VECTRA SPÓŁKA AKCYJNA Dodatkowe informacje i objaśnienia

Transkrypt

1 Wartości niematerialne i prawne Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne w trakcie rozwoju Razem Wartość brutto (*) Zwiększenia Nabycie Przemieszczenia wewnętrzne Zmniejszenia - - (1 182) (1 182) Przemieszczenia wewnętrzne - - (1 182) (1 182) Umorzenie i aktualizacja wartości (*) - (36 105) - (36 105) Zwiększenia - (8 447) - (8 447) Amortyzacja - (8 447) - (8 447) (44 552) - (44 552) Wartość netto (*) (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 1

2 Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana stanu środków trwałych Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntów) Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto (*) Zwiększenia Nabycie Nabycie VM Przeniesienie ze środków trwałych w budowie Ujawnienie środka trwałęgoinne Zmniejszenia - (184) (48 327) (165) (31) (75 586) ( ) Rozchód - - (3) (165) - (7) (175) Rozchód Wniesienie VM aportu - - (7) (7) do spółki osobowej - (41) (5 270) (5 311) Przeniesienie ze środków trwałych w budowie (75 579) (75 579) Likwidacje - (143) (43 047) - (31) - (43 221)

3 Umorzenie i aktualizacja wartości Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntów) Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem (*) - (17 949) ( ) (3 866) (2 270) (150) ( ) Zwiększenia - (1 708) (77 791) (249) (120) (245) (80 113) Amortyzacja - (1 708) (72 521) (249) (120) - (74 598) Przemieszczenia wewnętrzne Odpisy aktualizujące Ujawnienie środka środka trwałego (245) (245) - - (5 270) (5 270) Zmniejszenia Rozchód Zmniejszenia z tyt. likwidacji Wniesienie aportu do spółki osobowej Aktualizacja wartości Inne (19 477) ( ) (3 950) (2 360) (395) ( ) Wartość netto (*) (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 3

4 2. 2 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście Środki trwałe nieamortyzowane Spółka użytkuje na podstawie umów dzierżawy pomieszczenia biurowe oraz pomieszczenia magazynowe. Suma rocznych opłat z tytułu czynszów za dzierżawę pomieszczeń wynosi tys. zł (2017 r.: tys. zł) 2. 3 Środki trwałe w budowie Wartość nabycia środków trwałych w budowie wyniosła tys. zł (2017 r.: tys. zł). 3. Należności długoterminowe 3. 1 Struktura należności długoterminowych Wartość brutto Odpisy aktualizujące wartość należności Wartość netto Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Od pozostałych jednostek

5 4. Inwestycje długoterminowe 4. 1 Zmiana stanu inwestycji długoterminowych Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Udziały i akcje Pożyczki udzielone Razem Wartość brutto (*) Zwiększenia Nabycie Zmniejszenia - - (45) (750) (795) Rozchód (750) (750) Zmniejszania z tyt. likwidacji - - (45) - (45) Umorzenie i aktualizacja wartości (*) - - (2 028) - (2 028) (2 028) - (2 028) Wartość netto (*) (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu Spółka nie posiada inwetycji w nieruchomości. Zwiększenie stanu inwestycji długoterminowych wynika z nabycia udziału w spółce osobowej oraz z nabycia udziałów w 4 spółkach (SGT S.A., Servcom S.A., Petrus Toruń Sp. z o.o. oraz Virtual Telcom Sp. z o.o. 5

6 4. 2 Wykaz spółek stowarzyszonych i zależnych Nazwa Spółki Siedziba % posiadanych udziałów/ akcji % ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym Zysk/(Strata) netto za rok obrotowy Kapitał własny na dzień bilansowy VECTRA Investments Sp. z o.o. Spray S.A. ESPOL POLICE Sp. z o.o. MALDEN IX Sp. z o.o. SKA MALDEN IX Sp. z o.o. Horyzont technologie Internetowe Sp. z o.o. ISTENI Sp. z o.o. Sp. Komandytowa Centrum Telewizji Kablowej JIM- SAT Sp. z o.o. LIMES Sp. z o.o. Virtuaoperator Sp. z o.o. Echostar Studio Sp. z o.o. Petrus Toruń Sp. z o.o. Warszawa ul. Lecha Kaczyńskiego 26 Warszawa, ul. Lecha Kaczyńskiego 26 Police, ul. Piaskowa 40 ul. Alternatywy 5, lok.97 Warszawa ul. Alternatywy 5, lok.97 Warszawa ul. Bułgarska 17, Poznań ul. Ks.Kapicy 17 Siemianowice Śl. ul. Kazimierza Wielkiego 10, Gorzów Wielkop. ul. Trzy Lipy 3 Gdańsk ul. Obwodowa 17, Wyszków ul. Bułgarska 17, Poznań Chojnice, ul. Staszica % 100% % 100% % 100% % 100% % 100% % 100% % 100% % 100% % 100% % 100% % 100% % 100% Servcom S.A. Trzemeszno 100% 100% SGT S.A. "VECTRA Investments" Sp. z o.o.sp. j. Vectra Serwis Sp. z o.o. Virtual Telecom Sp. z o.o. Katowice, ul. Ligocka Warszawa, ul. Emilii Plater Gdynia, Al. Zwycięstwa 97% 97% % 100% % 100% Lublin 100% 100%

