Wystąpienie pokontrolne

Transkrypt

1 LWR /2012 P/12/123 Wrocław, dnia 7 listopada 2012 r. Pani Krystyna BARCIK Dyrektor Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego w Legnicy Wystąpienie pokontrolne Na podstawie art. 2 ust. 2 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli 1, zwanej dalej ustawą o NIK, w związku z art. 2 ustawy z dnia 22 stycznia 2010 r. o zmianie ustawy o NIK 2 (dalej: ustawa nowelizująca), Najwyższa Izba Kontroli Delegatura we Wrocławiu skontrolowała Wojewódzki Szpital Specjalistyczny w Legnicy, zwany dalej WSS w Legnicy lub Szpitalem, w zakresie zakupu i wykorzystania aparatury medycznej 3, ze szczególnym uwzględnieniem środków europejskich w latach (do 15 maja). W związku z kontrolą, której wyniki przedstawione zostały w protokole kontroli podpisanym w dniu 5 października 2012 r. Najwyższa Izba Kontroli stosownie do art. 60 ustawy o NIK, w związku z art. 2 ustawy nowelizującej przekazuje Pani Dyrektor niniejsze wystąpienie pokontrolne. Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie, pomimo stwierdzonych uchybień, działalność objętą przedmiotem kontroli. Ocena pozytywna wynika z prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie dwóch projektów ze środków Regionalnego Programu Operacyjnego (RPO) na lata , w ramach których zakupiono sprzęt i aparaturę medyczną. Stwierdzone uchybienia dotyczyły natomiast nieścisłości zawartych w Wieloletnim Planie Inwestycyjnym na 2009 r. (WPI) oraz rozliczenia finansowego jednego z zadań w ramach RPO. Polegały one na braku zbilansowana kosztów dwóch inwestycji oraz ponoszenia wydatków kwalifikowanych w terminach pośrednich niezgodnie z ustalonymi w harmonogramie rzeczowo-finansowym. 1. WSS w Legnicy opracował w 2009 r. Wieloletni Plan Inwestycyjny (z terminem realizacji poszczególnych zadań w latach ), który stosownie do art.46 pkt.2 a ustawy z dnia 10 sierpnia 1991 r. o zakładach 1 Dz. U. z 2012 r. poz Dz. U. z 2012 r. poz. 82 ze zm. 3 Tomografu komputerowego, analizatora biochemicznego wieloparametrowego, gamma kamery, akceleratora liniowego, rezonansu magnetycznego, urządzenia angiograficznego zestawu do badań naczyniowych, mammografu, aparatu RTG z opcją naczyniową i obróbką cyfrową, aparatu RTG z torem wizyjnym.

