1. SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITA OWEJ IMPEL ZA OKRES OD DO

Transkrypt

1 ROZDZIA IX INFORMACJE DODATKOWE 1. SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITA OWEJ IMPEL ZA OKRES OD DO SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA 30 czerwca 2003 roku A. Aktywa trwa e WartoÊci niematerialne i prawne, w tym wartoêç firmy WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych - 3. Rzeczowe aktywa trwa e Nale noêci d ugoterminowe Od jednostek powiàzanych Od pozosta ych jednostek Inwestycje d ugoterminowe NieruchomoÊci WartoÊci niematerialne i prawne D ugoterminowe aktywa finansowe 145 a) w jednostkach powiàzanych, w tym: 145 udzia y lub akcje w jednostkach zale nych i wspó zale nych nie obj tych konsolidacjà 100 b) w pozosta ych jednostkach Inne inwestycje d ugoterminowe - 6. D ugoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe Aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia mi dzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Nale noêci krótkoterminowe Od jednostek powiàzanych Od pozosta ych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiàzanych b) w pozosta ych jednostkach c) Êrodki pieni ne i inne aktywa pieni ne Inne inwestycje krótkoterminowe - 4. Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe Aktywa razem

2 PASYWA 30 czerwca 2003 roku I. Kapita w asny Kapita zak adowy Nale ne wp aty na kapita zak adowy (wielkoêç ujemna) - 3. Akcje (udzia y) w asne (wielkoêç ujemna) - 4. Kapita zapasowy Kapita z aktualizacji wyceny 4 6. Pozosta e kapita y rezerwowe Ró nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych - a) dodatnie ró nice kursowe - b) ujemne ró nice kursowe - 8. Zysk (strata) z lat ubieg ych (10 359) 9. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciàgu roku obrotowego (wielkoêç ujemna) - II. Kapita mniejszoêci 485 III. Ujemna wartoêç firmy jednostek podporzàdkowanych - IV. Zobowiàzania i rezerwy na zobowiàzania Rezerwy na zobowiàzania Rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na Êwiadczenia emerytalne i podobne 568 a) d ugoterminowa 568 b) krótkoterminowa Pozosta e rezerwy a) d ugoterminowe 85 b) krótkoterminowe Zobowiàzania d ugoterminowe Wobec jednostek powiàzanych Wobec pozosta ych jednostek Zobowiàzania krótkoterminowe Wobec jednostek powiàzanych Wobec pozosta ych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia mi dzyokresowe Ujemna wartoêç firmy Inne rozliczenia mi dzyokresowe a) d ugoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem WartoÊç ksi gowa Liczba akcji WartoÊç ksi gowa na jednà akcj (w z ) 9,22 Pozycje pozabilansowe Zobowiàzania warunkowe Na rzecz jednostek powiàzanych udzielonych gwarancji i por czeƒ Na rzecz jednostek pozosta ych udzielonych gwarancji i por czeƒ Inne - 350

3 1.2 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT KALKULACYJNY 1 stycznia czerwca 2003 roku I. Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materia ów, w tym: od jednostek powiàzanych Przychody netto ze sprzeda y produktów Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia ów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia ów, w tym: ( ) od jednostek powiàzanych (2 294) 1. Koszty wytworzenia sprzedanych produktów ( ) 2. WartoÊç sprzedanych towarów i materia ów (4 553) III. Zysk (strata) brutto ze sprzeda y ( I-II) (2 312) IV. Koszty sprzeda y (5 885) V. Koszty ogólnego zarzàdu (19 586) VI. Zysk (strata) na sprzeda y (III-IV-V) (27 783) VII. Pozosta e przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozosta e koszty operacyjne (5 547) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych (136) 2. Aktualizacja wartoêci aktywów niefinansowych (3 470) 3. Inne koszty operacyjne (1 941) IX. Zysk z dzia alnoêci operacyjnej (VI-VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udzia y w zyskach, w tym: - od jednostek powiàzanych - 2. Odsetki, w tym: 706 od jednostek powiàzanych Zysk ze zbycia inwestycji - 4. Aktualizacja wartoêci inwestycji - 5. Inne 69 XI. Koszty finansowe (2 832) 1. Odsetki, w tym: (1 550) dla jednostek powiàzanych - 2. Strata ze zbycia inwestycji - 3. Aktualizacja wartoêci inwestycji - 4. Inne (1 282) XII. Zysk (strata) na sprzeda y ca oêci lub cz Êci udzia ów jednostek podporzàdkowanych - XIII. Zysk (strata) z dzia alnoêci gospodarczej (IX+X-XI+/-XII)) XIV. Wynik zdarzeƒ nadzwyczajnych (XIV.1.-XIV.2.) - 1. Zyski nadzwyczajne - 2. Straty nadzwyczajne - XV. Odpis wartoêci firmy jednostek podporzàdkowanych (104) XVI. Odpis ujemnej wartoêci firmy jednostek podporzàdkowanych - XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) XVIII. Podatek dochodowy a) cz Êç bie àca (6) b) cz Êç odroczona XIX. Pozosta e obowiàzkowe zmniejszenia zysku - XX. Udzia w zyskach (stratach) netto jednostek podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w asnoêci - XXI. (Zyski) straty mniejszoêci (370) XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Ârednia wa ona liczba akcji zwyk ych Zysk (strata) na jednà akcj zwyk à (w z ) 1,49 351

