CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZESPOŁU OPIEKI ZDROWOTNEJ w Środzie Wlkp.

Transkrypt

1 CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZESPOŁU OPIEKI ZDROWOTNEJ w Środzie Wlkp. w 2006 roku TABELA NR 1 Koszty rodzajowe ogäłem wyższe od kosztäw planowanych o ,05 zł (101,30% kosztäw zaplanowanych) z tego: a) zużycie materiałäw i energii niższe o kwotę ,50 zł (93,97% kosztäw planowanych) wynika z prowadzenia oszczędnej gospodarki materiałami. NiektÄre jednak pozycje składowe tej grupy kosztäw przyjęły na koniec 2006 roku pozycje wyższe od zaplanowanych. Do tych pozycji zaliczyć można: zużycie pozostałych materiałäw medycznych i sprzętu medycznego, pozostałych materiałäw, materiałäw biurowych i drukäw, gazu oraz zużycie energii elektrycznej. Odnotowano także wysokie zużycie tlenu z powodu częstych przyjęć chorych do szpitala w stanie wymagającym podanie tlenu medycznego. Jednakże pozycją, ktära najbardziej odbiega od zaplanowanych jest pozycja obejmująca bieliznę i pościel. Zakład zobligowany był do zwiększenia zakupu ww. asortymentu z powodu mocnego zniszczenia pościeli szpitalnych. b) koszt usług obcych wzräsł o kwotę: ,14 zł (101,34 %) Najwyższą räżnicę pomiędzy kosztem planowanym a wykonaniem przyjął koszt zakupionych usług obcych z tytułu dyżuräw anestezjologicznych. Z powodu silnego nacisku ze strony anestezjologäw i zagrożenia zaprzestania świadczenia przez nich usług w szpitalu nastąpił wzrost stawki rozliczeniowej. Wysoki wzrost odnotowano także w zakresie usług transportowych (pilna konieczność skorzystania z wynajmu karetki R), usług najmu, pozostałych usług obcych (zwiększony wywäz odpadäw medycznych do utylizacji) oraz zakupu procedur medycznych (zlecania wykonywania badań medycznych na zewnątrz Zakładu w celu lepszego zdiagnozowania pacjentäw).

2 c) podatki i opłaty niższe od planu o kwotę ,78 zł - głéwnie z powodu niższych od zaplanowanych wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji OsÉb Niepełnosprawnych w wyniku uzyskiwania wysokich ulg we wpłatach na ww. Fundusz oraz z powodu niższych od zaplanowanych opłat skarbowych, sądowych i innych. d) koszty wynagrodzeń wyższe od zaprognozowanych o kwotę ,09 zł (102,18% kosztéw zaplanowanych). Wzrost został spowodowany wypłacaniem na bieżąco kwoty 110,24 zł wynikającej z art. 4a ustawy z dnia 16 grudnia 1994 r. o negocjacyjnym systemie kształtowania przyrostu przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorcéw oraz o zmianie niektérych ustaw a także wypłatą odpraw osobom przechodzącym na emeryturę i koniecznością rozliczenia zasądzonych 13 pensji byłym pracownikom. e) świadczenia na rzecz pracownikéw przekroczyły zaplanowaną wartość o 6.569,94 zł (100,45% kosztéw zaplanowanych) głéwnie z powodu zwiększonych nakładéw na szkolenia pracownikéw i niewielkiego wzrostu składek ubezpieczenia społecznego i składek na Fundusz Pracy, f) koszty amortyzacji wyższe o kwotę ,59 zł od kosztéw amortyzacji zaplanowanej (133,80%). Przyczyną tak dużego wzrostu było przyjęcie na stan wyposażenia w ramach zrealizowanego projektu unijnego obejmujące narzędzia i drobne meble: taborety, regały, wäzki, stojaki i szafki. Z dniem przyjęcia na stan ww. wyposażenia został dokonany jednorazowy odpis amortyzacyjny. g) pozostałe koszty rodzajowe wyższe o kwotę ,57 zł głäwnie w zakresie kosztäw podräży służbowych, będące wynikiem większej liczby skierowań pracownikäw na szkolenia oraz kosztäw ubezpieczeń głäwnie w zakresie ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej zakładu. Powodem tego jest wysoki wzrost składek w ww. zakresie z racji wysokiej szkodliwości w zakładach opieki zdrowotnej oraz zmonopolizowaniu usługi odpowiedzialności cywilnej placäwek medycznych.

