GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY QSr 3/2014

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY QSr 3/2014 Wrocław,

2 SPIS TREŚCI 1. GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA 30 WRZEŚNIA 2014 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ RAWLPLUG S.A. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA 30 WRZEŚNIA 2014 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG POLSKICH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO ZA III KWARTAŁ 2014 R Podstawa sporządzenia raportu oraz okres objęty sprawozdaniem. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu Opis istotnych wydarzeń w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG S.A. w okresie III kwartału 2014 r Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych emitenta Istotne zdarzenia i czynniki mające wpływ na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Rawlplug S.A Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Sytuacja makroekonomiczna oraz koniunktura w branży budowlano-montażowej oraz przemysłowej Rynek pracy i ceny importowanych towarów i półproduktów z Dalekiego Wschodu Kursy walutowe Stopy procentowe Ceny surowców Wydarzenia po dniu bilansowym Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego na dzień 14 listopada 2014 r Struktura Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. na dzień 30 września 2014 r Zmiany w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Zmiana klasyfikacji aktywów finansowych Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw, w tym rezerw na koszty restrukturyzacji Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisów z tego tytułu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda Zysk przypadający na jedną akcję Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję /53

3 3.22. Transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Sezonowość produkcji i rynków zbytu Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Korekty błędów poprzednich okresów Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych Istotne informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych /53

4 1. GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA 30 WRZEŚNIA 2014 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) ( 4 543) ( 4 265) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 5 742) ( ) ( 1 374) ( 4 593) Przepływy pieniężne netto, razem Średnia ważona liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,23 0,37 0,05 0, Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Liczba akcji na dzień bilansowy Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 10,64 10,68 2,55 2,57 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM /53

5 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Udziały mniejszości ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na zobowiązania PASYWA RAZEM SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE Środki trwałe użytkowane na podst. umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy Środki trwałe niskocenne i przeznaczone do likwidacji Pozycje pozabilansowe SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży ( ) ( ) ( ) ( ) Koszty ogólnego zarządu ( 9 023) ( ) ( ) ( ) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne ( 3 515) ( ) ( 2 923) ( 9 894) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe ( 3 450) ( ) ( 3 133) ( ) Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy ( 1 531) ( 4 498) ( 1 722) ( 3 039) Zysk (strata) netto /53

6 Zysk (strata) netto, z tego przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: - podstawowy 0,21 0,23 0,25 0,37 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Zysk (strata) netto za okres Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego Pozycje przenoszone do wyniku finansowego ( 4 051) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą ( 2 883) Różnice kursowe z wyceny wartości firmy ( 1 168) Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - wyłączenie z konsolidacji jednostek zagranicznych ( 0) Inne składniki całkowitych dochodów razem ( 4 051) Całkowite dochody za okres Całkowite dochody za okres, z tego przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym /53

7 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty: Amortyzacja (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej ( 154) ( 330) ( 1 188) Odsetki, netto (Zyski) / straty z tyt. różnic kursowych 139 ( 264) ( 1 179) 311 Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów ( ) ( 6 375) 905 Zmiana stanu należności ( ) ( 8 488) ( ) Zmiana stanu zobowiązań ( ) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( 1 413) ( 1 442) Inne korekty Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy ( 1 735) ( 5 479) ( 1 823) ( 2 632) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ( 5 106) ( ) ( 7 091) ( ) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wydatki na nabycie aktywów finansowych w tym: ( 3 738) ( 5 447) ( 51) ( 56) - w jednostkach powiązanych ( 3 738) ( 5 447) ( 51) ( 56) - nabycie udziałów i akcji ( 2 958) ( 2 958) udzielone pożyczki długoterminowe ( 780) ( 2 489) ( 51) ( 56) Wpływy ze zbycia aktywów finansowych w tym: w jednostkach powiązanych spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki i inne wpływy z aktywów finansowych ( 0) w pozostałych jednostkach odsetki i inne wpływy z aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne - ( 19) - - Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( 8 031) ( ) ( 6 660) ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek ( 763) ( ) ( 8 885) ( ) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego ( 2 865) ( 6 320) ( 332) ( 3 377) Dywidendy wypłacone i inne wypłaty na rzecz właścicieli ( ) ( ) - ( 2 826) Odsetki zapłacone ( 2 224) ( 6 818) ( 2 543) ( 7 717) Inne wpływy finansowe Inne wydatki finansowe ( 26) ( 47) ( 24) ( 37) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( 7 971) ( 5 742) ( ) ( ) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych ( 300) 112 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu /53