7 5. Zapasy (*) Stan zapasów brutto Odpis aktualizujący wartość zapasów Stan zapasów netto (317) (337) (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 6. Środki pieniężne (*) Środki pieniężne w kasie 6 2 Środki pieniężne na rachunkach, w tym środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 7

8 Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (*) Stan należności brutto Stan należności netto (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 7. 2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (*) Stan należności brutto Odpis aktualizujący wartość należności (43 852) (32 880) Stan należności netto (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 7. 3 Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług Pozostałe jednostki (*) (32 880) Zwiększenia (14 233) Wykorzystanie Rozwiązanie (43 852) (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 7. 4 Inne krótkoterminow należności od pozostałych jednostek (*) Rozrachunki z tytułu ZFŚS, ZFRON Należności z tytułu leasingu Przedpłaty na zakup udziałów Zaliczki, rozrachunki z pracownikami Inne

9 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (*) Ubezpieczenia Prenumerata - 1 Serwis wsparcia technicznego SLA Przedpłata opłata za łącza Opłaty na ZAIKS VAT Fakturowane towary w drodze Opłaty dla właścicieli zasobów mieszkaniowych T VOOD programming i obsługa techniczna kont Pozostałe (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 9

10 Kapitał własny Struktura wł asności kapitału podstawowego Udziałowiec Liczba udziałów Wartość nominalna udziałów Udział % Capricorn Ventures Holding GmbH ,999995% Prudentia Ventures Holding GmbH ,999995% T.Węgrzyński 2 0 0,000006% REV Management Sp. z o.o ,000004% % 9. 2 Propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy Zarząd Spółki proponuje przeznaczyć wypracowany zysku na kapitał zapasowy Rezerwy Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (*) Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Razem w tym długoterminowe Odprawy emerytalne (19) (19) rezerwy krótkoterminowe 36 (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu Pozostałe rezerwy długoterminowe (*) Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Rezerwa na opłaty z tyt. praw autorskich Rezerwa na zobow. z tytułu decyzji organów administracji publicznej (2 710) (2 710) (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 10

11 Zobowiązania długoterminowe Struktura wiekowa zobowiązań długoterminowych wobec jednostek powiązanych Przypadające do spłaty: powyżej 1 roku do 3 lat Przypadające do spłaty: do 1 roku (ujęte jako zobowiązania krótkoterminowe) Struktura wiekowa zobowiązań długoterminowych wobec pozostałych jednostek Przypadające do spłaty: powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 do 5 lat Kredyty i pożyczki Inne (kaucje) Razem Przypadające do spłaty: do 1 roku ujęte jako zobowiązania krótkoterminowe Inne krótkoterminowe zobowiązania wobec pozostałych jednostek (*) Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych Nadpłaty abonenckie Inne Inne rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia długoterminowe (*) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu rozliczania w czasie amortyzacji środków trwałych sfinansowanych z ZFRON (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 11

12 12. 2 Rozliczenia krótkoterminowe (*) (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 13. Niewykorzystane urlopy Rezerwa na badanie bilansu Rezerwa na premie i wynagrodzenia Koszty poniesione a nie zafakturowane Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu rozliczenia w czasie amortyzacji środków trwałych sfinansowanych z ZFRON Pozostałe usługi profesjonalne Usługi outsourcingowe Rezerwa na prowizje Pozostałe Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura geograficzna Przychody ze sprzedaży produktów Kraj Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Kraj Struktura rzeczowa Przychody ze sprzedaży produktów Usługi radia i telewizji Usługi dostępu do internetu Usługi telefoniczne Sprzedaż usług Dzierżawa majątku Dzierżawa samochodów Sprzedaż usług programów lokalnych Usługi marketingowe i reklamowe Pozostałe Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Sprzeda z nateriałów (*) (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 12

