Raport roczny R 2009 WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWARTOŚĆ RAPORTU SANOK. Komisja Nadzoru Finansowego SZPG STOMIL SANOK SA.

Transkrypt

1 SANOK skorygowany R KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport roczny R 2009 (rok) (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za rok obrotowy 2009 obejmujący okres od do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości zawierający sprawozdanie finansowe według Finansowej w walucie zł data przekazania: SZPG STOMIL SANOK SA SANOK (skrócona nazwa emitenta) Sanok (pełna nazwa emitenta) Chemiczny (che) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) (kod pocztowy) (miejscowość ) Reymonta 19 (ulica) (telefon) sekretariat@stomilsanok.com.pl ( ) PKF Audyt Sp. z o.o. (NIP) (podmiot uprawniony do badania) (fax) (www) (REGON) (numer) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk operacyjny III. Zysk przed opodatkowaniem IV. Zysk netto V. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej VI. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej VIII. Zmiana stanu środków pieniężnych netto IX. Liczba akcji - stan na koniec roku X. Średnia ważona liczba akcji XI. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji XII. Zysk na jedną akcję 0,89 0,49 0,21 0,11 XIII. Rozwodniony zysk na jedna akcję 0,87 0,48 0,20 0,10 XIV. Aktywa razem XV. Zobowiązania długoterminowe XVI. Zobowiązania krótkoterminowe XVII. Kapitał własny XVIII. Kapitał akcyjny ZAWARTOŚĆ RAPORTU Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 SANOK Plik Sprawozdanie STOMIL SANOK SA 2009.pdf Opis R list Prezesa Zarządu, sprawozdanie finansowe, sprawozdanie z działalności, oświadczenia Opinia MSSF Stomil.pdf Opinia biegłego rewidenta z badania sprawozdania za 2009 rok Raport MSSF Stomil.pdf Raport biegłego rewidenta z badania sprawozdania za 2009 rok PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Marek Łęcki Prezes Zarządu Marta Rudnicka Członek Zarządu Gustaw Magusiak Członek Zarządu Mariusz Młodecki Członek Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 PISMO PREZESA ZARZĄDU SZANOWNI PAŃSTWO Miniony 2009r, przez pryzmat osiągniętych wyników, był dla Stomilu Sanok SA i Grupy Kapitałowej korzystniejszy niż 2008r, pomimo trwającej recesji gospodarczej widocznej dla naszej Spółki zwłaszcza w motoryzacji. Firmy z tego rynku w dalszym ciągu istotnie ograniczały produkcję. Wprawdzie przychody ze sprzedaży uzyskane przez Grupę Kapitałową były o 2,8 % niższe, ale wdrożone działania optymalizujące koszty, a także osłabienie złotówki wygenerowały zysk netto Grupy Kapitałowej o wartości 21 mln zł tj o 64% wyższy od zysku za 2008r. Rentowność w 2009 roku liczona na poziomie EBITDA wynosiła 16,7% (w 2008r 15,3%). Stomil Sanok SA i spółki zależne w 2009 roku finansowały swoją działalność środkami własnymi i kredytami bankowymi. Na koniec roku 62 % aktywów Grupy było finansowane kapitałem własnym, a wartość kredytów bankowych: krótko i długoterminowych wynosiła 60 mln zł, w tym na Stomil Sanok SA przypadało 50 mln zł. Stomil Sanok realizuje długookresową strategię rozwoju, z której w latach zrealizowano pierwsze etapy rozbudowy sieci dystrybucji krajowej i zagranicznej, przeniesiono część produkcji z segmentu agd do utworzonej spółki na terenie Białorusi, a druga ze spółek produkcyjnych zlokalizowanych na terenie Białorusi została przygotowana do rozpoczęcia produkcji wyrobów dla budownictwa pierwsze wyroby wyprodukowano i sprzedano w lutym 2010r. Ważne cele na najbliższe lata: odbudowywanie sprzedaży w segmencie motoryzacji do wielkości sprzed kryzysu oraz jej dalszy wzrost, głównie w asortymencie uszczelnień karoserii i elementów zawieszenia, zwiększenie udziału w rynkach zwłaszcza Wschodniej Europy - uszczelek do stolarki otworowej, utrzymanie wysokiego udziału w krajowym rynku pasów klinowych dla rolnictwa i przemysłu oraz wzrost ich eksportu na rynki wschodnie, głównie poprzez rozbudowaną własną sieć dystrybucyjną, wzrost sprzedaży detalicznej produktów dla rolnictwa pochodzących od innych - niż Stomil Sanok SA dostawców. Kurs akcji Spółki na początek 2009 roku wynosił 5,14 zł, a na koniec roku 10,30 zł. W ciągu roku wartość akcji Spółki wzrosła o100%, podczas gdy Warszawski Indeks Giełdowy wzrósł w tym okresie o blisko 47%, a WIG Małych Spółek o 62%. Na dzień roku kurs akcji Stomil Sanok SA wynosił 13,80 zł. W wyniku umorzenia szt akcji, ich aktualna liczba to o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Wartość zarejestrowanego kapitału zakładowego, po umorzeniu akcji wynosi 5,2 mln zł. Z 14 mln zł zysku netto za 2008r Walne Zgromadzenie zadysponowało 7 mln zł na prowadzenie kolejnego programu skupu akcji własnych w latach r.