8 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku ( 1 842) ( 1 284) Pokrycie straty - - ( 1 568) Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - wyłączenie z konsolidacji jednostek zagranicznych Zysk netto za okres od do roku Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe z wyceny wartości firmy ( 658) Całkowite dochody za okres ogółem Wypłata dywidendy ( ) ( ) ( 714) ( ) Saldo na dzień roku Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zysk netto za okres od do roku Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe z wyceny wartości firmy Całkowite dochody za okres ogółem Saldo na dzień roku /53

9 Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ( 1 127) ( 1 127) - ( 1 127) Korekta błędów poprzednich okresów - - ( 57) ( 4 686) ( 4 743) - ( 4 743) Saldo na dzień roku po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Podział zysku ( 3 056) Zysk netto za okres od do roku Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe z wyceny wartości firmy ( 165) - ( 165) ( 65) ( 230) Całkowite dochody za okres ogółem Nabycie udziałów od mniejszości ( 801) - Wypłata dywidendy ( 2 787) ( 2 787) Objęcie jednostki konsolidacją ( 20) ( 20) - ( 20) Saldo na dzień roku Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ( 1 127) ( 1 127) - ( 1 127) Korekta błędów poprzednich okresów - - ( 57) ( 4 686) ( 4 743) - ( 4 743) Saldo na dzień roku po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Podział zysku ( 3 056) Zysk netto za okres od do roku Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe z wyceny wartości firmy Całkowite dochody za okres ogółem Wypłata dywidendy ( 2 787) ( 2 787) Objęcie jednostki konsolidacją ( 20) ( 20) - ( 20) Saldo na dzień roku /53

10 WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres od do roku Unia Europejska Pozostałe kraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami ( 5 793) Przychody segmentu ogółem ( 5 793) Amortyzacja ( ) ( 116) - ( ) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne ( ) ( ) ( ) Wynik na działalności operacyjnej segmentu ( 1 172) Przychody (koszty) finansowe, w tym: ( 9 296) ( 438) - ( 9 734) przychody z tyt. odsetek koszty z tyt. odsetek ( 7 978) ( 79) - ( 8 057) Zysk (strata) brutto ( 1 172) Podatek dochodowy ( 4 498) - - ( 4 498) Zysk (strata) netto ( 1 172) Aktywa segmentu Nakłady inwestycyjne ( ) Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres od do roku Unia Europejska Pozostałe kraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami ( 6 067) Przychody segmentu ogółem ( 6 067) Amortyzacja ( ) ( 303) - ( ) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne ( ) ( 8 989) ( ) Wynik na działalności operacyjnej segmentu Przychody (koszty) finansowe, w tym: ( ) ( 105) - ( ) przychody z tyt. odsetek koszty z tyt. odsetek ( 8 170) ( 70) - ( 8 239) Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy ( 3 039) - - ( 3 039) Zysk (strata) netto Aktywa segmentu Nakłady inwestycyjne ( ) /53

11 NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 1. Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zakup Reklasyfikacja Rozliczenie środków trwałych w budowie Różnice kursowe Inne Zmniejszenia - ( 166) - ( 426) ( 592) Likwidacja - ( 6) - - ( 6) Reklasyfikacja ( 307) ( 307) Różnice kursowe - ( 8) - ( 0) ( 8) Wyłączenie spółki z konsolidacji - ( 152) - - ( 152) Inne ( 119) ( 119) Wartość brutto na koniec okresu Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu Odpis amortyzacyjny za okres Odpis z tyt. utraty wartości Odwrócenie odpisu z tyt. utraty wartości ( 2) ( 2) Likwidacja - ( 6) - - ( 6) Różnice kursowe 1 ( 3) - 1 ( 1) Wyłączenie spółki z konsolidacji - ( 115) - - ( 115) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na 1 stycznia 2014 r na 30 września 2014 r Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zakup Reklasyfikacja Rozliczenie środków trwałych w budowie Różnice kursowe Inne Zmniejszenia - ( 268) ( 11) ( 261) ( 540) Sprzedaż - ( 85) - - ( 85) Likwidacja - ( 81) ( 11) - ( 92) Reklasyfikacja - ( 89) - ( 179) ( 268) Różnice kursowe - ( 13) - ( 1) ( 14) Inne ( 81) ( 81) Wartość brutto na koniec okresu /53