13 14. Pozostałe przychody operacyjne, pozostałe koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne (*) Przychody na wniesieniu aportu Otrzymane odszkodowania, kary i zwroty kosztów sądowych Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość rzeczowych aktywów trwałych i zapasów Spisane i umorzone zobowiązania Rabaty potransakcyjne Amortyzacja refundowana przez ZFRON Refundacja wynagrodzeń otrzymana z PFRON i inne dotacje Używanie samochodów służbowych do celów prywatnych Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności Kary za nieprawidłowe wykonanie usług Pozostałe Pozostałe pkoszty operacyjne (*) Koszty lat ubiegłych Zapłacone odszkodowania, grzywny oraz koszty sądowe i egzekucyjne Naprawy z OC i AC Darowizny Utworzenie odpisu aktualizującego wartość rzeczowych aktywów trwałych i zapasów Utworzenie odpisu aktualizującego należności Odszkodowania dla abonentów Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Pozostałe

14 15. Przychody odsetkowe (w tym wynikające z dłużnych instrumentów finansowych oraz pożyczek udzielonych i należności własnych) w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r. Pożyczki udzielone i należności własne Odsetki zrealizowane Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Razem w okresie od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (*) Pożyczki udzielone i należności własne Pozostałe aktywa Odsetki zrealizowane Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Razem (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 14

15 16. Koszty odsetkowe (w tym wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych) w okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Odsetki zrealizowane Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Razem w okresie od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (*) Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Odsetki zrealizowane Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Razem Pozostałe zobowiązania (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 17. Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: - poniesione w roku planowane na rok następny

16 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Strata/(Zysk) z działalności inwestycyjnej (*) Strata ze zbycia środków trwałych Zysk ze zbycia inwestycji Realizacja instrumentów pochodnych Aktualizacja wartości inwestycji Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych Odpis aktualizujący wartość udziałów Inne (67) ( ) - (6 700) (3 001) (19) ( ) (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) (*) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Zmiana stanu kredytów i pożyczek Zmiana stanu innych zobowiązań finansowych (w tym leasingu) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych ( ) ( ) (1 393) (8 223) (31 149) (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (*) Zwiększenia wartości niematerialnych i prawnych Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych w trakcie rozwoju Zmiana stanu środków trwałych Zmiana stanu środków trwałych w budowie Zmiana stanu zaliczek na środków trwałe Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych (4 039) (1) (7 446) (32) - (10) 15 (820) (16 171) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych i środków trwałych Zmiana stanu środków trwałych w budowie Wartość sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych Ujawnienie środka trwałego wniesionego aportem Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe Inne (78 177) (87 998) (14 726) (1 574) (2 464) (5 285) - (245) ( ) (63 508) (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu

17 19. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółkę umów nieuwzględnionych w bilansie Nie wystąpiły umowy, które nie mają odzwierciedlenia w bilansie. 20. Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje z jednostkami powiązanymi dotyczą między innymi usług dzierżawy pomieszczeń, udostępniania sieci, usług outsourcingowych Saldo rozrachunków na dzień bilansowy Vectra Investments Sp. z o.o. Sp.jawna SPRAY S.A. VECTRA Serwis Sp. z o.o. Horyzont Technologie Informatyczne Sp. z o.o. Jim-Sat Sp. z o.o. Virtua Operator Sp. z o.o. Malden IX SKA Espol Police Sp. z o.o. Echostar Studio Sp. z o.o. Limes Sp. z o.o. SERVCOM S.A. Interaktywny Dom Sp. z o.o. Interaktywny Dom 2 Sp. z o.o. SGT S.A. Virtual Telecom Sp. z o.o. Należności, udzielone pożyczki oraz Zobowiązania inne należności

