GRUPA ŻYWIEC S.A. ŚRÓDROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA PIERWSZE PÓŁROCZE 2007 ROKU

Transkrypt

1 GRUPA ŻYWIEC S.A. ŚRÓDROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA PIERWSZE PÓŁROCZE 2007 ROKU

2 Spis treści Bilans...3 Rachunek zysków i strat...4 Zestawienie zmian w kapitale własnym...5 Rachunek przepływów środków pieniężnych...6 Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego...7 Oświadczenie o zgodności z przepisami...7 Wybrane dane objaśniające...7 Przekształcenie danych porównawczych z 14

3 1 30 Czerwca Grudnia Czerwca 2006 BILANS Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Udziały w jednostkach zależnych Udziały w jednostkach stowarzyszonych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności handlowe oraz pozostałe należności Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Pochodne instrumenty finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem Kapitał własny Kapitał podstawowy Akcje własne - ( ) (13) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia Kapitał własny i zobowiązania razem Noty przedstawione na stronach 7-14 stanową integralną część sprawozdania finansowego 3 z 14

4 2 Za okres od do RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Za okres od do Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk brutto Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe zyski (straty) netto Zysk z działalności operacyjnej Przychody odsetkowe Koszty odsetkowe Pozostałe przychody (koszty) finansowe netto Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto roku obrotowego Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą (w zł) 20,86 14,07 Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zyskowi na jedną akcję. Noty przedstawione na stronach 7-14 stanową integralną część sprawozdania finansowego 4 z 14

5 3 Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy - ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zapasowy - pozostały Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: Pozostałe kapitały podatek odroczony Pozostałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego Kapitał własny, razem Okres bieżący Stan na 1 stycznia ( ) (4 727) Wycena instrumentów finansowych (3 942) (3 942) Kwota z wyceny instrumentów finansowych odniesiona na wynik finansowy (875) Wycena instrumentów finansowych zaliczona do kosztów nabycia aktywów (190) Przychody/(koszty) netto ujęte bezpośrednio w kapitale własnym (140) Zysk netto roku obrotowego Suma przychodów (kosztów) za 6 miesięcy (140) Sprzedaż akcji własnych Umorzenie akcji własnych (1 482) ( ) Utworzenie funduszu dywidendowego (2 838) - Wypłata dywidendy (13 458) ( ) ( ) Stan na 30 czerwca (4 131) Okres porównawczy Stan na 1 stycznia (13) (10 234) Wycena instrumentów finansowych (1 610) Kwota z wyceny instrumentów finansowych odniesiona na wynik finansowy (1 777) Wycena instrumentów finansowych zaliczona do kosztów nabycia aktywów (567) (567) Przychody/(koszty) netto ujęte bezpośrednio w kapitale własnym (3 254) Zysk netto roku obrotowego Suma przychodów (kosztów) za 6 miesięcy (3 254) Utworzenie funduszu dywidendowego (13 458) - Wypłata dywidendy (29 309) ( ) ( ) Stan na 30 czerwca (13) (854) Noty przedstawione na stronach 7-14 stanową integralną część sprawozdania finansowego 5 z 14

6 4 Nota Za okres od do RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Za okres od do Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Zysk netto Korekty razem (21 938) (63 869) Amortyzacja Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat Podatek dochodowy zapłacony (61 907) (32 274) Dywidendy otrzymane i odsetki (27 765) (39 853) Koszty odsetkowe ( Zysk)/ strata na sprzedaży i likwidacji środków trwałych (805) (13 680) Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych (2 336) 68 Zmiana stanu zapasów (28 129) (12 443) Zmiana stanu rezerw na pozostałe zobowiązania i obciążenia (1 093) (4 375) Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności 6.2 ( ) ( ) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych (1 229) (463) Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań Inne korekty (2 077) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Wpływy z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane Likwidacja spółki zależnej Wydatki z działalności inwestycyjnej Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Nabycie aktywów finansowych - 7 Utworzenie jednostki zależnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (30 397) (8 037) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Wpływy z działalności finansowej Wpływy netto ze sprzedaży akcji 13 - Kredyty i pożyczki otrzymane Emisja dłużnych papierów wartościowych Wydatki z działalności finansowej Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki zapłacone Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( ) ( ) Przepływy pieniężne netto, razem (60 727) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych i kredytów bankowych w rachunku bieżącym (60 727) Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych i kredyty bankowe w rachunku bieżącym na początek okresu (37 146) Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych i kredyty bankowe w rachunku bieżącym na koniec okresu (23 224) (57 373) Noty przedstawione na stronach 7-14 stanową integralną część sprawozdania finansowego 6 z 14