2 opieki zdrowotnej 4 został pozytywnie zaopiniowany przez Radę Społeczną Szpitala. Kontrola wykazała, że powyższy dokument zawierał jednak nieścisłości między kwotami łącznych kosztów dwóch zadań inwestycyjnych tj.: Zakup nowoczesnego sprzętu 5 oraz Przebudowa i rozbudowa 6, a sumą kwot wykazanych w poszczególnych źródłach finansowania tych inwestycji. W ostatecznej wersji WPI wykazano bowiem kwoty łącznych kosztów dla tych zadań w wysokości: 12,1 mln zł - Zakup nowoczesnego sprzętu i 229,9 mln zł - Przebudowa i rozbudowa, przy jednoczesnym wskazaniu źródeł ich finansowania w kwotach odpowiednio: 11,0 mln zł oraz 45,2 mln zł, tj. niższych o 1,1 mln zł oraz 184,7 mln zł. W ocenie NIK powyższy dokument sporządzony został nierzetelnie ponieważ nie wskazywał jednoznacznie potencjalnych źródeł pozyskania niezbędnych przychodów na finansowanie przedmiotowych zadań. Wyjaśniając przyczyny braku zbilansowania źródeł finansowania tych zadań A. P. Główny Księgowy Szpitala stwierdziła m.in., że Na czas tworzenia WPI na 2009 r. przedstawiono znane Szpitalowi źródła finansowania zewnętrznego poszczególnych zadań. W części pozostałej do sfinansowania zadań inwestycyjnych źródłem powinien być Szpital (udział własny, w tym udział organu założycielskiego). 2. Przed otrzymaniem dofinansowania ze środków Unii Europejskiej (UE) WSS w Legnicy posiadał łącznie 587 sztuk sprzętu i aparatury medycznej o wartości początkowej 13,7 mln zł, których stopień umorzenia wynosił 97,1% (stan na dzień r.), w tym 2 aparaty RTG z torem wizyjnym o wartości początkowej 647,6 tys. zł (całkowicie umorzone) oraz echokardiograf o wartości początkowej 290,0 tys. zł umorzony w 76,7%. Kontrola wykazała, że czas eksploatacji 356 szt. sprzętu i aparatury medycznej, tj. 60,6% będących na stanie Szpitala nie przekraczał 12 lat liczonych od daty ich zakupu (wyprodukowania), w tym aparatów RTG z torem wizyjnym mieścił się w przedziale od 9 do 12 lat, a echokardiografu nie przekroczył 3 lat. Pozostały sprzęt (231 szt., tj. 39,4%) był w użytkowaniu ponad 12 lat. W ocenie NIK brak podjęcia działań w zakresie sukcesywnego odtwarzania powyższego majątku w tamtym okresie doprowadził do jego dekapitalizacji. W latach Szpital podjął skuteczne działania w celu poprawy i unowocześnienia infrastruktury medycznej oraz podniesienia jakości świadczonych usług. Zakupił bowiem łącznie 832 sztuki sprzętu i aparatury medycznej za kwotę 14,0 mln zł, w tym 139 szt. w ramach realizacji dwóch projektów zakwalifikowanych do RPO za kwotę 9,4 mln zł. W ramach projektu Zakup nowoczesnego sprzętu, zakupiono sprzęt i aparaturę o wartości ,0 tys. zł (dofinansowanie z UE 8.929,6 tys. zł). Nabyto m.in. aparat RTG z ramieniem C 7 o wartości 294,2 tys. zł (dofinansowanie z UE w kwocie 237,9 tys. zł); USG z głowicą kardiologiczną 8 o wartości 195,0 tys. zł (dofinansowanie z UE - 158,5 tys. zł); echokardiograf 9 o wartości 419,4 tys. zł (dofinansowanie z UE - 339,2 tys. zł). Natomiast w ramach projektu Zakup nowoczesnej aparatury 10 zakupiono sprzęt i aparaturę o wartości 607,4 tys. zł (dofinansowanie z UE - 498,2 tys. zł) dla potrzeb oddziału pulmonologicznego. Kontrola realizacji obu wymienionych projektów wykazała, że były one prowadzone zgodnie z postanowieniami wniosków o dofinansowanie oraz zasad określonych w harmonogramie i w terminach 4 Dz. U. z 2007 r. Nr 14, poz Projekt pn. Zakup nowoczesnego sprzętu medycznego w celu podniesienia jakości usług medycznych świadczonych przez WSS w Legnicy Projekt RPO WD na lata Projekt pn. Przebudowa i rozbudowa w zakresie dostosowania obiektów szpitala do obecnie obowiązujących przepisów 7 na blok operacyjny 8 do pracowni USG 9 na oddział kardiologii 10 Projekt pn. Zakup nowoczesnej aparatury i sprzętu medycznego dla oddziału pulmonologicznego w celu podniesienia jakości usług medycznych świadczonych przez Wojewódzki Szpital Specjalistyczny w Legnicy Projekt RPO WD na lata

3 ustalonych w umowie. Zastrzeżenia NIK budzi jednak fakt, że w przypadku projektu Zakup nowoczesnej aparatury, wydatki kwalifikowane poniesiono niezgodnie z pośrednimi terminami ustalonymi w harmonogramie finansowo-rzeczowym stanowiącym załącznik do umowy o dofinansowanie. Powyższe nieścisłości nie miały jednak wpływu na przebieg projektu, tj. m.in. zgodność z ogólnymi terminami, kwotami zawartymi w umowach oraz poziomem dofinansowania. Ponadto w przypadku projektu Zakup nowoczesnego sprzętu jeszcze w trakcie trwania umowy dokonano zmiany na liście przewidzianego do zakupu sprzętu. Polegała ona na zastąpieniu komory hiperbarycznej (530,0 tys. zł) 3 aparatami, tj.: urządzeniem do terapii nerki zastępczej (75,0 tys. zł), ultrasonografem wysokiej klasy kardiologicznym (325,0 tys. zł) oraz torem wizyjnym endoskopowym z oprzyrządowaniem (100,0 tys. zł). Głównym powodem tej zmiany był brak możliwości podpisania z NFZ kontraktu na udzielanie świadczeń tlenoterapii. Z drugiej zaś strony zaproponowane urządzenia miały zastąpić sprzęt kilkunastoletni, w znacznym stopniu wyeksploatowany. Zmiany tej dokonano za zgodą Dyrektora Wydziału Wdrażania RPO Urzędu Marszałkowskiego Województwa Dolnośląskiego (UMWD). Dodać przy tym należy, że zamiana urządzeń nie miała wpływu na osiągnięcie zakładanego poziomu wskaźnika rezultatu (ilości badań) określonego w umowie o dofinansowanie. Kontrola 3 postępowań przetargowych, w ramach których zakupiono RTG z ramieniem C, USG z głowicą kardiologiczną oraz echokardiograf nie wykazała nieprawidłowości. Wyłonienie dostawców powyższego sprzętu nastąpiło zgodnie z zapisami umów o dofinansowanie z zastosowaniem procedury zamówień publicznych. W wyniku realizacji projektów osiągnięto zaplanowane wartości wskaźników produktu (liczba zakupionego/zmodernizowanego sprzętu medycznego i aparatury) poprzez dokonanie zakupu 95 szt. aparatury i sprzętu medycznego w przypadku projektu Zakup nowoczesnego sprzętu i 44 szt. dla projektu Zakup nowoczesnej aparatury. Osiągnięto również zaplanowane wskaźniki rezultatu. Dla projektu Zakup nowoczesnego sprzętu dotyczył on wykonania określonej liczby specjalistycznych badań medycznych sprzętem zakupionym w wyniku realizacji projektu. Z zaplanowanych badań 11 i badań 12 wykonano odpowiednio badań i badań. W przypadku zaś projektu pn. Zakup nowoczesnej aparatury było to zatrudnienie pielęgniarki na oddziale pulmonologii. 3. Najwyższa Izba Kontroli pozytywnie ocenia warunki realizacji świadczeń zdrowotnych przy wykorzystaniu zakupionej aparatury. Kontrolą objęto 373 badania diagnostyczne wykonane za pomocą wybranych aparatów, tj. USG z głowicą kardiologiczną w pracowni USG oraz echokardiografem na Oddziale Kardiologii w lipcu 2010 r., marcu 2011 r. i kwietniu 2012 r. Wszystkie powyższe badania zostały wykonane przez kardiologów posiadających Certyfikat Umiejętności wydany przez sekcję echokardiografii Polskiego Towarzystwa Kardiologicznego. 4. WSS w Legnicy nie posiadał w latach pracowni diagnostyki obrazowej, gdyż w ww. okresie usługi z tego zakresu zostały zlecone firmie ( ) na podstawie umowy nr ( ) z dnia ( ). W latach (I półrocze) powyższa firma wystawiła WSS w Legnicy faktury na łączną kwotę 9,5 mln zł za wykonanie 152,3 tys. badań. W związku z powyższym Szpital w badanym okresie podpisał z NFZ jeden kontrakt dotyczący wyłącznie świadczeń z zakresu diagnostyki obrazowej. Pozostałe kontrakty dotyczyły świadczeń w skład, których wchodziły 11 Rok osiągnięcia wartości docelowej 2011 r. 12 Rok osiągnięcia wartości docelowej 2012 r. 3

