INFORMACJA DODATKOWA - zgodnie z 87 ust. 4 pkt Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku Dz. U. Nr 33, poz. 259 z póź. zm.

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA - zgodnie z 87 ust. 4 pkt Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku Dz. U. Nr 33, poz. 259 z póź. zm. ust. 4 pkt Zasady przyjęte przy sporządzeniu raportu w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych. Dane sporządzono zgodnie z obowiązującymi polskimi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto na dzień bilansowy. Zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę zostały dokładnie przedstawione w rocznym sprawozdaniu finansowym SA-R W I półroczu 2012 r. zwiększyła się wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 10 tys. zł do poziomu 102 tys. zł a wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyła się o 3 tys. zł i wynosi 4 tys. zł. Spółka ujęła w księgach krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne utworzone na koszty działalności operacyjnej w wysokości 49 tys. zł. W I półroczu 2012 r. Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności na kwotę 4 tys. zł, rozwiązano odpis w wysokości 2 tys. zł. Wartość odpisu wynosi obecnie 178 tys. zł. W I półroczu 2012 r. wykorzystano odpis aktualizujący wartość materiałów na kwotę 4 tys. zł, który wynosi obecnie 95 tys zł. Odpis aktualizujący wartość wyrobów został wykorzystany na kwotę 2 tyś. zł i wynosi obecnie 15 tys. zł, natomiast odpis aktualizujący wartość półfabrykatów wynosi 1 tys. zł. i nie uległ on zmianie w I półroczu 2012 roku. W I półroczu rozwiązano rezerwę długoterminową na odprawy emerytalne w kwocie 5 tys. zł. Obecnie jej wysokość wynosi 6 tys. zł. 1) zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta; F.K. POLLENA EWA S.A. jest producentem wyrobów kosmetyczno perfumeryjnych, sprzedawanych na rynku krajowym oraz na rynkach zagranicznych poprzez sieć dystrybucji TZMO S.A. Obecnie firma oferuje do sprzedaży około 180 wyrobów. Jest to bogata gama produktów kosmetyczno - perfumeryjnych, skierowanych do szerokiego grona odbiorców, w ofercie firmy występują produkty przeznaczone dla kobiet, mężczyzn i dzieci, dla osób w różnych grupach wiekowych. Kosmetyki POLLENY-EWY są wysokiej jakości, oryginalne, odpowiadające najnowszym osiągnięciom z dziedziny kosmetologii oraz jednocześnie przystępne cenowo. Firma stara się zaspokajać potrzeby i odpowiadać gustom różnego rodzaju klientów, dlatego też w swojej ofercie ma tak bogaty i różnorodny asortyment. Wszystkie produkty oferowane przez Spółkę łączą w sobie sprawdzone naturalne składniki oraz nowoczesne technologie. Produkty Spółki plasowane są na niższej i średniej półce cenowej oraz adresowane w głównej mierze do segmentu osób średniozamożnych. Oferta produktowa Spółki obejmuje dwie najważniejsze kategorie kosmetyczne: pielęgnację i perfumerię. Produkty ujęte są w następujących grupach: 1. Wyroby do pielęgnacji ciała (kremy, mleczka, toniki, balsamy) 2. Wyroby do pielęgnacji włosów (szampony, odżywki, balsamy) 3. Wyroby perfumeryjne (płyny po goleniu, wody toaletowe, dezodoranty) 4. Wyroby do kąpieli i mycia (płyny do kąpieli, żele pod prysznic, sole) 5. Wyroby do opalania (balsamy, mleczka) 6. Wyroby do pielęgnacji jamy ustnej (pasty do zębów, płyny) 7. Pozostałe produkty 1