18 20. 2 Przychody ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Vectra Investments Sp. z o.o. Sp.jawna SPRAY S.A. VECTRA Serwis Sp. z o.o. Horyzont Technologie Informatyczne Sp. z o.o. Jim-Sat Sp. z o.o. VECTRA Investments Sp. z o.o. NOVA S.K.A. Virtua Operator Sp. z o.o. Echostar Studio Sp. z o.o. Espol Police Sp. z o.o. Limes Sp. z o.o. SERVCOM S.A. Interaktywny Dom Sp. z o.o. Interaktywny Dom 2 Sp. z o.o. SGT S.A. Przychody z tyt. odsetek i dywidend Przychody ze sprzedaży i pozostałe Koszty ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Vectra Investments Sp. z o.o. Sp.jawna SGT S.A. SPRAY S.A. VECTRA Serwis Sp. z o.o. Horyzont Technologie Informatyczne Sp. z o.o. Virtua Operator Sp. z o.o. Espol Police Sp. z o.o. Jim - Sat Sp. z o.o. Limes Sp. z o.o. MALDEN IX S.K.A Środki trwałe i środki trwałe w budowie, WNiP w rozwoju oraz pozostałe Zakupy usług Odsetki i inne koszty finansowe Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Spółkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi Nie wystąpiły. 18

19 22. Zatrudnienie Przeciętny stan zatrudnienia w roku obrotowym Pracownicy - stanowiska administracyjne/biurowe Wynagrodzenia, zaliczki oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organu zarządzającego, nadzorującego i administrującego Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organu zarządzającego, nadzorującego i administrującego: (*) Organ zarządzający Organ nadzorujący (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu 24. Zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego Nie wystąpiły 25. Zdarzenia po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu finansowym W dniu nabyto 100% akcji Spółki POLTV Multimedia SA. W kwietniu i maju 2019 dokonano wykupu opcji na akcje w Spółce SGT SA. 19

20 26. Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu W dniu 1 marca 2018 roku Sąd zarejestrował połączenie transgraniczne Shanley Holdings LTD (SHL) z siedzibą w Nikozji, Cypr z Vectra SA (VSA). Połączenie nastąpiło poprzez przejęcie całości majątku Spółki Shanley na podstawie art. 492 par. 1 pkt. 1 Kodeksu Spółek Handlowych oraz art. 515 par. 1 w związku z art. 516 (1) i art. 516 (15) Kodeksu Spółek Handlowych. W dniu 14 grudnia 2018 Sąd zarejestrował połączenie z Vectra Media Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie z Vectra SA. Połączenie nastąpiło poprzez przejęcie całości majątku SPółki na podstawie art. 492 par. 1 pkt. 1 Kodeksu Spółek Handlowych oraz art. 515 par. 1 w związku z art. 516 (1) i art. 516 (15) Kodeksu Spółek Handlowych. Uchwała o połączeniu została podjęta w dniu roku przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Vectra Media Sp. z o.o. W dniu 31 grudnia 2018 Sąd zarejestrował połączenie z Przedsiębiorstwo Montażu Urządzeń Elektronicznych "WALDEX" SP. Z 0.0. z siedzibą w Katowicach z Vectra SA. Połączenie nastąpiło poprzez przejęcie całości majątku Spółki na podstawie art. 492 par. 1 pkt. 1 Kodeksu Spółek Handlowych oraz art. 515 par. 1 w związku z art. 516 (1, 5 i 6). Uchwała o połączeniu została podjęta w dniu roku przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Przedsiębiorstwo Montażu Urządzeń Elektronicznych "WALDEX" Sp. z o.o. Dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy przedstawiono w taki sposób jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego. Połączenia zostały zrealizowane metodą łączenia udziałów. W nocie 26a przedstawiono informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za lata poprzedzające ze sprawozdaniem za rok obrotowy. 27. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, nie podlegających konsolidacji Nie wystąpiły. 28. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi Spółka jako jednostka zależna zostało sporządzone przez VECTRA S.A. z siedzibą w Gdyni. 20

21 29. Zobowiązania warunkowe Gwarancje i poręczenia udzielone przez Spółkę wobec podmiotów powiązanych Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, podatku od nieruchomości czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Spółka jest w sporze z instytucjami pobierającymi opłaty z tytułu praw autorskich. W ocenie zarządu odpowiednia rezerwa na roszczenia tych instytucji została odzwierciedlona w nocie Roszczenia instytucji pobierających opłaty z tytułu praw autorskich występują w kwocie wyższej niż wskazane w nocie 10.2 natomiast w ocenie zarządu są one bezzasadne (o czym świadczą wyroki w podobnych sprawach na rynku) i zawiązana rezerwa jest najlepszym szacunkiem spółki. 30. Ustanowione przez Spółkę zabezpieczenia majątkowe Środki trwałe hipoteka zastaw na przedsiębiorstwie zastaw na rachunkach bankowych Zabezpieczenie na prawach z umów ubezpieczeń Działalność zaniechana Nie wystąpiła. 32. Kontynuacja działalności Nie występuje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności Spółki. 21