4 1.3 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE W ASNYM 1 stycznia czerwca 2003 roku I. Kapita w asny na poczàtek okresu (BO) a) zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowoêci - b) korekty b dów podstawowych - Ia. Kapita w asny na poczàtek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapita zak adowy na poczàtek okresu Zmiany kapita u zak adowego - a) Zwi kszenia - b) Zmniejszenia Kapita zak adowy na koniec okresu Nale ne wp aty na kapita zak adowy na poczàtek okresu Zmiana nale nych wp at na kapita zak adowy - a) Zwi kszenia - b) Zmniejszenia Nale ne wp aty na kapita zak adowy na koniec okresu - 3. Akcje (udzia y) w asne na poczàtek okresu Zmiany akcji (udzia ów) w asnych - a) Zwi kszenia - b) Zmniejszenia Akcje (udzia y) w asne na koniec okresu - 4. Kapita zapasowy na poczàtek okresu Zmiany kapita u zapasowego a) Zwi kszenie (z tytu u) emisji akcji powy ej wartoêci nominalnej - z podzia u zysku (ustawowo) z podzia u zysku (ponad wymaganà ustawowo minimalnà wartoêç) kapita u rezerwowego z aktualizacji wyceny tytu em rozchodu Êrodków trwa ych - pozosta e - b) Zmniejszenie ( z tytu u) Kapita zapasowy na koniec okresu Kapita z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu Zmiany kapita u z aktualizacji wyceny - a) Zwi kszenia (z tytu u) - podwy szenie wyceny inwestycji d ugoterminowych - pozosta e - b) Zmniejszenia (z tytu u) - pozosta e Kapita z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4 6. Pozosta e kapita y rezerwowe na poczàtek okresu Zmiany pozosta ych kapita ów rezerwowych a) Zwi kszenie b) Zmniejszenie Pozosta e kapita y rezerwowe na koniec okresu Ró nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych - 8. Zysk (strata) z lat ubieg ych na poczàtek okresu Zysk z lat ubieg ych na poczàtek okresu a) Zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowoêci - b) Korekty b dów podstawowych Zysk z lat ubieg ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) Zwi kszenie (z tytu u) zysku z lat ubieg ych spó ek nowo konsolidowanych 286 pokrycie straty z lat ubieg ych b) Zmniejszenie (z tytu u) (36 940) zwi kszenie pozosta ych kapita ów rezerwowych (12 851) 352

5 1 stycznia czerwca 2003 roku zwi kszenie kapita u zapasowego (13 686) wyp acona dywidenda (10 403) 8.3. Zysk z lat ubieg ych na koniec okresu Strata z lat ubieg ych na poczàtek okresu (8 200) a) Zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowoêci - b) Korekty b dów podstawowych Strata z lat ubieg ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych (8 200) a) Zwi kszenie (z tytu u) - b) Zmniejszenie (z tytu u) (2 159) 8.6. Strata z lat ubieg ych na koniec okresu (10 359) 8.7. Zysk (strata) z lat ubieg ych na koniec okresu (10 359) 9. Wynik netto a) Zysk netto II. Kapita w asny na koniec okresu (BZ) III. Kapita w asny, po uwzgl dnieniu proponowanego podzia u zysku