7 Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego 5. Oświadczenie o zgodności z przepisami Skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Żywiec S.A. za pierwsze półrocze 2007 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 - Śródroczna sprawozdawczość finansowa. 6. Wybrane dane objaśniające Grupa Żywiec S.A. w informacji dodatkowej do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Żywiec S.A. zawarła wszystkie istotne informacje wymagane przez MSR 34 p.16 o ile nie zostały one podane poniżej, wobec czego jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe Grupy Żywiec S.A. powinno być czytane łącznie ze śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Zasady rachunkowości stosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z zasadami rachunkowości stosowanymi do sporządzania rocznych sprawozdań finansowych Emisje, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych W pierwszym półroczu 2007 roku Grupa Żywiec S.A. zawarła następujące transakcje z podmiotami zależnymi z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. Bilans otwarcia na 1 stycznia Emisja Bilans zamknięcia na 30 czerwca Dodatkowa informacja do rachunku przepływów środków pieniężnych Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu w rachunku przepływów środków pieniężnych. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania - zmiana bilansowa Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań w rachunku przepływów środków pieniężnych Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe oraz pozostałe należności - zmiana bilansowa ( ) Przejęcie należności likwidowanej spółki zależnej Rozliczenia międzyokresowe z tytułu odsetek - zmiana bilansowa (521) Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności w ( ) rachunku przepływów środków pieniężnych 6.3. Środki trwałe i wartości niematerialne W pierwszym półroczu 2007 roku wartość poniesionych nakładów na środki trwałe i wartości niematerialne wyniosła tys. złotych. Jednocześnie sprzedano i zlikwidowano środki trwałe i wartości niematerialne o wartości netto 120 tys. złotych. 7 z 14

8 6.4. Informacja o transakcjach jednostki dominującej z podmiotami powiązanymi dotyczące przeniesienia praw i zobowiązań Na 30 czerwca 2007 roku Grupa Żywiec S.A. ujęła w bilansie następujące salda wynikające z transakcji z jednostkami powiązanymi: Transakcje z podmiotami powiązanymi 30 Czerwiec Czerwiec 2006 Należności od jednostek dominujących Heineken International B.V - jednostka dominująca najwyższego szczebla wartość brutto należności wartość netto należności Brau Union A.G wartość brutto należności wartość netto należności Należności od jednostek dominujących, razem Część krótkoterminowa Należności od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących) w Grupie Heineken wartość brutto należności wartość netto należności w Grupie Żywiec S.A wartość brutto należności wartość netto należności Harbin B.V. - 3 wartość brutto należności - 3 wartość netto należności - 3 Należności od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem Część krótkoterminowa Długoterminowe pożyczki od jednostek powiązanych Pożyczki długoterminowe od jednostki dominującej Heineken International B.V - jednostka dominująca najwyższego szczebla Pożyczki długoterminowe od jednostek powiązanych Mouterij Albert N.V. - jednostka powiązana Długoterminowe pożyczki od jednostek powiązanych, razem Krótkoterminowe pożyczki i dłużne papiery wartościowe od jednostek powiązanych Pożyczki od jednostki dominującej Odsetki od pożyczek długoterminowych Pożyczki od jednostki powiązanej Mouterij Albert N.V. - jednostka powiązana Odsetki od pożyczek długoterminowych Pożyczki i dłużne papiery wartościowe od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących) z 14

9 - w Grupie Żywiec Krótkoterminowe pożyczki i dłużne papiery wartościowe od jednostek powiązanych, razem Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych Wobec jednostki dominującej Heineken International B.V - jednostka dominująca najwyższego szczebla Brau Union A.G Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania wobec jednostki dominującej, razem Część krótkoterminowa Wobec pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących) w Grupie Heineken w Grupie Żywiec jednostki stowarzyszone (Chmiel Polski S.A.) Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem Część krótkoterminowa Zobowiązania z tytułu kaucji w Grupie Żywiec Grupa Żywiec S.A. ujęła w rachunku zysków i strat następujące istotne kwoty przychodów i kosztów wynikające z transakcji z jednostkami powiązanymi: Transakcje z jednostkami powiązanymi PRZYCHODY Za okres od do Za okres od do Przychody netto ze sprzedaży usług, w tym: - Grupa Żywiec Jednostki zależne Brau Union Polska Sp.z o. o Grupa Heineken Heineken Supply Chain B.V. 4 3 Karlovacka Pivovara d.d Brau Union AG Starobrno a.s Heineken Slovensko a.s. 2 - Heineken USA Inc. 4 - Heineken Finance Przychody netto ze sprzedaży usług, razem Przychody netto ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów w tym: - Grupa Żywiec Jednostki zależne Grupa Heineken z 14

10 Heineken Ned Supply Brau Union Hungary Rt Heineken Technical Services - 6 Brau Union AG - 20 Starobrno a.s Zagorka Brewery A.D. - 7 Heineken Brouwerijen B.V. 7 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów, razem Przychody netto ze sprzedaży środków trwałych w tym: - Grupa Żywiec - 10 Jednostki zależne Grupa Heineken Heineken Brouwerijen B.V Brau Union AG Brau Union Romania S.A Starobrno a.s Przychody netto ze sprzedaży środków trwałych, razem KOSZTY Koszty licencji marki w tym: - Grupa Heineken Heineken International B.V Koszty licencji marki, razem Koszty surowców w tym: - Grupa Żywiec Jednostki zależne Grupa Heineken Heineken Slovensko a.s Koszty surowców, razem Koszt własny produktów / towarów sprzedanych zakupionych od jednostek powiązanych w tym: - Grupa Żywiec Jednostki zależne Grupa Heineken Starobrno a.s Heineken Ned Supply Heineken France S.A. 2 - Brau Union AG Heineken Technical Services - 2 Zagorka Brewery A.D Koszt własny produktów / towarów sprzedanych zakupionych od jednostek powiązanych, razem Koszty sprzedaży w tym: - Grupa Żywiec Jednostki zależne Koszty sprzedaży, razem z 14