4 Utrzymujący się od 2008 roku kryzys w gospodarce światowej stanowi ograniczenie dla znaczącej poprawy wyników Stomilu Sanok. W 2010 roku, kolejnym niełatwym roku dekoniunktury gospodarczej, w sytuacji rosnących kosztów materiałowych i kosztów mediów energetycznych oraz aprecjacji PLN naszym celem w zakresie wyniku finansowego Grupy Kapitałowej jest uzyskanie podobnej wartości zysku netto jak w 2009r. Z optymizmem patrzymy w przyszłość Spółki, przede wszystkim dzięki ścisłej współpracy z klientami z OEM i z firmami z poziomu Tier 1, a także w wyniku ciągłego poszerzania obszaru działania, zarówno geograficznego jak i asortymentowego na rynku wtórnym oraz konsumenckim, między innymi poprzez rozwój własnej sieci dystrybucji w kraju, w Rosji i na Ukrainie. Liczymy, że prowadzona intensywna praca marketingowa na rynku krajowym i zagranicznym pozwoli pozyskać do współpracy nowych kontrahentów, a ich zadowolenie przełoży się na długookresowe współdziałanie. Dzięki ścisłej współpracy z klientami oraz ciągle doskonalonym procesom jesteśmy w stanie w coraz szerszym zakresie zaspokajać potrzeby naszych klientów. Rozwój Stomilu Sanok SA i Grupy Kapitałowej jest wynikiem celowej i świadomej pracy wszystkich pracowników, którym tą drogą składam gratulacje i podziękowanie za osiągnięte wyniki. Przedmiotem codziennej troski kierownictwa, zauważanym i cenionym przez naszych pracowników, klientów i społeczeństwo lokalne jest prowadzenie działalności w zgodzie z wymogami ochrony środowiska. Pełna kontrola aspektów ekologicznych wszystkich realizowanych procesów to także jeden z celów Stomilu Sanok SA. Wierzymy, że najbliższe lata przyniosą umocnienie pozycji Stomilu Sanok na rynku europejskim w liniach produktowych, w których się specjalizujemy. Marek Łęcki Prezes Zarządu

5 STOMIL SANOK SA WYBRANE DANE FINANSOWE STOMIL SANOK SA w tys. zł w tys. euro Przychody ze sprzedaży Zysk operacyjny Zysk przed opodatkowaniem Zysk netto Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych netto Liczba akcji - stan na koniec roku Średnia ważona liczba akcji Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Zysk na jedną akcję 0,89 0,49 0,21 0,11 Rozwodniony zysk na jedna akcję 0,87 0,48 0,20 0, Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał akcyjny

6 Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończone dnia 31 grudnia 2009 i 31 grudnia 2008 sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Sanok, marzec 2010

7 STOMIL SANOK SA 1. Dane podstawowe Informacje o Spółce Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna z siedzibą w Sanoku, ulica Reymonta 19 w obecnej formie prawnej działają od 29 grudnia 1990 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym po numerem prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD) podstawowa działalność Spółki dotyczy produkcji pozostałych wyrobów gumowych. Można wyróżnić 4 główne grupy produkowanych i sprzedawanych wyrobów: I grupa - artykuły formowe, cięte i konfekcjonowane II grupa - artykuły wytłaczane III grupa - pasy klinowe IV grupa - mieszanki Ponadto Spółka realizuje sprzedaż mediów energetycznych, a także towarów uzupełniających ofertę produktową Stomil Sanok S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących Spółki jest następujący: Zarząd: Lp Imię i nazwisko Funkcja 1 Marek Łęcki Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny 2 Marta Rudnicka Członek Zarządu, Dyrektor Badań i Nowych Uruchomień 3 Gustaw Magusiak Członek Zarządu, Dyrektor Zakładu Produkcji Mieszanek 4 Mariusz Młodecki Członek Zarządu, Dyrektor Logistyki Rada Nadzorcza: Lp Imię i nazwisko Funkcja 1 Jerzy Gabrielczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej 2 Grzegorz Stulgis Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 3 Grzegorz Rysz Członek Rady Nadzorczej 4 Michał Suflida Członek Rady Nadzorczej 5 Piotr Gawryś Członek Rady Nadzorczej 2