6 1.4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEP YWÓW PIENI NYCH (METODA POÂREDNIA) 1 stycznia czerwca 2003 roku A. Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci operacyjnej I. Zysk ( strata) netto II. Korekty razem (1 246) 1. Zyski (straty) mniejszoêci Udzia w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodà praw w asnoêci - 3. Amortyzacja, w tym: odpis wartoêci firmy jednostek podporzàdkowanych lub ujemnej wartoêci firmy jednostek podporzàdkowanych Zyski (straty) z tytu u ró nic kursowych Odsetki i udzia y w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z tytu u dzia alnoêci inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (74) 8. Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nale noêci (44) 10. Zmiana stanu zobowiàzaƒ krótkoterminowych, z wyjàtkiem po yczek i kredytów (10 312) 11. Zmiana stanu rozliczeƒ mi dzyokresowych (3 252) 12. Inne korekty III. Przep ywy pieni ne netto z dzia alnoêci operacyjnej (I+/-II) B. Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci inwestycyjnej I. Wp ywy Zbycie wartoêci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa ych Zbycie inwestycji w nieruchomoêci oraz wartoêci niematerialne i prawne - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 929 a) W jednostkach powiàzanych 501 odsetki 4 inne wp ywy z aktywów finansowych 497 b) W pozosta ych jednostkach 428 zbycie aktywów finansowych, - odsetki 33 inne wp ywy z aktywów finansowych Inne wp ywy inwestycyjne - II. Wydatki (6 381) 1. Nabycie wartoêci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa ych (4 507) 2. Inwestycje w nieruchomoêci oraz wartoêci niematerialne i prawne - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (1 230) a) W jednostkach powiàzanych (470) nabycie aktywów finansowych (100) udzielone po yczki d ugoterminowe (370) b) W pozosta ych jednostkach (760) nabycie aktywów finansowych (760) udzielone po yczki d ugoterminowe - 4. Dywidendy i inne udzia y w zyskach wyp acone mniejszoêci (536) 5. Inne wydatki inwestycyjne (108) III. Przep ywy pieni ne netto z dzia alnoêci inwestycyjnej (I-II) (5 362) C. Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci finansowej I. Wp ywy Wp ywy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapita owych oraz dop at do kapita u Kredyty i po yczki Emisja d u nych papierów wartoêciowych - 4. Inne wp ywy finansowe 112 II. Wydatki (71 517) 1. Nabycie akcji (udzia ów) w asnych - 2. Dywidendy i inne wyp aty na rzecz w aêcicieli (10 403) 3. Inne, ni wyp aty na rzecz w aêcicieli, wydatki z tytu u podzia u zysku - 4. Sp aty kredytów i po yczek (58 886) 5. Wykup d u nych papierów wartoêciowych - 6. Z tytu u innych zobowiàzaƒ finansowych - 7. P atnoêci zobowiàzaƒ z tytu u umów leasingu finansowego (673) 8. Odsetki (1 555) 9. Inne wydatki finansowe - III. Przep ywy pieni ne netto z dzia alnoêci finansowej (I-II) (10 835) D. Przep ywy pieni ne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (2 068) E. Bilansowa zmiana stanu Êrodków pieni nych, w tym (2 068) zmiana stanu Êrodków pieni nych z tytu u ró nic kursowych - F. Ârodki pieni ne na poczàtek okresu G. Ârodki pieni ne na koniec okresu (F+/-D), w tym o ograniczonej mo liwoêci dysponowania

7 2. DANE FINANSOWE IMPEL S.A. ZA OKRES OD DO BILANS AKTYWA 30 czerwca 2003 roku A. Aktywa trwa e WartoÊci niematerialne i prawne, w tym wartoêç firmy Rzeczowe aktywa trwa e Nale noêci d ugoterminowe Od jednostek powiàzanych Od pozosta ych jednostek Inwestycje d ugoterminowe NieruchomoÊci WartoÊci niematerialne i prawne D ugoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiàzanych b) w pozosta ych jednostkach Inne inwestycje d ugoterminowe - 5. D ugoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe Aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia mi dzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Nale noêci krótkoterminowe Od jednostek powiàzanych Od pozosta ych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiàzanych b) w pozosta ych jednostkach 812 c) Êrodki pieni ne i inne aktywa pieni ne Inne inwestycje krótkoterminowe - 4. Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe Aktywa razem

8 PASYWA 30 czerwca 2003 roku I. Kapita w asny Kapita zak adowy Nale ne wp aty na kapita zak adowy (wielkoêç ujemna) - 3. Akcje (udzia y) w asne (wielkoêç ujemna) - 4. Kapita zapasowy Kapita z aktualizacji wyceny 4 6. Pozosta e kapita y rezerwowe a) dodatnie ró nice kursowe - b) ujemne ró nice kursowe - 7. Zysk (strata) z lat ubieg ych - 8. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciàgu roku obrotowego (wielkoêç ujemna) - II. Zobowiàzania i rezerwy na zobowiàzania Rezerwy na zobowiàzania Rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na Êwiadczenia emerytalne i podobne 236 a) d ugoterminowa 236 b) krótkoterminowa 1.3 Pozosta e rezerwy 963 a) d ugoterminowe 85 b) krótkoterminowe Zobowiàzania d ugoterminowe Wobec jednostek powiàzanych 2.2 Wobec pozosta ych jednostek Zobowiàzania krótkoterminowe Wobec jednostek powiàzanych Wobec pozosta ych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia mi dzyokresowe Ujemna wartoêç firmy 4.2 Inne rozliczenia mi dzyokresowe a) d ugoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem WartoÊç ksi gowa Liczba akcji WartoÊç ksi gowa na jednà akcj (w z ) 8,27 Pozycje pozabilansowe Zobowiàzania warunkowe Na rzecz jednostek powiàzanych udzielonych gwarancji i por czeƒ Na rzecz jednostek pozosta ych udzielonych gwarancji i por czeƒ Inne 356

9 2.2 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT KALKULACYJNY 1 stycznia czerwca 2003 roku I. Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materia ów, w tym: od jednostek powiàzanych Przychody netto ze sprzeda y produktów Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia ów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia ów, w tym: ( ) od jednostek powiàzanych (13 688) 1. Koszty wytworzenia sprzedanych produktów ( ) 2. WartoÊç sprzedanych towarów i materia ów (4 712) III. Zysk (strata) brutto ze sprzeda y ( I-II) IV. Koszty sprzeda y (3 397) V. Koszty ogólnego zarzàdu (11 093) VI. Zysk (strata) na sprzeda y (III-IV-V) (11 473) VII. Pozosta e przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozosta e koszty operacyjne (2 885) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych (76) 2. Aktualizacja wartoêci aktywów niefinansowych (1 911) 3. Inne koszty operacyjne (898) IX. Zysk z dzia alnoêci operacyjnej (VI-VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udzia y w zyskach, w tym: 954 od jednostek powiàzanych Odsetki, w tym: 952 od jednostek powiàzanych Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartoêci inwestycji 5. Inne 21 XI. Koszty finansowe (5 336) 1. Odsetki, w tym: (776) dla jednostek powiàzanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartoêci inwestycji (4 264) 4. Inne (296) XII. Zysk (strata) z dzia alnoêci gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIII. Wynik zdarzeƒ nadzwyczajnych (XIV.1.-XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) XV. Podatek dochodowy (478) a) cz Êç bie àca b) cz Êç odroczona (478) XVI. Pozosta e obowiàzkowe zmniejszenia zysku XVII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Ârednia wa ona liczba akcji zwyk ych Zysk (strata) na jednà akcj zwyk à (w z ) 0,70 357