12 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu Odpis amortyzacyjny za okres Sprzedaż - ( 84) - - ( 84) Likwidacja - ( 81) - - ( 81) Reklasyfikacja - ( 89) - - ( 89) Różnice kursowe 1 ( 12) - 1 ( 10) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na 1 stycznia 2013 r na 31 grudnia 2013 r Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zakup Różnice kursowe Rozliczenie środków trwałych w budowie Inne Zmniejszenia - ( 87) ( 11) ( 23) 121 Sprzedaż - ( 85) ( 11) - ( 96) Likwidacja - ( 2) - - ( 2) Różnice kursowe ( 0) ( 0) Inne ( 23) ( 23) Wartość brutto na koniec okresu Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu Odpis amortyzacyjny za okres Sprzedaż - ( 84) - - ( 84) Likwidacja - ( 2) - - ( 2) Różnice kursowe Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na 1 stycznia 2013 r na 30 września 2013 r /53

13 2a. Wartość firmy z konsolidacji Rawlplug Ltd PLN GBP Koelner Hungaria Kft PLN HUF Rawlplug Ireland Ltd PLN EUR Rawl France SAS PLN EUR Koelner Ltd PLN RUB Stahl GmbH PLN EUR Razem b. Wartość firmy na poziomie sprawozdań jednostkowych Rawlplug Ireland Ltd PLN* EUR Razem * przeliczenie kursem krzyżowym EUR/GBP, GBP/PLN 3. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zakup Rozliczenie środków trwałych w budowie Przyjęte na podst. um. leasingu finansowego Reklasyfikacje Różnice kursowe Inne Zmniejszenia ( 1 212) ( 432) ( ) ( 3 162) ( 551) ( ) ( ) Sprzedaż 0 - ( ) ( 2 072) ( 32) ( 5) ( ) Likwidacja - ( 252) ( 3 551) ( 531) ( 378) - ( 4 712) Reklasyfikacje ( 3 186) ( 3 186) Różnice kursowe ( 29) ( 164) ( 201) ( 7) ( 1) ( 116) ( 517) Rozliczenie środków trwałych w budowie ( ) ( ) Wyłączenie spółki z konsolidacji ( 1 184) ( 16) ( 28) ( 553) ( 140) - ( 1 922) Inne - - ( 126) - - ( 15) ( 141) Wartość brutto na koniec okresu Razem 13/53

14 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu Odpis amortyzacyjny za okres Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości Odwrócenie odpisu aktualizującego ( 30) ( 9) - ( 38) Sprzedaż - - ( 9 910) ( 1 516) ( 17) - ( ) Likwidacja - ( 167) ( 3 169) ( 426) ( 378) - ( 4 140) Wyłączenie spółki z konsolidacji - ( 5) ( 25) ( 412) ( 95) - ( 536) Różnice kursowe ( 1) ( 0) ( 13) Inne Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na 1 stycznia 2014 r na 30 września 2014 r Rzeczowe aktywa trwałe na r. obciążone były z tytułu zaciągniętych kredytów: hipoteka do kwoty tys. zł na nieruchomościach oraz hipoteka umowna łączna do kwoty tys. zł na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zakup Rozliczenie środków trw. w budowie Przyjęte na podst. um. leasingu fin Nabyte wraz z zakupem spółki zależnej Reklasyfikacje Różnice kursowe Inne Zmniejszenia ( 243) ( 855) ( ) ( 5 749) ( 683) ( ) ( ) Sprzedaż ( 55) ( 10) ( ) ( 3 065) ( 219) ( 880) ( ) Likwidacja - ( 196) ( 1 682) ( 2 558) ( 192) - ( 4 627) Reklasyfikacje - - ( 1 283) ( 42) ( 265) ( 4 892) ( 6 482) Różnice kursowe ( 14) ( 49) ( 192) ( 33) ( 8) ( 249) ( 546) Rozliczenie środków trw. w budowie ( ) ( ) Inne ( 173) ( 599) ( 623) ( 51) - ( 18) ( 1 465) Wartość brutto na koniec okresu Razem Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu ( 423) Odpis amortyzacyjny za okres Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisu aktualizującego - ( 153) ( 2) ( 155) Sprzedaż - ( 1) ( 5 219) ( 2 698) ( 114) - ( 8 032) Likwidacja - ( 25) ( 1 480) ( 1 340) ( 186) - ( 3 031) Reklasyfikacja - - ( 1 200) ( 4) ( 29) 423 ( 811) Różnice kursowe - ( 10) ( 22) ( 4) ( 3) - ( 39) Inne - ( 30) ( 525) ( 32) 23 - ( 564) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na 1 stycznia 2013 r na 31 grudnia 2013 r /53