22 Informacje o instrumentach finansowych Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych: ryzyko kredytowe, ryzyko płynności, ryzyko rynkowe. Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy strona instrumentu finansowego nie spełnia obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z dłużnymi instrumentami finansowymi. Celem zarządzania ryzykiem jest utrzymywanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek oraz innych inwestycji w dłużne instrumenty finansowe, dzięki polityce ustalania limitów kredytowych dla stron umowy. Dalsze informacje na temat ryzyka kredytowego zostały przedstawione w Dodatkowych informacjach i objaśnieniach w nocie Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych, utrzymuje założone wskaźniki płynności. Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji. W celu zarządzania ryzykiem rynkowym Spółka nabywa i zbywa instrumenty pochodne, jak też przyjmuje na siebie zobowiązania finansowe. 22

23 a) Ryzyko walutowe Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz pożyczkami, które są wyrażone w walucie obcej, czyli głównie USD, EUR. Spółka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez: odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, zawieranie kontraktów terminowych forward na zakup/sprzedaż waluty, stosowaniem pochodnych instrumentów zabezpieczających typu forward. b) Ryzyko stopy procentowej Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Dodatkowe informacje na temat ryzyka stopy procentowej zostały przedstawione w Dodatkowych informacjach i objaśnieniach w nocie Charakterystyka instrumentów finansowych Portfel Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Charakterystyka Udziały w Telewizji Kablowej Koszalin Sp. z o.o. Pożyczka udzielona ze środków obrotowych Wartość bilansowa Warunki i terminy wpływające na przyszłe przepływy pieniężne nie dotyczy WIBOR 3M + marża Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Zapłacone kaucje długoterminowe (dotyczą wynajmu lokali) zgodnie z umową najmu Środki pieniężne Zobowiązania inwestycyjne środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Zobowiązania inwestycyjne oprocentowanie stałe negocjowane do 1% zgodnie z terminami płatności faktur Pozostałe zobowiązania finansowe Kredyt długoterminowy WIBOR 1M + marża Kredyt krótkoterminowy WIBOR 1M + marża Kredyt krótkoterminowy WIBOR 3M + marża Kaucje zwrotne od abonentów bez oprocentowania, zgodnie z umową zwrot kaucji następuje w przypadku rozwiązania umowy abonenckiej 23

24 33. 3 Informacje na temat ryzyka stopy procentowej Na dzień bilansowy portfel dłużnych instrumentów finansowych ma następującą strukturę: Instrumenty finansowe: - o zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe (*) wartość bilansowa wartość bilansowa Zobowiązania finansowe (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych, dla których termin wykupu przypada wcześniej od terminu pierwotnie określonego w umowie. Zmiany efektywnej stopy procentowej dla instrumentów o zmiennej stopie procentowej następują zgodnie ze zmianami rynkowej stopy procentowej, tj. 1MWIBOR oraz 3MWIBOR Informacje na temat ryzyka kredytowego Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów finansowych: Aktywa finansowe: (*) wartość bilansowa wartość bilansowa Należności własne i pożyczki udzielone Należności handlowe Środki pieniężne (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z przedstawionymi powyżej aktywami finansowymi. 24

25 VECTRA S.A. Nota 26.1 Przekształcony Bilans Otwarcia Przekształcone BO AKTYWA VECTRA S.A. dane zatwierdzone Vectra Media Sp. z o.o. PHU Waldex Sp. z o.o. Shanley Holding Ltd Wzajemne wyłączenia i korekty dane przekształcone AKTYWA Aktywa trwałe ( ) Wartości niematerialne i prawne Inne wartości niematerialne i prawne (86 185) Wartości niematerialne i prawne w trakcie rozwoju (86 185) Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Należności długoterminowe Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe ( ) w jednostkach powiązanych ( ) w pozostałych jednostkach ,0 27 ( ) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe ( ) Zapasy Materiały Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych ( ) z tytułu dostaw i usług (14 056) inne ( ) - Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne ( ) Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM ( )