3 TABLELA NR 2 Przychody ogäłem wyższe od zaplanowanych o kwotę ,56 zł (101,49% przychodäw zaplanowanych) z tego: a) przychody z tytułu umowy z głäwnym nabywcą usług tj. Narodowym Funduszem Zdrowia wyższe o kwotę ,52 zł. Wzrost ten spowodowany jest zafakturowaniem i rozliczeniem wszystkich nadwykonanych usług w zakresie lecznictwa szpitalnego, rehabilitacji leczniczej oraz poradni specjalistycznych oraz dużym wykonaniem świadczeń nielimitowanych., b) odpłatne świadczenia zdrowotne zostały wykonane na poziomie 99,23% przychodäw zaplanowanych. Niewykonanie wystąpiło w zakresie odpłatnych świadczeń szpitalnych dla osäb nieubezpieczonych bądź pod wpływem alkoholu oraz w zakresie usług diagnostycznych (mniej zleceń od lekarzy rodzinnych)., c) inne przychody to przychody uzyskiwane przez Jednostkę z tytułu wynajmu oraz kosztäw refakturowanych związanych z wynajmem. Przychody osiągnięte stanowią 89,13 % przychodäw zaplanowanych z tego tytułu. GłÄwną przyczyną tego stanu jest zmniejszenie powierzchni wynajmowanej przez Zakład., d) przychody finansowe znacznie mniejsze od zaplanowanych z powodu terminowych płatności bieżących należności. Narodowy Fundusz Zdrowia jest głäwnym odbiorcą usług świadczonych przez Zakład (92%) i w terminie reguluje swoje obciążenia. e) pozostałe przychody operacyjne większe od zaplanowanych o kwotę: 3.257,12 zł. Najwyższe wartości przyjęły darowizny rzeczowe i pieniężne, umorzenie zobowiązań publicznoprawnych wobec PFRON, przychody ujawnionych środkäw trwałych w ramach przeprowadzonej inwentaryzacji, refundacje poniesionych kosztäw zatrudnienia poborowych oraz części kosztäw wywozu odpadäw medycznych a także wpłaty na poczet obchodäw 90 lecia Szpitala w Środzie Wlkp.

4 TABELA NR 3 Pozostałe rodzaje kosztåw: a) koszty finansowe wyższe od zaplanowanych o kwotę ,67 zł. Koszty te uległy zwiększeniu z powodu poniesienia kosztéw odsetek z tytułu zwłoki płatności zobowiązań budżetowych tj. zaległości w składkach ubezpieczeń społecznych rozliczonych w wyniku zwiększenia pożyczki restrukturyzacyjnej we wrześniu 2006 r., kosztéw opłaty prowizyjnej zwiększonej pożyczki restrukturyzacyjnej, odsetek płaconych od zaległości cywilnoprawnych, a także odsetek od spłacanych zaległości wobec pracownikéw z tytułu ustawy 203 za okres I IX 2005 r., b) pozostałe koszty operacyjne zmalały w poréwnaniu z zaplanowanymi o kwotę ,79 zł. GłÉwne pozycje pozostałych kosztéw operacyjnych to rezerwa na poczet trzynastej pensji w związku ze złożonym pozwem przeciwko Zakładowi w 2006 roku, odpisy aktualizujące należności wątpliwe i trudne do uzyskania, koszty obchodéw jubileuszu 90-lecia Szpitala a także koszty sądowe związane z utrzymującym się zadłużeniem Zakładu i koszty opłat prolongacyjnych (konieczność ich ponoszenia wynika z podpisanego układu ratalnego spłaty zaległości z ZUS oraz zrealizowanego układu z UM oraz US). TABELA NR 4 Wynik finansowy Koszty ogäłem działalności SP ZOZ w Środzie Wlkp. w 2006 roku wyniosły 100,97% kosztäw zaplanowanych, zaś przychody ogäłem 101,49% przychodäw zaplanowanych. Wynik finansowy prowadzonej działalności przez SP ZOZ w Środzie Wlkp. w 2006 roku osiągnął wartość dodatnią w kwocie: ,81 zł. GłÄwną przyczyną tego stanu było rozliczenie wszystkich zafakturowanych świadczeń przez Narodowy Fundusz Zdrowia, co nie spowodowało konieczności tworzenia odpisäw aktualizujących mających odpowiedni negatywny wpływ na wynik finansowy. Na wypracowanie dodatniego wyniku finansowego wpłynęło także prowadzenie oszczędnej gospodarki materiałowej, zapłata mniejszych obciążeń

5 podatkowych a także prowadzony proces restrukturyzacji w wyniku ktärego zrestrukturyzowano i spłacono wiele zaległości unikając w ten sposäb wysokich kosztäw egzekucji komorniczych. Z drugiej strony wynik finansowy zakładu został zaniżony w związku z koniecznością stosowania przepisäw szczegälnych obowiązujących Zakład, a mianowicie ustawę o zakładach opieki zdrowotnej. Dotacje na remont dachu oraz przeprowadzenie prac remontowych w budynku szpitala przekazane przez organ założycielski zostały zakwalifikowane zgodnie z ww. przepisami na fundusz zakładu. W związku z powyższym koszty remontu wpłynęły na wynik finansowy obciążając go, zaś przychäd z tytułu dotacji nie wpłynął dodatnio na wynik. W przypadku braku konieczności stosowania przepisäw szczegälnych wynik finansowy byłby wyższy o ,41 zł. Środa Wlkp., GłÄwny Księgowy Dyrektor Finansowy /-/ mgr Mirosława Błaszak-Dydymska Dyrektor SP ZOZ /-/ Krystyna Brzezinska