15 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zakup Rozliczenie środków trwałych w budowie Przyjęte na podst. um. leasingu finansowego Nabyte wraz z zakupem spółki zależnej Reklasyfikacje Razem Różnice kursowe Inne Zmniejszenia ( 55) - ( ) ( 5 298) ( 267) ( ) ( ) Sprzedaż ( 55) - ( ) ( 2 710) ( 83) - ( ) Likwidacja - - ( 1 408) ( 2 530) ( 176) - ( 4 114) Reklasyfikacje - - ( 307) - - ( 3 301) ( 3 608) Różnice kursowe - - ( 159) ( 7) ( 8) ( 378) ( 552) Rozliczenie środków trwałych ( ) ( ) w budowie Inne - - ( 625) ( 51) - ( 18) ( 694) Wartość brutto na koniec okresu Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu ( 423) Odpis amortyzacyjny za okres Sprzedaż - - ( 3 613) ( 2 498) 20 - ( 6 091) Likwidacja - - ( 1 276) ( 1 323) ( 175) - ( 2 774) Reklasyfikacja - - ( 730) ( 307) Różnice kursowe Inne - - ( 507) ( 507) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na 1 stycznia 2013 r na 30 września 2013 r Nieruchomości inwestycyjne Stan na początek okresu Zwiększenia Modernizacja Stan na koniec okresu Inwestycje w jednostki stowarzyszone Stan na początek okresu Stan na koniec okresu /53

16 6. Długoterminowe aktywa finansowe Wartość brutto na początek okresu Udziały i akcje Udzielone pożyczki Zwiększenia Udziały i akcje podwyższenie kapitału wyłączenie spółki z konsolidacji różnice kursowe inne Udzielone pożyczki udzielenie pożyczek reklasyfikacje wycena bilansowa inne Zmniejszenia ( 4 246) ( 1 014) ( 5 290) Udziały i akcje - ( 1 014) ( 1 008) - różnice kursowe - ( 6) - - objęcie jednostki konsolidacją - ( 1 008) ( 1 008) Udzielone pożyczki ( 4 246) - ( 4 282) - spłata pożyczek ( 4 239) różnice kursowe ( 7) inne - - ( 4 282) Wartość brutto na koniec okresu Udziały i akcje Udzielone pożyczki Odpis aktualizujący wartość długoterminowych aktywów finansowych na początek okresu Zwiększenia Utworzenie Odpis aktualizujący wartość długoterminowych aktywów finansowych na koniec okresu Wartość netto Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Stan na koniec okresu - Udziały wartość netto PrJSC Koelner Ukraine Koelner Kazakhstan Ltd Herco Fixings Ltd LeoTex Ltd Koelner Finance Ltd Koelner Trading KLD LLC Koelner-Rawlplug B&C Material Trading LLC Aqua Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o Koelner Slovakia s.r.o Stan na koniec okresu Pożyczki wartość netto Herco Fixings Ltd Amicus Poliniae Sp. z o.o Amicus Sp. z o.o /53

17 7. Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe Kaucje z tyt. wynajmu lokali Inne należności Rozliczenia międzyokresowe Odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan brutto na początek okresu Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa finansowe Zapasy Należności krótkoterminowe Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach Różnice kursowe Zobowiązania Pozostałe Korekta błędów poprzednich okresów - ( 156) ( 156) Zapasy - ( 119) ( 119) Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy - ( 303) ( 303) Stan brutto na początek okresu po korekcie Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa finansowe Zapasy Należności krótkoterminowe Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach Różnice kursowe Zobowiązania Pozostałe Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej Rzeczowe aktywa trwałe ( 612) Wartości niematerialne ( 1 915) ( 2 553) ( 1 915) Aktywa finansowe ( 39) Zapasy ( 514) Należności krótkoterminowe Rezerwy na świadczenia pracownicze ( 78) ( 87) 30 Pozostałe rezerwy 31 - ( 1) Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach Różnice kursowe 23 ( 83) 7 Zobowiązania Pozostałe /53