10 2.3 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE W ASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE W ASNYM 1 stycznia czerwca 2003 roku I. Kapita w asny na poczàtek okresu (BO) a) zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowoêci - Ia. Kapita w asny na poczàtek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapita zak adowy na poczàtek okresu Zmiany kapita u zak adowego - a) Zwi kszenia - b) Zmniejszenia Kapita zak adowy na koniec okresu Nale ne wp aty na kapita zak adowy na poczàtek okresu Zmiana nale nych wp at na kapita zak adowy - a) Zwi kszenia - b) Zmniejszenia Nale ne wp aty na kapita zak adowy na koniec okresu - 3. Akcje (udzia y) w asne na poczàtek okresu Zmiany akcji (udzia ów) w asnych - a) Zwi kszenia - b) Zmniejszenia Akcje (udzia y) w asne na koniec okresu - 4. Kapita zapasowy na poczàtek okresu Zmiany kapita u zapasowego a) Zwi kszenie (z tytu u) b) Zmniejszenie (z tytu u) Kapita zapasowy na koniec okresu Kapita z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu Zmiany kapita u z aktualizacji wyceny - a) Zwi kszenia (z tytu u) - b) Zmniejszenia (z tytu u) Kapita z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4 6. Pozosta e kapita y rezerwowe na poczàtek okresu Zmiany pozosta ych kapita ów rezerwowych a) Zwi kszenie b) Zmniejszenie Pozosta e kapita y rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubieg ych na poczàtek okresu Zysk z lat ubieg ych na poczàtek okresu a) Zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowoêci Zysk z lat ubieg ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) Zwi kszenie (z tytu u) - b) Zmniejszenie (z tytu u) (25 275) 7.3. Zysk z lat ubieg ych na koniec okresu Strata z lat ubieg ych na poczàtek okresu - a) Zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowoêci Strata z lat ubieg ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych - a) Zwi kszenie (z tytu u) - b) Zmniejszenie (z tytu u) Strata z lat ubieg ych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubieg ych na koniec okresu - 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - c) odpisy z zysku - II. Kapita w asny na koniec okresu (BZ) III. Kapita w asny, po uwzgl dnieniu proponowanego podzia u zysku

11 2.4 RACHUNEK PRZEP YWÓW PIENI NYCH METODA POÂREDNIA 1 stycznia czerwca 2003 roku A. Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja, w tym: Zyski (straty) z tytu u ró nic kursowych - 3. Odsetki i udzia y w zyskach (dywidendy) (714) 4. Zysk (strata) z tytu u dzia alnoêci inwestycyjnej 4 5. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nale noêci Zmiana stanu zobowiàzaƒ krótkoterminowych, z wyjàtkiem po yczek i kredytów (10 311) 9. Zmiana stanu rozliczeƒ mi dzyokresowych (373) 10. Inne korekty III. Przep ywy pieni ne netto z dzia alnoêci operacyjnej (I+/-II) B. Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci inwestycyjnej I. Wp ywy Zbycie wartoêci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa ych Zbycie inwestycji w nieruchomoêci oraz wartoêci niematerialne i prawne - 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiàzanych zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udzia y w zyskach 817 sp ata udzielonych po yczek d ugoterminowych - odsetki 8 inne wp ywy z aktywów finansowych 528 b) w pozosta ych jednostkach 1 zbycie aktywów finansowych, - dywidendy i udzia y w zyskach - sp ata udzielonych po yczek d ugoterminowych 1 odsetki - inne wp ywy z aktywów finansowych - 4. Inne wp ywy inwestycyjne - II. Wydatki (9 666) 1. Nabycie wartoêci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa ych (6 625) 2. Inwestycje w nieruchomoêci oraz wartoêci niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: (3 041) a) w jednostkach powiàzanych (2 281) nabycie aktywów finansowych (2 281) udzielone po yczki d ugoterminowe b) w pozosta ych jednostkach (760) nabycie aktywów finansowych (760) udzielone po yczki d ugoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III. Przep ywy pieni ne netto z dzia alnoêci inwestycyjnej (I-II) (6 650) C. Przep ywy Êrodków pieni nych z dzia alnoêci finansowej I. Wp ywy Wp ywy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapita owych oraz dop at do kapita u - 2. Kredyty i po yczki Emisja d u nych papierów wartoêciowych - 4. Inne wp ywy finansowe - II. Wydatki (57 409) 1. Nabycie akcji (udzia ów) w asnych - 2. Dywidendy i inne wyp aty na rzecz w aêcicieli (10 403) 3. Inne, ni wyp aty na rzecz w aêcicieli, wydatki z tytu u podzia u zysku - 4. Sp aty kredytów i po yczek (46 008) 5. Wykup d u nych papierów wartoêciowych - 6. Z tytu u innych zobowiàzaƒ finansowych - 7. P atnoêci zobowiàzaƒ z tytu u umów leasingu finansowego - 8. Odsetki (998) 9. Inne wydatki finansowe - III. Przep ywy pieni ne netto z dzia alnoêci finansowej (I-II) (2 100) D. Przep ywy pieni ne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (1 293) E. Bilansowa zmiana stanu Êrodków pieni nych, w tym (1 293) zmiana stanu Êrodków pieni nych z tytu u ró nic kursowych - F. Ârodki pieni ne na poczàtek okresu G. Ârodki pieni ne na koniec okresu (F+/-D), w tym o ograniczonej mo liwoêci dysponowania