8 STOMIL SANOK SA Według stanu na dzień 31 grudnia 2009 r. struktura akcjonariatu Spółki jest następująca: Lp. Nazwa posiadacza akcji 1 Marek Łęcki rejestracja na NWZA r. liczba akcji/ liczba głosów % udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA ,09% 2 ING OFE rejestracja na WZA r 3 SKARBIEC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Informacja z Aviva Ivestors Poland S.A. informacja z Otwarty Fundusz Emerytalny PZU Złota Jesień rejestracja na WZA r oraz informacja z PZU Basset Mangement S.A. rejestracja na WZA oraz informacja z BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. rejestracja na WZA ,91% ,36% ,36% ,20% ,94% ,87% 8 Pozostali akcjonariusze ,27% RAZEM ,00% 1.2. Informacje o spółkach zależnych Stomil Sanok S.A. na dzień r jest udziałowcem w następujących spółkach zależnych: 1) Stomet Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Sanoku (100% udziałów - Stomil Sanok S.A.) - podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń. 2) Przedsiębiorstwo Sanatoryjno Turystyczne Stomil Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Rymanowie Zdroju (100 % udziałów - Stomil Sanok S.A.) - podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. 3) Stomil Sanok Dystrybucja Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Bogucinie (100% udziałów - Stomil Sanok S.A.) - podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych głównie przez STOMIL SANOK SA. W IV kwartale 2008 roku rozpoczęto sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych oraz maszyn dla rolnictwa w związku z zakupem części aktywów Agromy Wrocław i Przedsiębiorstwa Państwowego Agroma Ciechanów. 3

9 STOMIL SANOK SA 4) PHU Stomil East Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Sanoku (65,7% udziałów - Stomil Sanok S.A.) - zajmuje się handlem na rynkach WNP, sprzedając tam wyroby Stomil Sanok S.A. oraz produkty innych firm. 5) Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (81,1% akcji - Stomil Sanok S.A.) - podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i sprzedaż towarów z gumy i innych materiałów. 6) Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. z siedzibą w Moskwie (100% udziałów - Stomil Sanok S.A.) - podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest dystrybucja i sprzedaż wyrobów Stomil Sanok S.A. na rynku rosyjskim. 7) Stomil Sanok Bel Spółka z o.o. z siedzibą w Baranowiczach, Białoruś (80% - Stomil Sanok S.A.) - podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja wyrobów z gumy. Od lutego 2010 roku udział Stomil Sanok S.A. w tej spółce wynosi 99,9% i jest wynikiem nabycia części udziałów od spółki zależnej Stomil East Sp. z o.o. 8) Stomil Sanok BR Spółka z o.o. z siedzibą w Brześciu, Białoruś (99,9% - Stomil Sanok S.A.) - podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej, konfekcjonowanie uszczelek samoprzylepnych - Spółka w 2009 roku była w trakcie organizacji. Od lutego 2010 r. rozpoczęła produkcję. 9) Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem, Ukraina (100% - Stomil Sanok S.A.) - podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest dystrybucja i sprzedaż wyrobów Stomil Sanok S.A. na rynku ukraińskim. W dniu 5 listopada 2009 roku Stomil Sanok S.A. zawarł umowę sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w spółce Fibrax Stomil Sp. z o.o. Własność udziałów przeszła na Kupującego z dniem Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą lub mniejszą dokładnością. 3. Oświadczenie Zarządu Zarząd STOMIL SANOK SA oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki a także jej wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR)/(MSSF) oraz interpretacjami przyjętymi przez Komisję Europejską. Sprawozdanie uwzględnia również nowe standardy i interpretacje obowiązujące od 1 stycznia 2009 i później: MSSF 8 Segmenty operacyjne, zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji, zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, zmiany do MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego, zmiany do MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe, zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja, zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena, KIMSF 13 Programy lojalnościowe dla klientów, KIMSF 14 Pułap dla aktywów z tytułu programu określonych świadczeń, minimalne wymogi w zakresie finansowania i ich wzajemne oddziaływanie. Roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2008 dla bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności i braku przesłanek wskazujących na zagrożenie. 4

