DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES R S t r o n a

Transkrypt

1 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES R S t r o n a

2 I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Dane dotyczące zmian w aktywach trwałych wg wartości brutto przedstawia tabela 1: Pozycja Inne wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Stan na początek roku obrotowego Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Nabycie Przemieszczenia Inne Zbycie Liwidacja Inne Stan na koniec roku obrotowego , , , , , ,09 Licencje niskocenne (do zł) , ,61 RAZEM WNiP , , , ,77 Grunty , ,22 Budynki i budowle (w tym inwestycje w obce środki trwałe) Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportowe , , , , , , , , , ,06 Inne środki trwałe , , , , , , ,56 Razem Środki Trwałe , , , , , , , ,85 Środki trwałe w budowie i niezakończone prace badawcze i rozwojowe Inwestycje długoterminowe 9 100, , , , , ,84 Ogółem , , , , , , , ,46 Dane dotyczące zmian w aktywach trwałych wg wartości umorzenia przedstawia tabela 2: Pozycja Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmiany w ciągu roku Zwiększenia inne Zmniejszenia sprzedaż Zmniejszenia inne Stan na koniec roku obrotowego Inne wartości niematerialne i prawne , , ,17 Koszty zakończonych prac rozwojowych , , ,71 Licencje niskocenne (do zł) , ,61 RAZEM WNiP , , ,49 Grunty Budynki i budowle (w tym inwestycje w obce środki trwałe) , , ,85 Urządzenia techniczne i maszyny , , , ,55 Środki transportowe , , , ,03 Inne środki trwałe , , , ,23 Razem Środki Trwałe , , , , ,66 Inwestycje długoterminowe OGÓŁEM , , , , ,15 2 S t r o n a

3 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Gruntów użytkowanych wieczyście w okresie sprawozdawczym spółka nie posiadała. 3. Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. W okresie sprawozdawczym Spółka używała na podstawie umowy najmu nieruchomość produkcyjno-magazynowo-biurową położoną w Gdańsku przy ul. Budowlanych Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Zobowiązań wobec budżetu państwa, jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli spółka wg stanu na r. nie posiadała. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. Kapitał zakładowy w spółce wg stanu na r. tworzy akcji serii A oraz akcji serii B oraz akcji serii C. Wartość nominalna każdej akcji wynosi 1,00 PLN. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej akcji zawiera tabela 3: Akcjonariusz Liczba akcji % akcji w kapitale zakładowym Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy % udział głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA Przemysław Kruszyński (wraz z CzART Sp. z o.o. oraz Quart Development S.A.) Czesław Wójcikowski (wraz z synem i córką) Artur Wojcieszuk (wraz z żoną) Artur Siwek (wraz z Asko Sp. z o.o. oraz Siwek Sp. z o.o.) , , , , , , , ,60 BM Inwestor Sp. z o.o , ,31 Maciej Krzyżanowski , ,02 Pozostali , ,32 3 S t r o n a

4 6. Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów zapasowych i rezerwowych Informacje na temat zmian w wymienionych kapitałach zawarte są w sporządzonym przez spółkę Zestawieniu zmian w kapitale (funduszu) własnym. 7. Propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. Wypracowany zysk netto do podziału za 2015 r. w spółce wyniósł ,39 PLN. Zgodnie z przygotowanym przez Zarząd projektem podziału zysku za 2015 r. kwota powyższa zostanie przeznaczona na podwyższenie kapitału zapasowego spółki. 8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Rezerwy na zobowiązania w spółce na początek okresu i w ciągu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły. 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Stan odpisów aktualizujących na należności na dzień bilansowy wynosi 2 934,36 zł. Spółka dokonała odpisu aktualizującego należności spółki PCZ SA, dla której Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej ogłosił upadłość obejmującą likwidację majątku. 10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty. Zobowiązania długoterminowe spółki wykazane w bilansie wg stanu na r. dotyczą kredytów bankowych w kwocie ,65 zł z terminami spłaty: - powyżej 1 roku do 3 lat w wysokości ,48 zł, - powyżej 3 lat do 5 lat w wysokości ,17 zł, - powyżej 5 lat w wysokości 0,00 zł 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Wartość czynnych rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi ,69 zł. Główne pozycje tych rozliczeń to: 1) Koszty projektów rozwojowych w kwocie ,51 zł 2) Aparatura oddana klientom do używania (nie spełniająca definicji środka trwałego) w kwocie ,28 zł 3) Koszty ubezpieczeń komunikacyjnych i majątkowych w kwocie ,17 zł 4) Rozbudowa sieci informatycznych i podłączenie analizatorów (umowy przetargowe) w kwocie ,14 zł 5) Koszty audytu recertyfikacyjnego ISO w kwocie 6 287,52 zł 6) Prowizje przygotowawcze od kredytów 2 000,02 zł 7) Dotacja Dz. 1.4 Wzór na konkurencję Etap I 3 000,00 zł 8) Katalogi eksportowe na 2016r 7 100,00 zł 9) Targi Arab Health ,01 zł 10) Usługi doradczo konsultacyjne ,18 zł 11) Pozostałe w kwocie 7 402,86 zł 4 S t r o n a