12 3. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJ TYCH PRZY SPORZÑDZANIU SKONSOLIDOWANYCH DANYCH FINANSOWYCH ZA OKRES OD DO PODSTAWA SPORZÑDZENIA I FORMAT DANYCH FINANSOWYCH Skonsolidowane oraz jednostkowe dane finansowe przedstawione w niniejszym rozdziale zosta y przygotowane zgodnie z przepisami znowelizowanej ustawy z dnia 29 wrzeênia 1994 roku o rachunkowoêci (Dz.U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 tekst jednolity; dalej Ustawa o RachunkowoÊci ) oraz z przepisami rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 roku w sprawie informacji bie àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoêciowych (Dz.U. Nr 139, poz. 1569, z póêniejszymi zmianami, Rozporzàdzenie) i obejmujà okres od 1 stycznia 2003 do 30 czerwca 2003 roku. 3.2 OGÓLNE ZASADY SPORZÑDZENIA DANYCH FINANSOWYCH Przy sporzàdzaniu skonsolidowanego i jednostkowego bilansu, skonsolidowanego i jednostkowego rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w skonsolidowanym i jednostkowym kapitale w asnym oraz skonsolidowanego i jednostkowego rachunku przep ywów pieni nych przyj to te same ogólne zasady, które by y zastosowane przy sporzàdzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si 31 grudnia Zasady te zosta y uj te w nocie wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita owej za rok koƒczàcy si 31 grudnia 2002, które zosta o zaprezentowane w Rozdziale VIII niniejszego Prospektu. 3.3 INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZÑCE EMITENTA I JEGO GRUPY KAPITA OWEJ Na dzieƒ 30 czerwca 2003 roku Grupa Kapita owa Impel ( Grupa Kapita owa, Grupa ) sk ada a si z jednostki dominujàcej Impel S.A. ( Spó ka, Jednostka Dominujàca, Emitent ) i 15 spó ek zale nych. Podstawowe dane dotyczàce dzia alnoêci Emitenta i jego Grupy Kapita owej nie zmieni y si w stosunku do danych prezentowanych w punkcie wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita owej zamieszczonego w Rozdziale VIII niniejszego Prospektu. 3.4 PRZYJ TE ZASADY RACHUNKOWOÂCI W okresie od do Emitent oraz jego Grupa Kapita owa nie wprowadzi y istotnych zmian w stosowanych zasadach rachunkowoêci w stosunku do zasad zastosowanych przy sporzàdzeniu sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si 31 grudnia Zasady te zosta y uj te w nocie wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita owej za rok koƒczàcy si 31 grudnia 2002, które zosta o zaprezentowane wrozdziale VIII niniejszego Prospektu. 3.5 ZAKRES JEDNOSTEK GRUPY KAPITA OWEJ OBJ TYCH KONSOLIDACJÑ Skonsolidowane dane finansowe za okres od do obejmujà Impel S.A. oraz 11 spó ek zale nych. W stosunku do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok koƒczàcy si 31 grudnia 2002 roku konsolidacjà obj ta zosta a AD Sekret Sp. z o.o. 360

