DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES R S t r o n a

Transkrypt

1 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES R S t r o n a

2 I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Dane dotyczące zmian w aktywach trwałych wg wartości brutto przedstawia tabela 1: Pozycja Inne wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje niskocenne (do zł) RAZEM WNiP Stan na początek roku obrotowego Nabycie Zwiększenia Zmiany w ciągu roku Zbycie Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Przemieszczenia Leasing finansowy Likwidacja Inne , , , , , , , , , , , ,47 Grunty , ,22 Budynki i budowle (w tym inwestycje w obce środki trwałe) Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportowe Inne środki trwałe Razem Środki Trwałe Środki trwałe w budowie i niezakończone prace badawcze i rozwojowe Inwestycje długoterminowe , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,11 Ogółem , , , , , , ,05 2 S t r o n a

3 Dane dotyczące zmian w aktywach trwałych wg wartości umorzenia przedstawia tabela 2: Pozycja Inne wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje niskocenne (do zł) Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmiany w ciągu roku Zwiększenia inne Zmniejszenia Zmniejszenia inne Stan na koniec roku obrotowego , , , , , , , , ,61 RAZEM WNiP , , ,65 Grunty Budynki i budowle (w tym inwestycje w obce środki trwałe) Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportowe , , , , , , , , , , ,70 Inne środki trwałe , , , , ,84 Razem Środki Trwałe , , , , , ,44 OGÓŁEM , , , , , ,09 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Gruntów użytkowanych wieczyście w okresie sprawozdawczym spółka nie posiadała. 3. Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. W okresie sprawozdawczym Spółka używała na podstawie umowy najmu nieruchomość produkcyjno-magazynowo-biurową położoną w Gdańsku przy ul. Budowlanych Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Zobowiązań wobec budżetu państwa, jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli spółka wg stanu na r. nie posiadała. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. Kapitał zakładowy w spółce wg stanu na r. tworzy akcji serii A oraz akcji serii B oraz akcji serii C. Wartość nominalna każdej akcji wynosi 1,00 PLN. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej akcji zawiera tabela 3: 3 S t r o n a

4 Akcjonariusz Liczba akcji % akcji w kapitale zakładowym Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy % udział głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA Przemysław Kruszyński (wraz z CzART Sp. z o.o. oraz Quart Development S.A.) Czesław Wójcikowski (wraz z synem i córką) Artur Wojcieszuk (wraz z żoną) Artur Siwek (wraz z Asko Sp. z o.o. oraz Siwek Sp. z o.o.) , , , , , , , ,60 5 Ipopema TFI S.A , ,76 6 BM Inwestor Sp. z o.o , ,31 7 Maciej Krzyżanowski , ,02 8 Pozostali , ,35 6. Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów zapasowych i rezerwowych Informacje na temat zmian w wymienionych kapitałach zawarte są w sporządzonym przez spółkę Zestawieniu zmian w kapitale (funduszu) własnym. 7. Propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. Wypracowany zysk netto do podziału za 2013 r. w spółce wyniósł ,35 PLN. Zgodnie z przygotowanym przez Zarząd projektem podziału zysku za 2013 r. kwota powyższa zostanie przeznaczona na podwyższenie kapitału zapasowego spółki. 8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Rezerwy na zobowiązania w spółce na początek okresu i w ciągu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły. 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Stan odpisów aktualizujących należności na początku roku obrotowego wynosił 8 449,09 a na koniec roku obrotowego 0.00 zł. W ciągu roku obrotowego rozwiązano odpisy aktualizujące wartość należności w związku z ustaniem przyczyny dla której wcześniej dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 8 449,09 zł. 4 S t r o n a