11 Koszty marketingu w tym: - Grupa Żywiec Jednostki zależne Grupa Heineken 4 - Brau Union AG 4 - Koszty marketingu, razem Koszty usług know how w tym: - Grupa Heineken Heineken International B.V Koszty usług know how, razem Koszty usług badawczych, doradztwa technicznego i nadzoru, w tym: - Grupa Heineken Heineken Ned Supply Heineken Supply Chain B.V Koszty usług badawczych, doradztwa technicznego i nadzoru razem Zakup towarów w tym: - Grupa Żywiec Jednostki zależne Grupa Heineken Heineken Brouwerijen B.V Heineken International B.V Heineken Beer Systems B.V Paulaner Brauerei GmbH & CO KG Brasserie Fischer Zakup towarów, razem Zakup materiałów w tym: - Grupa Żywiec Jednostki zależne Zakup materiałów, razem Koszty finansowe z tytułu odsetek w tym: - Grupa Heineken Heineken International B.V Mouterij Albert N.V Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem z 14

12 7. Przekształcenie danych porównawczych Poniżej przedstawiono zmiany w klasyfikacji danych dokonane w porównaniu do raportu za pierwsze półrocze 2006 roku. Zmiana ta wynika ze zmiany formatu sprawozdań finansowych i wprowadzona została mając na uwadze przykładowe sprawozdanie finansowe zawarte w MSR 1 i jest konsekwencją zasad przyjętych przez Spółkę począwszy od grudnia 2006 roku. Niżej zaprezentowane wyjaśnienia i tabela ujawniają rodzaj dokonanych korekt oraz ich kwoty. Nie przedstawiono kwoty korekty dotyczącej bilansu otwarcia najwcześniejszego z prezentowanych okresów, ponieważ nie ma ona wpływu na wartość aktywów netto oraz zysk z lat ubiegłych Bilans na dzień 30 czerwca 2006 roku Zmiany prezentacyjne w bilansie na dzień 30 czerwca 2006 roku polegały na grupowaniu i łącznej prezentacji głównych pozycji bilansowych. W wyniku dokonanych zmian prezentacyjnych nie uległa zmianie suma bilansowa. Nie uległ zmianie podział aktywów na trwałe i obrotowe ani podział zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową. Nie uległa również zmianie wartość kapitału własnego. 12 z 14

13 7.2. Rachunek zysków i strat za pierwsze półrocze 2006 roku. Rachunek zysku i strat za pierwsze półrocze 2006 roku zaprezentowany w sprawozdaniu finansowym za pierwsze półrocze 2006 roku Różnica Rachunek zysku i strat za pierwsze półrocze 2006 roku po przekształceniu Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (7 514) Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (1 183) Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk brutto ze sprzedaży (6 331) Zysk brutto Koszty sprzedaży (8 451) Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu (6 896) Koszty ogólnego zarządu Zysk ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne (28 900) Pozostałe koszty operacyjne (6 229) Pozostałe zyski (straty) netto Zysk z działalności operacyjnej Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe (52 963) 495 Przychody odsetkowe Koszty finansowe (2 791) Koszty odsetkowe Pozostałe przychody (koszty) finansowe netto Zysk brutto Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Podatek dochodowy Zysk netto Zysk netto roku obrotowego Zmiany prezentacyjne w ramach przychodów i kosztów z podstawowej i pozostałej działalności operacyjnej wynikają z następujących korekt: kompensaty przychodów z refakturowania usług wraz z kosztami poniesionymi z tego tytułu, alokacji ruchów na rezerwach i odpisach aktualizujących wartość aktywów, pierwotnie prezentowanych jako pozostałe przychody lub koszty operacyjne, do kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów, kosztów sprzedaży lub kosztów ogólnego zarządu, w zależności od klasyfikacji tych aktywów i rezerw, prezentacji zmniejszenia zobowiązań z tytułu kaucji, pierwotnie ujmowanego jako pozostałe przychody operacyjne, jako korekta kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów, stratę ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych zaprezentowano w pozycji pozostałe zyski (straty) netto. W ramach działalności finansowej wyodrębniono przychody i koszty odsetkowe, natomiast pozostała część przychodów i kosztów finansowych została zaprezentowana netto w pozostałych przychodach (kosztach) finansowych netto. 13 z 14

14 7.3. Rachunek przepływów środków pieniężnych za pierwsze półrocze 2006 roku Zmiany prezentacyjne dokonane w bilansie na dzień 30 czerwca 2006 roku oraz w rachunku zysków i strat za pierwsze półrocze 2006 roku nie spowodowały zmian wartości przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, inwestycyjnej ani finansowej. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, dla celu rachunku przepływów środków pieniężnych, skorygowane zostały o wartość kredytów w rachunku bieżącym. 14 z 14