18 Różnice kursowe 182 ( 70) 1 Rzeczowe aktywa trwałe ( 1) ( 0) ( 0) Zapasy 3 ( 14) ( 2) Należności krótkoterminowe ( 27) ( 39) ( 24) Pozostałe rezerwy 70 ( 5) 16 Różnice kursowe 137 ( 11) 12 Stan brutto na koniec okresu Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa finansowe Zapasy Należności krótkoterminowe Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach Różnice kursowe Zobowiązania Pozostałe Odpis aktualizujący wartość aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego na początek okresu Zwiększenia Różnice kursowe Zmniejszenia - ( 17) - Różnice kursowe - ( 17) - Odpis aktualizujący wartość aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu Wartość netto Stan na początek okresu Stan na koniec okresu a. Zapasy Materiały Półprodukty i produkcja w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy Odpis aktualizujący wartość zapasów ( ) ( ) ( ) Zapasy, wartość brutto Wartość zapasów ujęta jako koszt w rachunku zysków i strat Zapasy na dzień r. z tyt. zaciągniętych kredytów obciążone były zastawami na kwotę tys. zł. 18/53

19 9b. Odpisy aktualizujące wartość zapasów Stan na początek okresu Odpisy utworzone Odpisy rozwiązane ( 2 078) ( 2 697) ( 1 074) Odpisy wykorzystane - ( 300) ( 301) Inne zmiany ( 39) ( 111) ( 9) Stan na koniec okresu a. Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe Należności z tyt. dostaw i usług Należności z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne Rozliczenia międzyokresowe Pozostałe należności Odpisy aktualizujące wartość należności ( ) ( ) ( ) Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto b. Odpisy aktualizujące wartość należności Stan na początek okresu Odpisy utworzone Odpisy rozwiązane ( 930) ( 2 069) ( 1 162) Odpisy wykorzystane ( 504) ( 922) ( 370) Wyłączenie spółki z konsolidacji ( 570) - - Inne zmiany ( 363) ( 117) ( 52) Stan na koniec okresu Należności / Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego /53

20 12. Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na początek okresu Udzielone pożyczki Zwiększenia Udzielone pożyczki Zakup / udzielenie Różnice kursowe Wyłączenie z grupy kapitałowej Inne zwiększenia Zmniejszenia (236) (1 000) - Udzielone pożyczki ( 236) ( 1 000) - Sprzedaż / spłata - ( 997) - Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 236) - - Inne zmniejszenia - ( 3) - Stan na koniec okresu Udzielone pożyczki Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu Zwiększenia Udzielone pożyczki Utworzenie Zmniejszenia Udzielone pożyczki Odwrócenie Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu Udzielone pożyczki Wartość netto - Udzielone pożyczki na początek okresu na koniec okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w kasie i na rachunkach Depozyty bankowe Inne /53

21 14. Kapitał zakładowy Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość nominalna Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A na okaziciela brak gotówka B na okaziciela brak gotówka C na okaziciela brak gotówka C na okaziciela brak gotówka D na okaziciela brak gotówka C na okaziciela brak gotówka C na okaziciela brak gotówka Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy pozostały Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z konsolidacji Niepodzielony wynik finansowy Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych Wynik netto bieżącego okresu a. Kredyty i pożyczki Długoterminowe kredyty bankowe Długoterminowe pożyczki Długoterminowe kredyty i pożyczki Krótkoterminowe kredyty bankowe Krótkoterminowe pożyczki Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Terminy spłaty powyżej 1 roku do 3 lat /53