10 STOMIL SANOK SA Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. 4. Podstawowe zasady sporządzania sprawozdania finansowego 4.1. Stosowane zasady rachunkowości W 2009 roku Stomil Sanok S.A. nie dokonywał istotnych zmian w stosowanych zasadach rachunkowości oraz szacowanych wielkościach rezerw, odpisów aktualizacyjnych, rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego. Do wyceny aktywów i pasywów stosowano te same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym sprawozdaniu. Podstawowe zasady wyceny obowiązujące w Spółce: a) środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia i amortyzowane liniowo. Opierając się na głównych założeniach MSSF uznano, że grunty w wieczystym użytkowaniu spełniają warunek zaliczenia do aktywów, mają wartość zbywczą i można je sprzedać, w związku z tym są ujawnionym bilansowo aktywem. Grunty w użytkowaniu wieczystym nie podlegają amortyzacji, gdyż ich wartość rezydualna jest co najmniej równa ich wartości księgowej. Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową. Planowany okres ekonomicznej użyteczności wynosi: budynki - 40 lat, budowle - od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny - od 3 do 14 lat, środki transportu - 5 lat. Część środków trwałych stanowi zabezpieczenie kredytów. b) nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej ustalonej na podstawie wyceny rzeczoznawców. c) wartości niematerialne - główną pozycję stanowią koszty prac rozwojowych związanych z wprowadzeniem nowych wyrobów do produkcji oraz licencje na programy komputerowe. Wyceniane są one w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia lub przez 5 lat, jeżeli prace te dotyczą wyrobu dla nieokreślonego odbiorcy. Prace rozwojowe w trakcie realizacji są wykazywane jako wartości niematerialne w toku wytwarzania. Pozostałe wartości niematerialne i prawne to koszty licencji na programy komputerowe wykazywane według cen nabycia pomniejszone o dotychczasowe umorzenie i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzowane są liniowo. Planowane okresy ekonomicznej użyteczności wynoszą: licencja SAP - 10 lat pozostałe licencje (sublicencje) na programy komputerowe 5 lat koszty zakończonych prac rozwojowych - : - dla jednorazowych zamówień o określonym okresie realizacji - okres trwania projektu lecz nie dłużej niż 5 lat, - dla produkcji seryjnej rynkowej dla nieokreślonego odbiorcy 5 lat pozostałe wartości niematerialne 5 lat. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. d) udziały i akcje wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpisy aktualizujące. 5

11 STOMIL SANOK SA e) zapasy materiałów i towarów wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Rozchody zapasów odbywają się generalnie wg poniższych zasad: materiały - cena średnioważona, wyroby gotowe i półfabrykaty - wg cen ewidencyjnych korygowanych odchyleniami do poziomu rzeczywistego kosztu wytworzenia, towary - cena średnioważona. f) należności i zobowiązania wykazuje się w wartości nominalnej. Główną pozycję należności stanowią należności z tytułu dostaw i usług. Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej. Natomiast od należności, których termin płatności został istotnie przekroczony tworzone są odpisy aktualizacyjne ogólne według zasad wynikających z polityki rachunkowości lub na podstawie indywidualnej oceny zagrożenia ich płatności. g) środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. h) Pozycje w bilansie aktywa i zobowiązania finansowe obejmują pożyczki oraz instrumenty pochodne, które wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. i) podatek dochodowy składa się z podatku bieżącego (bieżącego obciążenia lub przychodu podatkowego) oraz podatku odroczonego (odroczonego obciążenia lub przychodu podatkowego). Podatek odroczony zmniejsza lub zwiększa bezpośrednio kapitał własny, jeśli dotyczy pozycji, które w tym samym lub innym okresie zmniejszyły lub zwiększyły bezpośrednio odpowiednią pozycję kapitału własnego (przeszacowanie budynków). Podatek odroczony liczony jest od różnicy przejściowej między wartością bilansową i podatkową składnika aktywów lub pasywów. Główne przyczyny różnicujące wartość bilansową i podatkową aktywów i zobowiązań to okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych, stawki podatkowe amortyzacji, niezrealizowane różnice kursowe od należności i zobowiązań, odpisy aktualizujące i rezerwy. Wycena różnic przejściowych nastąpiła wg stawki podatkowej obowiązującej na dzień bilansowy. j) rezerwy są to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Na dzień utworzono rezerwy wg zasad wynikających z MSR na: - odroczony podatek dochodowy szczegóły w nocie dotyczącej podatku odroczonego, - świadczenia pracownicze tj. na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe, niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie. Rezerwa na urlopy szacowana jest w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS. Wartość rezerwy na premię ustalana jest na podstawie zasad wynikających z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych. Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalno-rentowe Nagrody jubileuszowe przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni przed i nabyli do nich prawa na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy). Odprawy emerytalno-rentowe są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy. Wycena tych świadczeń następuje metodami statystycznymi uwzględniającymi strukturę i zmienność zatrudnionych, płacę, stopę dyskontową (w wysokości rentowności 5 letnich obligacji skarbowych). Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. 6