13 Wybrane dane finansowe 4 spó ek nie obj tych konsolidacjà za okres od do wraz z podaniem przyczyn odstàpienia od konsolidacji zosta y zaprezentowane poni ej: Lp. Nazwa i siedziba Przychody ze sprzeda y Wynik finansowy Kapita y w asne Udzia jednostki za okres netto za okres na dominujàcej oraz od od innych jednostek do do Grupy w kapitale w asnym jednostki 1 ZPO Gryfex S.A. w upad oêci b/d b/d b/d 77% ul. Polna 7, Gryfów Âl. 2 Maxim Sp. z o.o. w upad oêci b/d b/d b/d 100% ul. Âl na 118, Wroc aw 3 Mega Com Sp. z o.o (131) (283) 100% ul. Âl na 118, Wroc aw 4 Impel Cash Handling Sp. z o.o. 1 (350) % ul. Âl na 118, Wroc aw b/d brak danych Podstawa wy àczenia z konsolidacji Dla spó ek ZPO Gryfex S.A. oraz Maxim Sp. z o.o. w upad oêci odstàpiono od konsolidacji na podstawie art. 57 ust. 1 pkt. 3 Ustawy ze wzgl du na wyst pujàce ograniczenia w sprawowaniu kontroli nad jednostkà z uwagi na fakt, e spó ki te by y postawione w stan upad oêci w ciàgu ca ego okresu obj tego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Nieobj cie konsolidacjà Mega Com Sp. z o.o. (w roku 2001 pod nazwà Tel-Eko Serwis Sp. z o.o.) nastàpi o na podstawie art. 57 ust. 1 pkt 2. Ustawy, poniewa Zarzàd Emitenta przewiduje zbycie udzia ów w Mega Com Sp. z o.o. w ciàgu roku 2003, a spó ka nie by a wczeêniej obj ta konsolidacjà. Udzia y w Mega Com Sp. z o.o. zosta y w zwiàzku z powy szym wykazane w skonsolidowanym bilansie na 30 czerwca 2003 roku jako krótkoterminowe aktywa finansowe. Natomiast Impel Cash Handling Sp. z o.o. nie zosta a obj ta konsolidacjà na podstawie art. 58 ust. 1 pkt INFORMACJE O KOREKTACH Z TYTU U REZERW ORAZ DOKONANYCH ODPISACH AKTUALIZUJÑCYCH WARTOÂå SK ADNIKÓW AKTYWÓW 4.1 GRUPA KAPITA OWA IMPEL Odpisy Aktywo z tyt. Rezerwa Rezerwy Rozliczenia aktualizujàce odroczonego na odroczony na przysz e mi dzyokresowe wartoêç podatku podatek zobowiàzania kosztów aktywów dochodowego dochodowy (4.1.1) (4.1.2) (4.1.2) (4.1.3) (4.1.4) Stan na Zwi kszenia Wykorzystanie (126) - - (638) (6 441) Rozwiàzanie (3 826) (2 540) - (446) - Stan na Odpisy aktualizujàce wartoêç aktywów àczna wartoêç odpisów na aktywa na dzieƒ r. wynios a tys. z, w tym: odpisy aktualizujàce wartoêci niematerialne i prawne tys. z odpisy aktualizujàce wartoêci Êrodków trwa ych tys. z odpisy aktualizujàce inwestycje d ugoterminowe tys. z odpisy aktualizujàce inwestycje krótkoterminowe 113 tys. z odpisy aktualizujàce zapasy 304 tys. z odpisy aktualizujàce nale noêci tys. z 361

14 4.1.2 Aktywo i rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego Aktywo na odroczony podatek dochodowy nie podlega kompensacie z rezerwà na ten podatek na poziomie konsolidacji jednostkowych sprawozdaƒ finansowych z uwagi na to, e ka da spó ka nale àca do Grupy Kapita owej Impel rozlicza si z podatku dochodowego od dzia alnoêci gospodarczej odr bnie Rezerwy na przysz e zobowiàzania Rezerwy na przysz e zobowiàzania obejmujà rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz na roszczenia sporne wniesione przez pracowników i kontrahentów spó ek Grupy Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów W ramach mi dzyokresowych rozliczeƒ kosztów biernych zwi kszono rezerw na urlopy o tysi cy z otych, której stan na dzieƒ 30 czerwca 2003 r. wyniós tysiàce z otych. Ponadto wykorzystano rezerwy na nagrody w kwocie tysiàce z, w wyniku czego rezerwy te na dzieƒ 30 czerwca 2003 wynios y 20 tysi cy z otych. Pozosta e rezerwy na dzieƒ 30 czerwca 2003 r. wynios y tys. z. 4.2 IMPEL S.A. Odpisy Aktywo Rezerwy Rozliczenia aktualizujàce z tyt. odroczonego na przysz e mi dzyokresowe wartoêç podatku zobowiàzania kosztów aktywów dochodowego (4.2.1) (4.2.2) (4.2.3) (4.2.4) Stan na Zwi kszenia Wykorzystanie (124) - (36) (3 058) Rozwiàzanie (4 066) (1 224) (124) - Stan na Odpisy aktualizujàce wartoêç aktywów àczna wartoêç odpisów na aktywa na dzieƒ r. wynios a tys. z, w tym: odpisy aktualizujàce wartoêci niematerialne i prawne tys. z odpisy aktualizujàce inwestycje d ugoterminowe tys. z odpisy aktualizujàce zapasy 90 tys. z odpisy aktualizujàce nale noêci tys. z Aktywo i rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego Impel S.A. dla celów prezentacji w bilansie kompensuje sk adnik aktywów z tytu u odroczonego podatku z rezerwà na podatek odroczony. Stan tych sk adników na 30 czerwca 2003 wynosi odpowiednio: tysi cy z otych i 351 tysiàce z otych. W porównaniu ze stanem na 31 grudnia 2002 aktywo z tytu u odroczonego podatku uleg o zmniejszeniu o tysiàce z otych w wyniku wyp aty cz Êci nagród za rok 2002 r., zmniejszenia si wartoêci odpisów na nale noêci trudne oraz rozwiàzania rezerwy na badanie bilansu. Rezerwa na podatek odroczony zwi kszy a si o 199 tysi cy z otych w zwiàzku z zarachowaniem odsetek od udzielonych po yczek za okres od do Rezerwy na przysz e zobowiàzania Rezerwy na przysz e zobowiàzania obejmujà rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz na zobowiàzania sporne wobec pracowników i kontrahentów Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów Saldo mi dzyokresowych rozliczeƒ kosztów biernych zwi kszy o si o 690 tys. z i wynika ze zwi kszenia rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz wykorzystania rezerwy na nagrody. 362