26 VECTRA S.A. Nota 26.1 Przekształcony Bilans Otwarcia Przekształcone BO AKTYWA VECTRA S.A. dane zatwierdzone Vectra Media Sp. z o.o. PHU Waldex Sp. z o.o. Shanley Holding Ltd Wzajemne wyłączenia i korekty dane przekształco ne PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy ( ) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny ( ) - Pozostałe kapitały rezerwowe - kapitał z połaczenia ( ) (80 107) ( ) Zysk/(Strata) z lat ubiegłych (83 633) (76 342) (83 633) Zysk netto ( ) Odpis z zysku - (3 820) (780) ( ) ( ) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ( ) ,0 Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (16 288,0) Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe (16 288) Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych (72 529) - Wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki inne (72 529) Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych ( ) z tytułu dostaw i usług (14 056) kredyty i pożyczki ,0 inne ( ) 193 Wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki inne zobowiązania finansowe z tytułu dostaw i usług z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne Fundusze specjalne ( ) Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe PASYWA RAZEM ( )

27 VECTRA S.A. Nota 26.1 Rachunek zysków i strat VECTRA S.A. dane zatwierdzone Vectra Media Sp. z o.o PHU Waldex Sp. z o.o Shanley Holding Ltd Wzajemne wyłączenia i korekty dane przekształcone Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi - w tym od jednostek powiązanych (29 398) Przychody netto ze sprzedaży produktów (29 398) Zmiana stanu produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (29 398) Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja (82 227) (6 697) (4) (82 256) Zużycie materiałów i energii (5 010) (3) (81) - 17 (5 077) Usługi obce ( ) (16 366) (475) ( ) Podatki i opłaty (17 630) (61) (79) - - (17 770) Wynagrodzenia (9 084) (625) (203) - - (9 912) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (1 570) (58) (30) - - (1 658) Pozostałe koszty rodzajowe (509) (2) (1) - - (512) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (8) (8) ( ) (23 812) (873) ( ) Zysk ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (1 834) (1 834) Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (1 324) (1 324) Inne koszty operacyjne (1 532) (95) (2) (291) - (1 920) (4 690) (95) (2) (291) - (5 078) Zysk z działalności operacyjnej (291) Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach ( ) w tym od jednostek powiązanych ( ) Odsetki (1 868) w tym od jednostek powiązanych (1 868) Zysk ze zbycia inwestycji Inne ( ) Koszty finansowe Odsetki (52 630) (3) (1) (50 766) - w tym dla jednostek powiązanych (44 886) (43 018) Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji (1 800) (1 800) Inne (31 323) (853) - (5) - (32 181) (85 753) (856) (1) (5) (84 747) Zysk z działalności gospodarczej ( ) Zysk brutto ( ) Podatek dochodowy (17 209) (935) (319) - (1 267) (19 730) Zysk netto ( )

28 34. Podatek dochodowy od osób prawnych (cd.) Odroczony podatek dochodowy (*) Ujemne różnice przejściowe: Koszt usług niezafakturowanych w bieżącym roku Rezerwa na urlopy wypoczynkowe Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na premie Nie wypłacony bezosobowy fundusz płac oraz wynagrodzenia Rezerwy z tytułu sporów sądowych Koszty usług bankowych Naliczone odsetki od pożyczek i obligacji Wycena instrumentów pochodnych Wartość brutto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Dodatnie różnice przejściowe: Naliczone, a nie otrzymane odsetki od należności, pożyczek i lokat Dopłaty do wynagrodzeń i składek z PFRON Koszty pozyskania kredytu rozliczane w czasie Wycena instrumentów pochodnych Różnica w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych Wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Kompensata (18 330) (15 436) Wykazane w bilansie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Wykazana w bilansie rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana bilansowa netto aktywów/rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (10 830) (7 801) Zmiana podatku odroczonego ujętego w rachunku zysków i strat (10 830) (7 801) 28

29 (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu Struktura podatku dochodowego od osób prawnych (*) Podatek dochodowy bieżący Korekta CIT za rok ubiegły Podatek dochodowy spółek połączonch Podatek od nieruchomości komercyjnych 24 - Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego (*) - Przekształcone dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy - szczegóły nota 26 Zmiany zasad rachunkowości / 35. Identyfikacja osób składających podpis elektroniczny na sprawozdaniu finansowym Tomasz Żurański Dariusz Nowosadko Jan Piotrowski Joanna Byczkowska Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 29