5 Wartość biernych rozliczeń międzyokresowych na koniec 2015 roku wyniosła ,21 zł i dotyczy przychodów przyszłych okresów: 1. dotacji Phare na stację uzdatniania wody 920,34 zł 2. dotacji do Opracowania szybkiego testu immunochromatograficznego do wykrywania krwi utajonej w kale FOB ,87 zł 12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki. Zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki to kredyty bankowe. a. Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BPH na zakup działki jest hipoteka umowna zwykła w wysokości 549 tys. zł na zabezpieczenie kapitału ustanowiona jednocześnie z hipoteką kaucyjną do wysokości 384,3 tys. zł na zabezpieczenie odsetek umownych i kosztów kredytu na nieruchomości stanowiącej niezabudowaną działkę gruntu o nr ewidencyjnym 1/103. b. Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BPH na budowę zakładu produkcyjnego jest hipoteka umowna zwykła w wysokości 1750 tys. zł na zabezpieczenie kapitału ustanowiona jednocześnie z hipoteką kaucyjną do wysokości tys. na zabezpieczenie odsetek umownych i kosztów kredytu. c. Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BPH na rozbudowę budynku produkcyjnomagazynowego jest hipoteka umowna do wysokości 1 118,64 tys. zł. d. Prawnym zabezpieczeniem kredytu obrotowego BPH jest hipoteka umowna do wysokości tys. zł. e. Zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym w banku PEKAO SA z limitem zadłużenia zł jest zastaw rejestrowy na zapasach w wys tys. zł. 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Żadne zobowiązania warunkowe ani poręczenia w jednostce w okresie sprawozdawczym nie występowały. II. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKOW I STRAT 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Struktura przychodów w BioMaxima S.A. za okres jest następująca: przychody ze sprzedaży wyrobów i usług w kraju ,11 zł przychody ze sprzedaży towarów handlowych w kraju ,45 zł przychody ze sprzedaży towarów handlowych eksport ,00 zł przychody ze sprzedaży wyrobów handlowych eksport ,14 zł 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian odpisów aktualizujących wartość zapasów. Saldo odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień wynosi 1 277,80zł. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W 2015 r nie miały miejsca w Spółce powyższe zdarzenia. 5 S t r o n a

6 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto. Zysk brutto Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: Dotacje Różnice kursowe z wyceny bilansowej PFRON Koszty reprezentacji Spisane należności Przychody niestanowiące podstawy opodatkowania, w tym: Dotacje Odsetki naliczone Koszty tylko podatkowe, w tym: amortyzacja Przychody tylko podatkowe Dochód z tyt. działalności zwolnionej Dochód do opodatkowania ,56zł ,95 zł ,20 zł ,94 zł 2 611,00 zł 5 936,66 zł 1 992,94 zł ,18 zł ,20 zł ,68 zł ,54 zł ,54 zł 0,00 zł ,52 zł ,00 zł 7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania. W 2015 roku nie miała miejsca zmiana wartości kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie. 8. Poniesione w ostatnim roku nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w tys. zł Nakłady na: Poniesione w 2015 r. 1. Wartości niematerialne i prawne 0 2. Środki trwałe w tym dotyczące ochrony środowiska - 3. Środki trwałe w budowie - - w tym dotyczące ochrony środowiska - 4. Inwestycje w nieruchomości i prawa - RAZEM Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe. Zyski i straty nadzwyczajne w roku obrotowym 2015 w spółce nie wystąpiły. 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Brak operacji nadzwyczajnych w roku obrotowym II DLA POZYCJI BILANSU ORAZ RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT, WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH KURSY PRZYJĘTE DO ICH WYCENY. Wykazane w bilansie zaliczki na dostawy oraz część należności i zobowiązań z tytułu 6 S t r o n a