15 5. OPIS DOKONA GRUPY KAPITA OWEJ W OKRESIE OD DO WRAZ Z OPISEM CZYNNIKÓW I ZDARZE MAJÑCYCH ZNACZÑCY WP YW NA OSIÑGNI TY WYNIK FINANSOWY W ww. okresie 2003 roku dokonano wydzielenia kolejnego produktu ze struktur Impel S.A., tj. us ug telefonii GSM, do podmiotu zale nego Mega Com Sp. z o.o. Impel Security Polska Sp. z o.o. zrealizowa a i zakoƒczy a kontrakt o wartoêci tys. z zawarty ze spó kà Telefonika S.A. w Krakowie dotyczàcy ochrony mienia na terenie Fabryki Kabli w O arowie w okresie I kwarta u 2003 r. Impel Security Polska Sp. z o.o. zakoƒczy a kontrakt na Êwiadczenie us ug ochrony dla Huty Katowice S.A. Przeci tna wartoêç miesi czna tego kontraktu wynosi a 550 tys. z. Z powodu zakoƒczenia kontraktu Impel Security Polska Sp. z o.o. by a zobowiàzana wyp aciç odprawy dla zwolnionych pracowników w àcznej kwocie 400 tys. z. Impel Security Polska Sp. z o.o. rozszerzy a umow na obs ug Banku Zachodniego WBK S.A. Umowa ta umo liwi a Grupie Kapita owej Impel osiàgni cie pozycji lidera na rynku us ug technicznej ochrony mienia, a przychody z tytu u realizacji tej umowy wzrosnà o ok. 500 tys. z otych miesi cznie. Koszt wdro enia ww. kontraktu szacuje si na kwot ok. 700 tys. z. Wp yw na wynik Grupy Kapita owej w tym okresie wyniós na plus oko o tys. z. Kapita zak adowy Impel Group Sp. z o.o. zosta podniesiony do kwoty tys. z otych poprzez wniesienie wk adów pieni nych przez Impel S.A. i Pana Bogdana Dzika. W wyniku podniesienia kapita u zak adowego udzia Impel S.A. w kapitale i g osach w spó ce Impel Group Sp. z o.o. wzrós do 90%. Podniesienie kapita u mia o na celu uzupe nienie funduszy w asnych Impel Group Sp. z o.o. 6. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZE, W SZCZEGÓLNOÂCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJÑCYCH ZNACZÑCY WP YW NA OSIÑGNI TE WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITA OWEJ W wyniku przeniesienia praw i obowiàzków wynikajàcych z umowy agencyjnej zawartej pomi dzy Impel S.A. i Polkomtel S.A., w zwiàzku z wydzieleniem us ug sprzeda y telefonii GSM, Impel S.A. rozpozna a przychód w wysokoêci tys. z. Wydzielenie us ugi spowoduje w Spó ce oraz w Grupie Kapita owej obni enie kosztów i przychodów z tytu u sprzeda y towarów. W miesiàcu styczniu rozliczono VAT z tytu u dokonanej w 2002 roku sprzeda y budynku na ul. Âl nej, co mia o wp yw na wynik w wysokoêci ok tys. z. 7. WYDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ NIE UJ TE W SKONSOLIDOWANYCH DANYCH FINANSOWYCH ZA OKRES OD DO , A MOGÑCE WP YNÑå W ZNACZÑCY SPOSÓB NA PRZYSZ E WYNIKI FINANSOWE Nie wystàpi y zdarzenia, które mia yby znaczàcy wp yw na przysz e wyniki finansowe. 8. STANOWISKO ZARZÑDU ODNOÂNIE MO LIWOÂCI ZREALIZOWANIA WCZEÂNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW FINANSOWYCH Dotychczas Impel S.A. oraz Grupa Kapita owa Impel nie publikowa y prognoz wyników finansowych na rok