5 10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty. Zobowiązania długoterminowe spółki wykazane w bilansie wg stanu na r. dotyczą kredytów bankowych w kwocie ,27 zł z terminami spłaty: - powyżej 1 roku do 3 lat w wysokości ,82 zł, - powyżej 3 lat do 5 lat w wysokości ,48 zł, - powyżej 5 lat w wysokości ,97 zł 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Wartość czynnych rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi ,77 zł. Główne pozycje tych rozliczeń to: 1) Koszty projektów rozwojowych w kwocie ,86 zł 2) Aparatura oddana klientom do używania (nie spełniająca definicji środka trwałego) w kwocie ,89 zł 3) Koszty dzierżawy nieruchomości w Gdańsku (styczeń 2014) w kwocie ,00 zł 4) Koszty ubezpieczeń komunikacyjnych i majątkowych w kwocie ,86 zł 5) Rozbudowa sieci informatycznych do analizatorów (umowy przetargowe) w kwocie ,79 zł 6) Koszty audytu recertyfikacyjnego ISO w kwocie ,36 zł 7) Prowizje przygotowawcze od kredytów ,68 zł 8) Aktualizacja programów WAPRO 8 042,45 zł 9) Opłata za zgłoszenie wyrobów medycznych z oferty Emapol 9 096,42 zł 10) Plan Rozwoju Exportu etap II w kwocie ,69 zł 11) pozostałe w kwocie ,77 zł Wartość biernych rozliczeń międzyokresowych na koniec 2013 roku wyniosła ,19 i dotyczy przychodów przyszłych okresów: 1. dotacji Phare na stację uzdatniania wody 3 374,58 zł 2. dotacji do Opracowania szybkiego testu immunochromatograficznego do wykrywania krwi utajonej w kale FOB ,03 zł 3. otrzymanej zaliczki na poczet przyszłych dostaw ,88 zł 4. dotacji do kasy fiskalnej 326,70 zł 12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki. Zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki to kredyty bankowe. a. Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BPH na zakup działki jest hipoteka umowna zwykła w wysokości 549 tys. zł na zabezpieczenie kapitału ustanowiona jednocześnie z hipoteką kaucyjną do wysokości 384,3 tys. zł na zabezpieczenie odsetek umownych i kosztów kredytu na nieruchomości stanowiącej niezabudowaną działkę gruntu o nr ewidencyjnym 1/103. b. Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BPH na budowę zakładu produkcyjnego jest hipoteka umowna zwykła w wysokości 1750 tys. zł na zabezpieczenie kapitału ustanowiona jednocześnie z hipoteką kaucyjną do wysokości tys. na zabezpieczenie odsetek umownych i kosztów kredytu. 5 S t r o n a

6 c. Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BPH na rozbudowę budynku produkcyjnomagazynowego jest hipoteka umowna do wysokości 1 118,64 tys. zł. d. Prawnym zabezpieczeniem kredytu refinansowego BPH na zakup środków trwałych jest przewłaszczenie środków trwałych o wartości ,61 zł. e. Prawnym zabezpieczeniem kredytu obrotowego BPH jest hipoteka umowna do wysokości tys. zł. f. Zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym w banku PEKAO SA z limitem zadłużenia zł jest zastaw rejestrowy na zapasach w wys tys. zł. 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Żadne zobowiązania warunkowe ani poręczenia w jednostce w okresie sprawozdawczym nie występowały. II. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKOW I STRAT 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Struktura przychodów w BioMaxima S.A. za okres jest następująca: przychody ze sprzedaży wyrobów i usług w kraju ,68 zł przychody ze sprzedaży towarów handlowych w kraju ,69 zł przychody ze sprzedaży towarów handlowych eksport ,11 zł przychody ze sprzedaży wyrobów handlowych eksport ,98 zł 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian odpisów aktualizujących wartość zapasów. Saldo odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień wynosi 1 277,80zł. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W 2013 r nie miały miejsca w Spółce powyższe zdarzenia. 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto. Zysk brutto Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: Dotacje PFRON Amortyzacja Koszty reprezentacji Spisane należności Darowizny ,35 zł ,68 zł ,00 zł ,00 zł ,76 zł ,43 zł ,05 zł 8 263,16 zł 6 S t r o n a

7 Przychody niestanowiące podstawy opodatkowania, w tym: Dotacje Odsetki naliczone Koszty tylko podatkowe (raty czynszu leasingowego) Przychody tylko podatkowe Dochód z tyt. działalności nieopodatkowanej Dochód do opodatkowania ,83 zł ,00 zł ,88 zł ,97 zł 1 820,00 zł ,00 zł ,00 zł 7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania. W 2013 r. pozycja nie wystąpiła w Spółce. 8. Poniesione w ostatnim roku nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w tys. zł Nakłady na: Poniesione w 2013 r. 1. Wartości niematerialne i prawne Środki trwałe w tym dotyczące ochrony środowiska - 3. Środki trwałe w budowie - - w tym dotyczące ochrony środowiska - 4. Inwestycje w nieruchomości i prawa - RAZEM Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe. Zyski i straty nadzwyczajne w roku obrotowym 2013 w spółce nie wystąpiły. 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Brak operacji nadzwyczajnych w roku obrotowym II a. DLA POZYCJI BILANSU ORAZ RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT, WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH KURSY PRZYJĘTE DO ICH WYCENY. Wykazane w bilansie zaliczki na dostawy oraz część należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług w walutach obcych przeliczone są wg kursów średnich NBP z r. Tabela Nr 251/A/NBP/2013 r. 1 EUR = 4, USD = 3, GBP = 4, JPY = 2,8689 III. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. Sporządzony rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią wykazuje bilansową zmianę środków pieniężnych ,26 zł. Na działalności operacyjnej przepływy środków pieniężnych wykazują zmianę środków pieniężnych w wysokości ,72 zł. Zmiana stanu 7 S t r o n a