7 dostaw i usług w walutach obcych przeliczone są wg kursów średnich NBP z r. Tabela Nr 254/A/NBP/2015 r. 1 EUR = 4, USD = 3, GBP = 5, RON = 0,9421 III. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. Sporządzony rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią wykazuje bilansową zmianę środków pieniężnych ,15 zł. Na działalności operacyjnej przepływy środków pieniężnych wykazują zmianę środków pieniężnych w wysokości ,47 zł. Zmiana stanu zapasów uwzględnia saldo przemieszczeń wydzierżawianych klientom aparatów ,28 zł. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych uwzględnia przemieszczenia zakończonych projektów rozwojowe w wys ,72 zł oraz przesunięcia aparatów w związku ze zmianą umów użyczenia na dzierżawę w wys ,02 zł. Przepływy z działalności finansowej wyniosły ,05 zł. Zmiana środków pieniężnych na działalności inwestycyjnej wyniosła ,15 zł. IV. OBJAŚNIENIA DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW, ISTOTNYCH TRANSAKCJI I NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH. 1. Informacje o zatrudnieniu. Na dzień r. zatrudnionych było w spółce 78 osób, w tym: pracownicy umysłowi 72 osoby pracownicy na stanowiskach robotniczych 6 osób Przeciętne zatrudnienie w okresie r. w przeliczeniu na pełny wymiar czasu pracy wyniosło 78 osób. Na dzień bilansowy spółka zatrudniała 50 kobiet. 2. Wynagrodzenie, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających spółek handlowych (dla każdej grupy osobno). CZŁONKOWIE ORGANÓW Wynagrodzenia Wynagrodzenia obciążające koszty obciążające zysk ZARZĄDZAJĄCYCH ,20 zł 0,00 zł NADZORUJĄCYCH ,00 zł 0,00 zł 2. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty. Członkowie organów zarządzających i nadzorujących nie mają na dzień bilansowy wobec spółki zobowiązań z tytułu pożyczek. 3. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy. Wynagrodzenie biegłego rewidenta należne z tytułu badania rocznego sprawozdania finansowego 7,0 tys. zł netto. V. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT UBIEGŁYCH UJETE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. 7 S t r o n a

8 W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. VI. INFORMACJE DOTYCZACE KONSOLIDACJI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH, GDY SPRAWOZDANIE TAKIE NIE JEST W MYŚL PRZEPISÓW USTAWY SPORZĄDZONE. Na dzień BioMaxima S.A. posiadała udziały w spółce: 1. S.C. ROCO SISTEM SRL z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) 90 % udziałów. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest handel, usługi i produkcja w dziedzinie medycznej diagnostyki laboratoryjnej. Spółka w 2015 r. osiągnęła przychody w wysokości 1 564,6 tys. zł, w tym: - ze sprzedaży produktów, usług, materiałów i towarów w wysokości 1 562,7 tys. zł - przychody finansowe w wysokości 24,6 tys. zł Spółka osiągnęła zysk netto w 2015 r. w wysokości 6,6 tys. zł, zatrudniała średnio 5 osób. 2. BIOAVLEE sp. z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu - 40 udziałów (2,17%) Bioavlee to innowacyjna spółka technologiczna, działająca w obszarze diagnostyki laboratoryjnej IVD. 3. Transakcje z podmiotami powiązanymi: SPRZEDAŻ ZAKUP S.C. ROCO SISTEM SRL za okres ,85 zł 0,00 zł BioMaxima S.A. jako jednostka dominująca nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w oparciu o zapis Art. 56 ust. 1 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( z późn. zmianami). Sporządził: Zarząd Spółki: Lublin, S t r o n a