12 STOMIL SANOK SA Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji. k) przychody ze sprzedaży ujmowane są zgodnie z MSR 18 Przychody w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty i podatek VAT. Przychody ujmuje się wówczas, gdy jest prawdopodobne, iż w przyszłości jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne, które można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży produktów ujmuje się w momencie dostawy przez jednostkę wyrobów do klienta i zaakceptowanie ich przez klienta. Przychody z tytułu wynajmu ujmuje się w oparciu o metodę liniową (równomiernie) na przestrzeni danego okresu. l) wycena pozycji wyrażonych w walutach:. Na każdy dzień bilansowy: - pozycje pieniężne w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu średniego NBP, - niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, - niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej. Operacje gospodarcze w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym usługa została zrealizowana w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień lub ustalonym w zgłoszeniu celnym w pozostałych operacjach. Zgromadzone na rachunku bankowym lub w kasie środki pieniężne w walutach obcych rozchodowane są według kolejności ich wpływu (FIFO). W rachunku zysków i strat różnice kursowe prezentowane są w przychodach finansowych gdy występuje nadwyżka dodatnich nad ujemnymi lub w kosztach finansowych w sytuacji odwrotnej Segmenty branżowe Segment działalności jest to dający się wyodrębnić obszar działalności gospodarczej spółek grupy kapitałowej według kryterium sprzedaży produktów i usług do danej branży (segment branżowy) i według kryterium sprzedaży na rynkach wyodrębnionych geograficznie (segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru działalności. Podstawowy wzór sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Zostały wydzielone następujące segmenty branżowe: SEGMENT MOTORYZACJI dotyczy produkcji wyrobów gumowych, gumowo-metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE stosowanych w systemach uszczelnienia karoserii, systemach zawieszenia samochodów i zawieszenia układu wydechowego oraz w układach elektrycznym, napędowym, paliwowym i chłodzenia. Ze względu na stosowaną technologię produkcja tego segmentu zlokalizowana jest w 2 zakładach. SEGMENT BUDOWNICTWA związany jest z produkcją uszczelek stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej) oraz jako element uszczelniający w stolarce już zamontowanej uszczelka samoprzylepna. Produkcja odbywa się w 2 wyodrębnionych organizacyjnie zakładach. Od w związku z wejściem w życie MSSF 8 z segmentu Przemysł i Rolnictwo został wydzielony: SEGMENT MIESZANKI, związany jest z wyodrębnionym organizacyjnie zakładem produkcji mieszanek gumowych dla zewnętrznych odbiorców z sektora przemysłu gumowego oraz na wewnętrzne potrzeby pozostałych zakładów Spółki, z wyjątkiem Zakładu Wyrobów dla Farmacji. 7

13 STOMIL SANOK SA SEGMENT PRZEMYSŁU I ROLNICTWA związany jest z produkcją w wydzielonych zakładach: - pasów klinowych służących do przenoszenia napędu głównie w maszynach rolniczych i przemysłowych, - wyrobów dla farmacji obejmującą korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku; - wyrobów do artykułów gospodarstwa domowego w Zakładzie Wyrobów Formowych. Działalność nie objęta powyższymi segmentami wykazywana jest w pozostałej działalności. Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym, dla którego prezentowane są przychody ze sprzedaży jest segment geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wydzielone zostały segmenty: - Rynek krajowy (Polska), - Rynek Unii Europejskiej, - Rynek Europy Wschodniej. - Pozostałe rynki We wszystkich segmentach stosowana jest jednakowa polityka rachunkowości zgodna z polityką rachunkowości Spółki. Podział na segmenty oparty jest głównie na wewnętrznym podziale organizacyjnym. Prowadzona jest odrębna ewidencja sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży dla segmentu. Do segmentu przypisane są aktywa i pasywa związane bezpośrednio z danym segmentem. 8

14 STOMIL SANOK SA 5. Informacja finansowa STOMIL SANOK S.A. BILANS (Sprawozdanie z sytuacji finansowej na koniec okresu) AKTYWA (w tys. zł) 31 grudnia 31 grudnia Nota Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Należności krótkoterminowe inne Należności z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe czynne Aktywa finansowe Środki pieniężne Aktywa obrotowe razem Aktywa razem PASYWA Kapitał własny Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał z emisji opcji (program opcyjny) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i papiery dłużne Zobowiązania handlowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe inne Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Przychody przyszłych okresów Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Pasywa razem