22 17b. Kredyty i pożyczki Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Kredytobiorca / Pożyczkobiorca RAWLPLUG S.A. RAWLPLUG S.A. Koelner Rawlplug Middle-East FZE Koelner Rawlplug Middle-East FZE Koelner Rawlplug Middle-East FZE Kredytodawca/ Pożyczkodawca ING Bank Śląski S.A. Raiffeisen Bank Polska S.A. Al Hilal Bank Al Hilal Bank Emirates Islamic Bank Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty tys. zł tys.waluta tys. zł tys. waluta Termin spłaty Katowice Wrocław Dubaj, Zjd. Emiraty Arabskie Dubaj, Zjd. Emiraty Arabskie Dubaj, Zjd. Emiraty Arabskie RAZEM AED AED AED AED AED AED Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Kredytobiorca / Pożyczkobiorca RAWLPLUG S.A. RAWLPLUG S.A. RAWLPLUG S.A. Rawlplug Ireland Ltd Koelner Centrum Sp. z o.o. FPiN Wapienica Sp. z o.o. Koelner Rawlplug Middle-East FZE Koelner Rawlplug Middle-East FZE Koelner Rawlplug Middle-East FZE Kredytodawca / Pożyczkodawca Bank Handlowy w Warszawie S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A. Koelner- Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. PRI Pension Trustees Ltd "PA-CO-BANK" Bank Spółdzielczy Bank Handlowy w Warszawie S.A. Emirates Islamic Bank Al Hilal Bank Al Hilal Bank Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu /pożyczki pozostała do spłaty tys. zł tys. waluta tys. zł tys. waluta Termin spłaty Warszawa Warszawa Wrocław Dublin, Irlandia EUR EUR Pabianice beztermin. kredyt w rachunku Warszawa Dubaj, Zjd. Emiraty Arabskie Dubaj, Zjd. Emiraty Arabskie Dubaj, Zjd. Emiraty Arabskie AED AED AED AED AED AED RAZEM (kredyt długoterminowy w okresie spłaty do 1 roku ) (kredyt długoterminowy w okresie spłaty do 1 roku ) (kredyt długoterminowy w okresie spłaty do 1 roku ) 22/53

23 18. Pozostałe zobowiązania finansowe Część długoterminowa Leasing finansowy Inne Część krótkoterminowa Leasing finansowy Inne Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Rzeczowe aktywa trwałe Prawo wieczystego użytkowania gruntów Aktywa finansowe Należności krótkoterminowe Różnice kursowe Zobowiązania Pozostałe Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych ( 1 269) ( 562) ( 685) Rzeczowe aktywa trwałe ( 1 706) ( 783) ( 959) Aktywa finansowe Należności krótkoterminowe Pozostałe rezerwy Różnice kursowe Zobowiązania 2 ( 14) 9 Pozostałe Stan na koniec okresu Rzeczowe aktywa trwałe Prawo wieczystego użytkowania gruntów Aktywa finansowe Należności krótkoterminowe Pozostałe rezerwy Różnice kursowe Zobowiązania Pozostałe Rezerwy na świadczenia pracownicze Stan na początek okresu Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na odprawy emerytalne Inne Utworzenie Rezerwa na odprawy emerytalne Inne Wykorzystanie ( 25) ( 31) ( 31) Inne ( 25) ( 31) ( 31) 23/53

24 Rozwiązanie - ( 69) ( 10) Rezerwa na nagrody jubileuszowe - ( 12) - Inne - ( 57) ( 10) Inne zmiany Rezerwa na odprawy emerytalne Zmiana z tyt. różnic kursowych 12 ( 4) 2 Inne 12 ( 4) 2 Stan na koniec okresu Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na odprawy emerytalne Inne Część długoterminowa Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na odprawy emerytalne Inne Część krótkoterminowa Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na odprawy emerytalne Inne Pozostałe rezerwy Stan na początek okresu Rezerwa na zobowiązania Rezerwa na premie Rezerwa na odszkodowania ( 0) Pozostałe Utworzenie Rezerwa na zobowiązania Rezerwa na premie Pozostałe Wykorzystanie ( 130) ( 5 993) ( 99) Rezerwa na zobowiązania - ( 5 718) - Rezerwa na premie ( 130) ( 257) ( 86) Rezerwa na odszkodowania - ( 13) ( 13) Pozostałe - ( 4) - Rozwiązanie ( 608) ( 3 564) ( 730) Rezerwa na zobowiązania - ( 2 051) - Rezerwa na premie ( 551) ( 1 168) ( 566) Pozostałe ( 57) ( 345) ( 164) Zmiana z tyt. różnic kursowych Rezerwa na premie ( 0) ( 2) ( 1) Rezerwa na odszkodowania Pozostałe Inne Rezerwa na premie Pozostałe Stan na koniec okresu Rezerwa na zobowiązania Rezerwa na premie Pozostałe /53