4 również badania zakupionymi w ramach dofinansowania z RPO aparatami, w tym RTG z ramieniem C, USG z głowicą kardiologiczną oraz echokardiografem. Wysokość podpisanego kontraktu na badania ultrasonograficzne doppler duplex wyniosła w badanym okresie łącznie 17,9 tys. zł (8,2 tys. zł w 2009 r., 3,4 tys. zł w 2010 r., 6,3 tys. zł w 2011 r.), natomiast wykonanie - 20,3 tys. zł (8,3 tys. zł w 2009 r., 3,4 tys. zł w 2010 r., 8,6 tys. zł w 2011 r.). Ponadto kontrola ustaliła, że Szpital w latach (I półrocze) uzyskał przychody z tytułu wykonanych usług medycznych poza kontraktami z NFZ, jak również z najmu, dzierżawy i użyczenia powierzchni i sprzętu w łącznej wysokości 13,2 mln zł (3,5 mln zł w 2009 r., 3,6 mln zł w 2010 r., 3,8 mln zł w 2011 r. i 2,3 mln zł w I półroczu 2012 r.). Wśród powyższych przychodów nie było opłat za badania, wynajem lub dzierżawę USG z głowicą kardiologiczną, echokardiografem oraz RTG z ramieniem C zakupionych w ramach projektów współfinansowanych z RPO. Przedstawiając powyższe oceny i uwagi, Najwyższa Izba Kontroli wnosi o: Skorygowanie Wieloletniego Planu Inwestycyjnego Szpitala w celu zbilansowania kwot przychodów i wydatków przewidzianych do realizacji poszczególnych inwestycji oraz bieżące jego prowadzenie w poszczególnych latach. Realizację projektów współfinansowanych ze środków UE zgodnie z harmonogramami finansowo-rzeczowymi stanowiącymi załączniki do umów o dofinansowanie. Najwyższa Izba Kontroli, na podstawie art. 62 ust. 1 ustawy o NIK w brzmieniu obowiązującym do dnia 1 czerwca 2012 r., w związku z art. 2 ustawy nowelizującej - oczekuje przedstawienia przez Panią Dyrektor, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykorzystania uwag i wykonania wniosków, bądź o działaniach podjętych w celu realizacji wniosków lub przyczynach niepodjęcia takich działań. Zgodnie z treścią art. 61 ust. 1 ustawy o NIK (w brzmieniu obowiązującym do dnia 1 czerwca 2012 r. w związku z art. 2 ustawy nowelizującej), w terminie 7 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego Pani Dyrektor przysługuje prawo zgłoszenia na piśmie do dyrektora Najwyższej Izby Kontroli Delegatury we Wrocławiu, umotywowanych zastrzeżeń w sprawie ocen, uwag i wniosków zawartych w tym wystąpieniu. W razie zgłoszenia zastrzeżeń, zgodnie z art. 62 ust. 2 ustawy o NIK - w brzmieniu obowiązującym do dnia 1 czerwca 2012 r., w związku z art. 2 ustawy nowelizującej - termin nadesłania informacji, o którym mowa wyżej, liczy się od dnia otrzymania ostatecznej uchwały właściwej komisji NIK o sposobie ich rozpatrzenia. 4

5 5