15 STOMIL SANOK SA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w tys. zł) Nota Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik na działalności podstawowej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy bieżący odroczony Wynik netto Średnia ważona liczba akcji Zysk na jedną akcję 0,89 0,49 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Rozwodniony zysk na jedną akcję 0,87 0,48 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Pozostałe przychody Razem przychody ze sprzedaży, w tym przychody generowane w kraju przychody od kontrahentów z zagranicy

16 STOMIL SANOK SA SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. zł.) Wynik netto Inne całkowite dochody: - zmiany w podatku odroczonym z tyt. przeszacowania budynków i budowli Inne dochody razem Całkowite dochody ogółem SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH (w tys. zł) Kapitał Akcje Kapitał z emisji Kapitał Kapitał z aktualizacji Zyski zysk Kapitały własne akcyjny własne opcji zapasowy wyceny zatrzymane netto ogółem w tysiącach złotych 1 stycznia 2008 roku Całkowite dochody za 12 m-cy 2008 roku Program opcyjny Przekazanie z zysku 0 Przeniesienia między kapitałami Akcje włane do umorzenia Podział zysku* Podatek odroczony odniesiony na kapitały grudnia 2008 roku stycznia 2009 roku Całkowite dochody za 12 m-cy Przeniesienia między kapitałami Program opcyjny** Podział wyniku finansowego Podatek odroczony odniesiony na kapitały Umorzenie akcji wlasnych grudnia 2009 roku * W 2008 rok Spółka przeznaczyła z zysku netto kwotę tys. zł. na wypłatę dywidendy tj. po 1 złoty na akcję. ** Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Stomil Sanok S.A. w dniu 11 września 2006 roku podjęło uchwałę o emisji nieoprocentowanych obligacji serii B z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji w ramach systemu motywacyjnego. Program ten wiąże się z warunkowym podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki o zł w drodze emisji akcji. Sąd dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego 26 października 2006 roku. Podwyższenia kapitału zakładowego związanego z I Transzą, dla której przewidziane było akcji nie będzie z uwagi na niespełnienie warunków określonych uchwałą i w związku z tym w 2009 roku rozwiązano rezerwę w kwocie tys. zł. Jednocześnie zostały utworzone rezerwy na kolejne transze w łącznej wartości 1590 tys. zł. 11

17 STOMIL SANOK SA SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) Za 12 m-cy do Za 12 m-cy do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto Korekty o pozycje: Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych netto Odsetki i dywidendy netto Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu czynnych rozliczń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów Pozostałe korekty Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężych z działalności inwestycyjnej Przychody ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Przychody z aktywów finansowych Pozostałe przychody Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Wydatki na aktywa finansowe Inne wydatki Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów Inne wpływy finansowe Spłata kredytów Zapłacone odsetki Nabycie akcji własnych Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli Inne Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 Środki pieniężne na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

18 STOMIL SANOK S.A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1. Zmiany w środkach trwałych za 2008 i 2009 rok - grunty własne i prawo wieczystego użytkowania - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe środki trwałe, razem Wartość brutto środków trwałych na Zwiększenia w okresie I-XII Zmniejszenia w okresie I-XII Wartość brutto środków trwałych na Zwiększenia w okresie I-IXII Zmniejszenia w okresie I-XII Wartość brutto środków trwałych na Umorzenie na Zwiększenia w okresie I-XII 2008 (amortyzacja) Zmniejszenia I-XII 2008 (złomowanie, sprzedaż) Umorzenie na Zwiększenia w okresie I-XII 2009 (amortyzacja) Zmniejszenia I-XII 2009 (złomowanie, sprzedaż) Umorzenie na Wartość netto środków trwałych na Środki trwałe w budowie na Rzeczowe aktywa trwałe na Wartość netto środków trwałych na Środki trwałe w budowie na Rzeczowe aktywa trwałe na Nota 2. Zmiany w wartościach niematerialnych za 2008 i 2009 rok koszty zakończonych licencje na prac programy inne wartości rozwojowych komputerowe niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych na Zwiększenia w okresie I-XII Zmniejszenia w okresie I-XII Wartość brutto wartości niematerialnych na Zwiększenia w okresie I-XII Zmniejszenia w okresie I-XII Wartość brutto wartości niematerialnych na Umorzenie na Zwiększenia w okresie I-XII 2008 (amortyzacja) Zmniejszenia I-XII 2008 (sprzedaż) Umorzenie na Zwiększenia w okresie I-XII 2009 (amortyzacja) Zmniejszenia I-XII 2009 (sprzedaż) Umorzenie na Wartość netto wartości niematerialnych na Wartości niematerialne w toku wytwarzania na Wartości niematerialne na Wartość netto wartości niematerialnych na Odpis aktualizujacy na Wartości niematerialne w toku wytwarzania na Wartości niematerialne na