25 Część długoterminowa 107 ( 0) Rezerwa na zobowiązania 107 ( 0) Część krótkoterminowa Rezerwa na zobowiązania Rezerwa na premie Pozostałe Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe Przychody przyszłych okresów dotacje prawo wieczystego użytkowania gruntów pozostałe Krótkoterminowe Przychody przyszłych okresów dotacje prawo wieczystego użytkowania gruntów pozostałe Bierne rozliczenia międzyokresowe rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw rezerwa na urlopy rezerwa na bonusy pozostałe Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (bez CIT) Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń Zobowiązania z tyt. zakupu rzeczowych aktywów trwałych Pozostałe Zobowiązania z tyt. leasingu operacyjnego opłaty minimalne W okresie 1 roku W okresie od 1 do 5 lat /53

26 25. Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego opłaty minimalne wartość bieżąca opłat opłaty minimalne wartość bieżąca opłat opłaty minimalne wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku W okresie od 1 do 5 lat Minimalne opłaty leasingowe ogółem X X X Koszty finansowe (-) ( 2 435) X ( 1 672) X ( 1 047) X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Wartość netto przedmiotów użytkowanych na podst. umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu operacyjnego na r. Wartość netto przedmiotów użytkowanych na podst. umowy najmu, dzierżawy lub in. umowy, w tym leasingu operacyjnego kwota netto z umowy leasingu Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne Wartość netto przedmiotów leasingu finansowego na r. Wartość netto przedmiotów leasingu finansowego rzeczowe aktywa trwałe Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 28. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży usług Przychody netto ze sprzedaży towarów Przychody netto ze sprzedaży materiałów kraj eksport /53

27 29. Koszty według rodzaju Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Koszty wynagrodzeń Podróże służbowe Transport Reprezentacja i reklama Podatki i opłaty oraz ubezpieczenia majątkowe Usługi obce Pozostałe koszty Razem koszty według rodzajów Koszty wynagrodzeń Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Odwrócenie odpisu aktualizującego należności Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy Odwrócenie odpisu aktualizującego niefinansowe aktywa trwałe 41 - Odwrócenie rezerw Otrzymane darowizny 2 - Rozliczenie leasingu Nadwyżki inwentaryzacyjne Przychody z tytułu najmów/czynszów Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania Pozostałe Pozostałe koszty operacyjne Odpisy aktualizujące niefinansowe aktywa trwałe Odpisy aktualizujące należności Odpisy aktualizujące zapasy Darowizny Utworzenie rezerw Niedobory inwentaryzacyjne Koszty złomowania Rozliczenie leasingu Pozostałe /53

28 33. Przychody finansowe Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa finansowe 25 - Zyski z tytułu różnic kursowych Pozostałe odsetki Pozostałe Koszty finansowe Odsetki od kredytów i pożyczek Pozostałe odsetki Prowizje Odpisy aktualizujące aktywa finansowe Straty z tytułu różnic kursowych Poręczenia i gwarancje Pozostałe Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe Korekty ujęte w sprawozdaniu danego okresu, dotyczące podatku bieżącego za poprzednie okresy Podatek odroczony ( 1 420) ( 3 207) Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych ( 1 421) ( 3 180) Inne 1 ( 28) Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat Zysk przypadający na jedną akcję Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk przypadający na jedną akcję (w zł) 0,23 0,37 28/53

29 37a. Transakcje z jednostkami zależnymi wyłączonymi z konsolidacji Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów Zakup usług, towarów i materiałów Pozostałe przychody Zakup środków trwałych Pozostałe koszty Zobowiązania Należności Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane dotyczy transakcji z jednostkami: Koelner Kazakhstan Ltd, Herco Fixings Ltd, PrJSC Koelner Ukraina, Koelner d.o.o., Koelner Trading KLD LLC, Koelner-Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC, Koelner Slovakia s.r.o., LeoTex Ltd, Koelner-Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. 37b. Transakcje z jednostką dominującą Pozostałe przychody Pozostałe koszty Zobowiązania Pożyczki udzielone dotyczy transakcji z jednostką dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o. 37c. Transakcje z jednostkami powiązanymi poprzez osobę współwłaściciela Zakup usług, towarów i materiałów Pozostałe przychody 7 7 Pożyczki udzielone dotyczy transakcji z jednostkami: Amicus Sp. z o.o., Koelner Nieruchomości Sp. z o.o. 37d. Transakcje z kluczowym personelem Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów Zakup usług, towarów i materiałów Pozostałe przychody Pozostałe koszty 26 - Zobowiązania Należności dotyczy transakcji z członkami zarządu oraz rady nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z osobami z nimi powiązanymi 29/53