowe koszty admnstracyjne zwązane z dzałalnoścą statutową: koszty zwązane z funkcjonowanem dzałalnoścą Warsztatu Terap Zajęcowej w sferze organzacyjnej rehabltacyjnej uczestnków WTZ, zabezpeczena m warunków, pomocy w postac nezbędnych materałów do terap, właścwego funkcjonowana urządzeń oraz fachowej kadry ; koszty realzacj zadań w zakrese organzacj mprez ntegracyjnych wypoczynkowych dla osób nepełnosprawnych - organzacj wyceczek dla osób nepełnosprawnych oraz koszty admnstracyjne zwązane z organzacją w/w z funkcjonowanem Stowarzyszena np. zakupu druków legtymacj, materałów burowych, telekomunkacyjne tp.. Koszty WTZ klasyfkowane są wg założeń prelmnarza tj. : koszty wynagrodzeń (osobowych bezosobowych), koszty ubezpeczeń społecznych nnych śwadczeń ( składk ZUS F.P., odpsy na ZFŚS), koszty zużyca materałów energ ( zużyce materałów, materałów do samochodu, materałów do terap zajęcowej oraz energ), koszty zakupu wyposażena, koszty usług obcych ( eksploatacj samochodu, szkoleń pracownków, wyceczek, pozostałych usług obcych - bankowych, telekomunkacyjnych, pocztowych tp.) oraz koszty pozostałe - ubezpeczeń majątkowych osobowych, podróży służbowych oraz trenngu ekonomcznego uczestnków WTZ. Koszty poszczególnych projektów bądź zadań realzowanych przez PSON kwalfkowane są wg kosztorysów zawerających koszty programowe koszty admnstracyjne. Koszty admnstracyjne stanową koszty nezbędnego funkcjonowana PSON pod względem organzacyjnym.

4 Informacja o wysokośc przychodów kosztów dzałalnośc neodpłatnej odpłatnej oraz wynk z tych dzałalnośc w roku 2012 Dzałalność statutowa neodpłatna Dzałalność statutowa odpłatna Przychody , ,00 Koszty , ,00 Wynk fnansowy 0, ,00 Ad. 5 Ad. 6 Podlaske Stowarzyszene Osób Nepełnosprawnych utrzymuje sę ze składek członkowskch, roczne 24,- zł. od zarejestrowanego członka Stowarzyszena oraz darowzn ze źródeł publcznych prywatnych. Ne prowadz dzałalnośc gospodarczej. Na dzałalność WTZ Stowarzyszene otrzymuje dotacje z PFRON Powatu Balskego zgodne z zawartym umowam. Na organzację realzację zadań zwraca sę o dofnansowane do sponsorów. Od PSON uzyskało status Organzacj Pożytku Publcznego W zwązku z art.27 ustawy z dna 24 kwetna 2003r. o dzałalnośc pożytku publcznego wolontarace, Stowarzyszene uzyskało możlwość otrzymywana środków fnansowych z wpłat 1% od podatnków podatku dochodowego, którzy zadeklarują pomoc w dzałalnośc PSON. Dokumentacja Stowarzyszena oraz dzałalność prowadzona jest społeczne. Z lokalu w którym znajduje sę sedzba Stowarzyszena korzysta neodpłatne. Przychody uzyskane w danym okrese sprawozdawczym przeznaczone są w całośc na dzałalność statutową Stowarzyszena ponoszone koszty admnstracyjne. Ewentualna nadwyżka przychodów nad ponesonym kosztam w danym roku jako welkość dodatna zwększa przychody roku następnego jest przeznaczona w całośc na dzałalność statutową Stowarzyszena. Ponesene wyższych kosztów nż uzyskane przychody w danym roku zwększają koszty roku następnego. Przy PSON funkcjonuje Warsztat Terap Zajęcowej wyodrębnony organzacyjne fnansowo, którego celem jest rehabltacja zawodowa społeczna osób nepełnosprawnych ze znacznym umarkowanym stopnem nepełnosprawnośc określonym orzeczenem Powatowego Zespołu ds. Orzekana o Nepełnosprawnośc, Prowadzone są zajęca w utworzonych pracownach : gospodarstwa domowego, galanter skórzanej, kraweckej, komputerowej plastycznej oraz rehabltacja ruchowa - zajęca fzjoterapeutyczne oraz zajęca z psychologem. Dzałalność Warsztatu Terap Zajęcowej w roku 2012 została sfnansowana w 90 % ze środków PFRON w 10 % ze źródeł nnych nż PFRON zgodne z art.10b ust.2 art.68c ust 1 ustawy o rehabltacj zawodowej społecznej oraz zatrudnanu osób nepełnosprawnych z dna 27 serpna 1997r (Dz. U. z 2011 r. Nr 127, poz. 721 z późn. zm.) tj. ze środków Powatu Balskego. Coroczne ustalany jest plan fnansowy kosztów funkcjonowana WTZ jako aneks do umowy zawartej z PFRON. Środk fnansowe na dzałalność WTZ otrzymuje w transzach kwartalnych. Newykorzystane środk na funkcjonowane WTZ w danym roku oraz odsetk bankowe zwracane są do PFRON za pośrednctwem PCPR Bała Podlaska. Warsztat Terap Zajęcowej ne prowadz dzałalnośc gospodarczej. Dofnansowane w całośc jest przeznaczone na rehabltację zawodową społeczną uczestnków WTZ. Otrzymane środk w 2012r. na funkcjonowane WTZ w kwoce ,33 wydatkowano w 100 % wg załączonego sprawozdana fnansowego WTZ za okres

5 r r. Newykorzystane środk: odsetk bankowe za dany rok (12,87), stanową zobowązane wobec PFRON na początku roku następnego są zwracane do PCPR Bała Podlaska. Kwota 6.574,60 uzyskana ze sprzedaży wyrobów wykonanych przez uczestnków WTZ w ramach realzowanego programu terap - zgodne z 10 Rozporządzena Mnstra Gospodark, Pracy Poltyk Społecznej z dna 25 marca 2004r. w sprawe warsztatów terap zajęcowej (Dz. U z dna 15 kwetna 2004 roku)- zostane przeznaczona na pokryce wydatków zwązanych z ntegracją społeczną uczestnków Warsztatu Terap Zajęcowej w Mędzyrzecu Podlaskm. Ad.7 Wysokość przychodów PSON uzależnona jest od wysokośc otrzymanych dotacj, dofnansowań darowzn, składek członkowskch wpłat z 1%. Wysokość kosztów uzależnona jest od realzacj zawartych umów, organzacj uczestnctwa w mprezach ntegracyjnych dla osób nepełnosprawnych realzacj celów statutowych. Sprawozdane fnansowe za okres od 01 styczna 2012 r. do 31 grudna 2012 r. zostało sporządzone przy założenu dalszej kontynuacj dzałalnośc przez Stowarzyszene. Ne są nam znane okolcznośc, które wskazywałyby na stnene poważnych zagrożeń