19 STOMIL SANOK SA Nota 3. Aktywa finansowe 31 grudnia 31 grudnia Akcje/Udziały w jednostkach zależnych Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach, w tym notowane na giełdzie - nie notowane na giełdzie Aktywa finansowe razem Nota 4. Rezerwy i aktywa z tytułu podatku odroczonego 31 grudnia 31 grudnia Rezerwy z tytułu odroczonego podatku na początek okresu zmiany rezerw z tytułu podatku odroczonego w okresie odniesione na rachunek zysków i strat odniesione na kapitał własny zwiększenia (+): odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych innych 100 odniesione na kapitał własny 0 - zmniejszenia (-): odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych innych odniesione na kapitał własny Stan rezerw na podatek odroczony na koniec okresu grudnia 31 grudnia Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu zmiany aktywów z tytułu podatku odroczonego w okresie zwiększenia (+): odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych rezerw na świadczenia pracownicze odpisów aktualizujących majątek obrotowy 39 innych zmniejszenia (-): odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych rezerw na świadczenia pracownicze innych Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu

20 STOMIL SANOK SA Nota 5 Zapasy 31 grudnia 31 grudnia a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary Zapasy razem odpis aktualizujący zapasy brutto Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy 31 grudnia 31 grudnia Stan na początek okresu Zwiększenia, z tytułu zapasy wolnorotujące związane z wyceną zapasów 0 Zmniejszenia, z tytułu sprzedaż/zużycie odwrócenie odpisu 61 Stan na koniec okresu Nota 6 Należności z tytułu dostaw i inne 31 grudnia 31 grudnia a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych z tytułu pozostałych podatków zaliczki inwestycyjne inne Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności 31 grudnia 31 grudnia Stan na początek okresu odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw odpis aktualizujący pozostałe należności 20 0 Zwiekszenia, z tytułu odpisów na: należności z tytułu dostaw pozostałe należności 20 Zmniejszenia, z tytułu odwrócenia/wykorzystania odpisów należności z tytułu dostaw pozostałe należności 20 0 Stan BZ odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw odpis aktualizujący pozostałe należności

21 STOMIL SANOK SA Nota 7 Rozliczenia międzyokresowe czynne 31 grudnia 31 grudnia Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Powyższe rozliczenia międzyokresowe w 2009 roku dotyczą poniesionych w 2009 roku wydatków dotyczących 2010 roku (prenumeraty, abonamenty, itp.). Nota 8 Aktywa finansowe - obrotowe 31 grudnia 31 grudnia Aktywa finansowe wyceniane przez wynik finansowy Aktywa finansowe - obrotowe dotyczą pożyczek udzielonych spółkom zależnym. Nota 9 Środki pieniężne 31 grudnia 31 grudnia Środki pieniężne w kasie 24 0 Środki pieniężne na rachunkach bankowych Środki pieniężne razem, w tym: w walucie polskiej w walutach obcych

22 STOMIL SANOK SA 10. Kapitał podstawowy. Kapitał zakładowy Spółki wynosi tys. zł i dzieli się na akcje zwykłe na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. DANE O STRUKTURZE WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji (udziałów) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A ,00środki własne B ,00 środki własne C ,00środki własne D ,00środki własne UMORZENIE , UMORZENIE , UMORZENIE , UMORZENIE , I TRANSZA OPCJE ,00środki własne II TRANSZA OPCJE ,00środki własne III TRANSZA OPCJE ,00środki własne UMORZENIE , Kapitał razem X ,00 X X Po podziale akcji 1: , UMORZENIE , Kapitał razem , Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Stomil Sanok S.A. w dniu r. podjęło uchwałę o emisji obligacji serii B z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji w ramach kolejnego programu motywacyjnego, adresowanego do kluczowych pracowników Stomil Sanok S.A. Na podstawie ww. uchwały NWZA, 26 października 2006 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę zł w drodze emisji akcji o wartości nominalnej 20 groszy. Zgodnie z MSSF 2 Płatności w formie akcji własnych została dokonana wycena wartości godziwej Programu opcyjnego w oparciu o metodę Monte-Carlo. Szczegółowe informacje w tym zakresie zawiera raport roczny za 2006r. (sprawozdanie jednostkowe). W dniu 31 stycznia 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podziału akcji Stomil Sanok S.A. poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji i zwiększenie liczby akcji bez obniżenia kapitału zakładowego Spółki w stosunku 1:10. Kapitał zakładowy po rejestracji podziału akcji wynosił złotych i dzielił się na akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. Po zarejestrowaniu podziału akcji ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła W dniu 28 października 2009 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku umorzenia akcji Spółki nabytych przez Spółkę w celu umorzenia, dokonanego uchwałą nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 26 czerwca 2009 roku. Kapitał zakładowy po rejestracji umorzenia akcji własnych wynosi ,40 złotych i dzieli się na akcje zwykłe na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. Po zarejestrowaniu obniżenia kapitału ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi

23 STOMIL SANOK SA Nota 11 Rezerwy długoterminowe 31 grudnia 31 grudnia Rezerwy na świadczenia emerytalne Rezerwy na nagrody jubileuszowe Pozostałe rezerwy Rezerwy - część długoterminowa, razem grudnia 31 grudnia Stan na początek okresu rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy Zwiększenia rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy Rozwiązania, wykorzystanie i przeniesienie do części krótkoterminowej - rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy Stan na koniec okresu rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy Nota 12 Przychody przyszłych okresów - część długoterminowa 31 grudnia 31 grudnia Prawo wieczystego użytkowania gruntów Dotacje Inne 0 Przychody przyszłych okresów - część długoterminowa, razem Nota 13 Kredyty i papiery dłużne krótkoterminowe 31 grudnia 31 grudnia Kredyty długoterminowe, w tym: kredyty w walucie polskiej kredyty w walutach obcych Stan na Spółka, nazwa Banku, siedziba Kwota kredytu wg umowy Kwota kredytu pozostała do spłaty na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. "STOMIL SANOK" SA Bank Zachodni WBK Wrocław w tym w walucie (w tys.) tys. zł. do (PLN) w tym w walucie (w tys.) (PLN) (EUR) cesja wierzytelności, hipoteka kaucyjna,cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco Stan na Spółka, nazwa Banku, siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. w tym w walucie (w tys.) tys. zł. "STOMIL SANOK" SA Bank Zachodni WBK Wrocław do (PLN) Kwota kredytu pozostała do spłaty na dzień bilansowy w tym w walucie (w tys.) (PLN) (EUR) Termin spłaty Zabezpieczenie cesja wierzytelności, hipoteka kaucyjna,cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco Ustalony aneksem z dnia 28 marca 2008 roku termin spłaty kredyty na był w 2009 roku wydłużany do 31 maja 2009 oraz 30 czerwca W dniu 30 czerwca 2009 został podpisany kolejny aneks przedłużający spłatę tego kredytu na dzień

24 STOMIL SANOK SA Nota 14 Zobowiązania krótkoterminowe 31 grudnia 31 grudnia Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 Zobowiązania inne; w tym: zobowiązania finansowe zobowiązania z tytułu innych podatków zobowiązania inwestycyjne fundusz socjalny zobowiązania pozostałe Zobowiązania krótkoterminowe, razem Nota 15 Przychody przyszłych okresów - część krótkoterminowa 31 grudnia 31 grudnia Dotacje Inne Przychody przyszłych okresów - część krótkoterminowa, razem Nota 16 Rezerwy krótkoterminowe 31 grudnia 31 grudnia Rezerwy na świadczenia emerytalne Rezerwy na nagrody jubileuszowe Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze Inne rezerwy Rezerwy - część krótkoterminowa, razem grudnia 31 grudnia Stan na początek okresu rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze inne rezerwy Zwiększenia rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze inne rezerwy Wykorzystania, rozwiązania rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze inne rezerwy Stan na koniec okresu rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze inne rezerwy W pozycji "inne rezerwy" wykazane są utworzone rezerwy na prowizje. 19

25 STOMIL SANOK SA NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Nota 17 Koszty rodzajowe a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Koszt własny pozostałych przychodów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Nota 18 Pozostałe przychody operacyjne Dotacje rządowe Inne przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne razem Nota 19 Pozostałe koszty operacyjne Darowizny Program opcyjny Inne (odszkodowania, opłaty sądowe) Pozostałe koszty operacyjne, razem Nota 20 Przychody finansowe Przychody finansowe z tytułu odsetek Dywidendy otrzymane Zysk ze zbycia inwestycji Pozostałe Przychody finansowe razem Nota 21 Koszty finansowe Koszty finansowe z tytułu odsetek Różnice kursowe Pozostałe Koszty finansowe razem Nota 22 Podatek dochodowy bieżący Zysk (strata) brutto Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (KUP) przychody nie podlegające opodatkowaniu koszty lat poprzednich zaliczone do KUP w roku obecnym darowizny podlegające odliczeniu przychód uznany za zrealizowany 3. Podstawa opodatkowania Podatek dochodowy: naliczone zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od podatek odroczony Efektywna stawka podatkowa wynosi (pkt.4/pkt.1)*100 w % 20,95% 25,32% 20