16 9. AKCJONARIUSZE POSIADAJÑCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY G OSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY IMPEL S.A. NA DZIE PRZEKAZANIA RAPORTU Akcjonariuszami Impel S.A. posiadajàcymi co najmniej 5% g osów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spó ki na dzieƒ sporzàdzenia skonsolidowanych danych finansowych za okres od do byli: IloÊç akcji IloÊç g osów WartoÊç Udzia w kapitale nominalna akcji podstawowym w tys. z Grzegorz Dzik ,0% Józef Biegaj* ,0% Razem ,0% * Posiadane przez Józefa Biegaja akcje Spó ki obj te sà ma eƒskà wspólnoêcià majàtkowà. 10. AKCJE EMITENTA POSIADANE PRZEZ OSOBY ZARZÑDZAJÑCE I NADZORUJÑCE EMITENTA Wg informacji posiadanych przez Spó k na dzieƒ sporzàdzenia skonsolidowanych danych finansowych za okres od do , poza panem Grzegorzem Dzikiem pe niàcym funkcj przewodniczàcego Rady Nadzorczej Impel S.A., inne osoby zarzàdzajàce i nadzorujàce Emitenta nie posiada y na dzieƒ 30 czerwca 2003 roku oraz na dzieƒ sporzàdzenia danych finansowych akcji Emitenta lub uprawnieƒ do nich (opcji). 11. INFORMACJE O ISTOTNYCH POST POWANIACH DOTYCZÑCYCH EMITENTA LUB SPÓ EK ZALE NYCH PODLEGAJÑCYCH KONSOLIDACJI Informacje o istotnych post powaniach dotyczàcych Emitenta lub spó ek zale nych umieszczono w Rozdziale V pkt 15 Prospektu Emisyjnego. 12. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTK OD NIEGO ZALE NÑ NIETYPOWYCH TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIÑZANYMI Informacje o transakcjach z podmiotami powiàzanym dotyczàcych Emitenta lub spó ek zale nych umieszczono w Rozdziale V pkt 8 Prospektu Emisyjnego. 364

17 13. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB SPÓ K GRUPY KAPITA OWEJ POR CZE KREDYTÓW LUB PO YCZEK LUB UDZIELENIU GWARANCJI JEDNOSTKOM ZALE NYM Impel S.A. udzieli a por czeƒ kredytów i gwarancji za zobowiàzania spó ki zale nej Impel Security Polska Sp. z o.o., których àczna wartoêç na dzieƒ r. wynios a tys. z. Lp. WartoÊç (tys. z ) Warunki finansowe udzielenia por czenia Okres udzielenia gwarancji lub por czenia Prowizja 2% w stosunku rocznym r Prowizja 2% w stosunku rocznym Czas nieokreêlony Prowizja 2% w stosunku rocznym Czas nieokreêlony Prowizja 2% w stosunku rocznym r Prowizja 2% w stosunku rocznym r Prowizja 2% w stosunku rocznym r Prowizja 2% w stosunku rocznym Czas nieokreêlony Prowizja 2% w stosunku rocznym r Prowizja 2% w stosunku rocznym - Impel Security Polska Sp. z o.o. udzieli a por czenia kredytów i po yczki w àcznej wartoêci wg stanu na r tysi cy z otych. Por czenia udzielone zosta y: a) spó ce dominujàcej, tj. Impel S.A. na kwot tys. z Lp. WartoÊç (tys. z ) Warunki finansowe udzielenia por czenia Okres udzielenia gwarancji lub por czenia Prowizja 0,5% w stosunku kwartalnym Prowizja 0,5% w stosunku kwartalnym Prowizja 0,5% w stosunku kwartalnym Prowizja 0,5% w stosunku kwartalnym r. b) dla Impel Centra Gotówkowe Sp. z o.o. spó ki zale nej od Impel S.A. do kwoty tys. z Lp. WartoÊç (tys. z ) Warunki finansowe udzielenia por czenia Okres udzielenia gwarancji lub por czenia Prowizja 0,5% w stosunku kwartalnym Prowizja 0,5% w stosunku kwartalnym Poza wy ej wymienionymi Impel S.A. ani adna ze spó ek zale nych nie udzieli a por czeƒ lub gwarancji innemu podmiotowi, których wartoêç wynosi aby co najmniej 10% kapita ów w asnych Impel S.A. 14. INNE INFORMACJE ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI EMITENTA Nie wystàpi y okolicznoêci mogàce w sposób istotny wp ynàç na pogorszenie sytuacji kadrowej, majàtkowej, finansowej oraz wyniku Emitenta lub które mog yby zagroziç jego zdolnoêci do wywiàzywania si ze zobowiàzaƒ. 15. CZYNNIKI, KTÓRE B DÑ MIA Y WP YW NA OSIÑGNI TE PRZEZ EMITENTA ORAZ GRUP KAPITA OWÑ WYNIKI W PERSPEKTYWIE KOLEJNEGO KWARTA U Czynniki, które b dà mia y wp yw na osiàgni te przez Emitenta oraz Grup Kapita owà wyniki, zosta y opisane w Rozdziale VI pkt 4 Prospektu Emisyjnego. 16. INFORMACJE DODATKOWE W dniu 5 sierpnia 2003 r. Emitent zawar umow z Raivo Sabulis (osoba fizyczna) nabycia od Pana Raivo Sabulis 66,99% udzia ów w spó ce z ograniczonà odpowiedzialnoêcià prawa otewskiego SERVIKS Riga z siedzibà w Rydze. SERVIKS Riga nale y do najwi kszych otewskich firm specjalizujàcych si w profesjonalnych us ugach porzàdkowo-czystoêciowych oraz zarzàdzania nieruchomo- Êciami. Umowa ta nie spe nia kryterium umowy znaczàcej ani istotnej dla dzia alnoêci Emitenta. 365