8 zapasów uwzględnia saldo przemieszczeń wydzierżawianych klientom aparatów ,84 zł. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych uwzględnia przemieszczenia zakończonych projektów rozwojowe w wys ,70 zł. Przepływy z działalności finansowej wyniosły ,21 zł. Zmiana środków pieniężnych na działalności inwestycyjnej wyniosła ,19 zł. IV. OBJAŚNIENIA DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW, ISTOTNYCH TRANSAKCJI I NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH. 1. Informacje o zatrudnieniu. Na dzień r. zatrudnionych było w spółce 82 osoby, w tym: pracownicy umysłowi - 76 osób pracownicy na stanowiskach robotniczych 6 osób Przeciętne zatrudnienie w okresie r. w przeliczeniu na pełny wymiar czasu pracy wyniosło 74 osoby. Na dzień bilansowy spółka zatrudniała 53 kobiety. 2. Wynagrodzenie, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających spółek handlowych (dla każdej grupy osobno). CZŁONKOWIE ORGANÓW Wynagrodzenia Wynagrodzenia obciążające koszty obciążające zysk ZARZĄDZAJĄCYCH ,40 zł 0,00 zł NADZORUJĄCYCH ,00 zł 0,00 zł 2. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty. Członkowie organów zarządzających i nadzorujących nie mają na dzień bilansowy wobec spółki zobowiązań z tytułu pożyczek. 3. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy. Wynagrodzenie biegłego rewidenta należne z tytułu badania rocznego sprawozdania finansowego 7 tys. zł netto. V. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT UBIEGŁYCH UJETE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. VI. INFORMACJE DOTYCZACE KONSOLIDACJI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH, GDY SPRAWOZDANIE TAKIE NIE JEST W MYŚL PRZEPISÓW USTAWY SPORZĄDZONE. Na dzień BioMaxima S.A. posiadała udziały w spółkach: 1. S.C. ROCO SISTEM SRL z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) 90 % udziałów. 8 S t r o n a

9 Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest handel, usługi i produkcja w dziedzinie medycznej diagnostyki laboratoryjnej. Spółka w 2013 r. osiągnęła przychody w wysokości 441,4 tys. zł, w tym: - ze sprzedaży produktów, usług, materiałów i towarów w wysokości 419,9 tys. zł - pozostałe przychody operacyjne w wysokości 19,5 tys. zł - przychody finansowe w wysokości 2 tys. zł Spółka osiągnęła zysk netto w 2013 r. w wysokości 41,7 tys. zł, zatrudniała średnio 4 osoby. 2. CEBO sp. z o.o. z siedzibą w Bukownie (Polska) Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest handel w dziedzinie medycznej diagnostyki laboratoryjnej sprzedaż systemów poboru krwi. Spółka w 2013 r. osiągnęła przychody w wysokości tys. zł, w tym: - ze sprzedaży produktów, usług, materiałów i towarów w wysokości 3 789,3 zł - pozostałe przychody operacyjne w wysokości 17 tys. zł - przychody finansowe w wysokości 12,8 tys. zł Spółka osiągnęła zysk netto w 2013 r. w wysokości 24,9 tys. zł, zatrudniała średnio 78 osób. Transakcje z podmiotami powiązanymi: SPRZEDAŻ ZAKUP S.C. ROCO SISTEM SRL za okres ,04 zł ,45 zł CEBO Sp. z o.o. za okres ,00 zł ,39 zł BioMaxima S.A. jako jednostka dominująca nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w oparciu o zapis Art. 56 ust. 1 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( z późn. zmianami). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wyłącznie dla potrzeb New Conect. Sporządził: Zarząd Spółki: Lublin, S t r o n a