2 Celem Spółki jest obecność we wszystkich najważniejszych kategoriach kosmetycznych, dzięki rozwijaniu dotychczasowych linii produktowych jak i pozyskiwanie nowych grup docelowych. W naszym portfolio główne marki to: EVA NATURA, KANION, EVA SUN, ADENT, EVA PERFUMERIA. EVA NATURA- w skład której wchodzą: Pielęgnacja twarzy: Komfort Młodej Skóry 18+ Profilaktyka Zmarszczek mimicznych 25+ Aktywna walka ze zmarszczkami 40+ Zioła Polskie Programy Pielęgnacyjne maseczki w duosaszetkach Szampony Intensywna Pielęgnacja Szampony Potrójna Siła Ziół Odżywki do włosów Lakiery do włosów Żele pod prysznic Dezodoranty spray i roll on Mydła w płynie Kremy do rąk Kremy/balsamy do stóp Płyny do kąpieli Sole do kąpieli EVA NATURA for teens - kosmetyki pielęgnacyjne dla młodzieży KANION Seria kosmetyków dla mężczyzn w czterech oryginalnych zapachach. Pierwszą linię marki Kanion wprowadziliśmy na rynek w 1991 roku. W 2011 została wprowadzona nowa linia: Kanion Sport dedykowana dla młodszego klienta. EVA SUN Seria kosmetyków słonecznych Eva Sun to nowoczesne preparaty: ochronne, przyspieszające opalanie, pielęgnujące skórę po opalaniu, a także zapewniające zdrową opaleniznę bez słońca. ADENT Adent to seria kilku past do zębów zawierających aminofluorek, który skutecznie zwalcza próchnicę i pielęgnuje dziąsła, a także preparat do płukania jamy ustnej. EVA PERFUMERIA Oryginalne wyroby perfumeryjne dla pań. EVA MEDICA Specjalistyczne wyroby do pielęgnacji włosów oraz do higieny intymnej. LOOSE Wody toaletowe dla kobiet i mężczyzn Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż, dystrybucję, dostarczanie oraz promowanie wyrobów Spółki na terytorium Polski oraz poza jej granicami zgodnie z zawartą umową prowadzi TZMO S.A. W celu realizacji ww. zadań zostało przekazane partnerowi strategicznemu prawo nabywania od F.K."POLLENA-EWA"S.A. na zasadach wyłączności jej wyrobów i prawo dalszej ich odsprzedaży na swój własny rachunek. TZMO S.A. ponosi pełne ryzyko sprzedaży wyrobów na rynku wyrobów kosmetycznych oraz ryzyko dystrybucyjne i marketingowe. W I półroczu 2012r. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wyniosły tys. zł., co oznacza spadek w stosunku do I półrocza 2011r. o 4,6%, w którym wynosiły tys. zł. Zysk brutto ze sprzedaży w I półroczu 2012r. spadł o 9,2% w stosunku do I półrocza 2011r. Spółka zanotowała stratę na sprzedaży w wysokości -207 tys. zł., natomiast w I półroczu 2011r tys. zł. Spółka zakończyła I półrocze 2012r. stratą netto w wysokości -262 tys. zł., natomiast I półrocze 2011 roku -222 tys. zł. Wpływ na 2

3 osiągnięte wyniki finansowe I półrocza 2012r. w stosunku do analogicznego okresu 2011r. miał w głównej mierze spadek przychodów ze sprzedaży. W wartościowej strukturze sprzedaży w omawianym okresie dominowały wyroby do pielęgnacji ciała, które stanowią 22,6% udziału oraz pozostałe wyroby (preparaty dla osób starszych oraz wyroby kosmetyczne dla dzieci) 22,3%, natomiast w strukturze ilościowej są to również wyroby do pielęgnacji ciała 28,3% udziału oraz wyroby do pielęgnacji włosów 19,5%. W I półroczu 2012r. w stosunku do I półrocza 2011r. Spółka zmniejszyła wolumen sprzedaży kosmetyków o 2,5%. Udział poszczególnych grup asortymentowych w przychodach ze sprzedaży ogółem i zmiany w tym zakresie przedstawiają dane w tabelach poniżej: Sprzedaż w grupach asortymentowych wartościowo w tys. zł. I półrocze 2012 roku I półrocze 2011 roku Lp. Wyszczególnienie Wartość % udział Wartość % udział 1. WYROBY DO PIELĘGNACJI CIAŁA , ,9 2. WYROBY DO PIELĘGNACJI WŁOSÓW , ,2 3. WYROBY PERFUMERYJNE , ,5 4. WYROBY DO KĄPIELI I MYCIA , ,4 5. WYROBY DO OPALANIA , ,7 6. WYROBY DO PIELĘGNACJI JAMY USTNEJ 7 0,1 72 0,1 7. POZOSTAŁE WYROBY , ,0 8. RAZEM WYROBY , ,8 9. USŁUGI 240 1, ,3 10. RAZEM PRODUKTY , ,1 11. TOWARY I MATERIAŁY 105 0,8 99 0,9 12. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Sprzedaż w grupach asortymentowych ilościowo w sztukach I półrocze 2012 roku I półrocze 2011 roku Lp. Wyszczególnienie Ilość % udział Ilość % udział 1. WYROBY DO PIELĘGNACJI CIAŁA , ,5 2. WYROBY DO PIELĘGNACJI WŁOSÓW , ,0 3. WYROBY PERFUMERYJNE , ,2 4. WYROBY DO KĄPIELI I MYCIA , ,1 5. WYROBY DO OPALANIA , ,4 6. WYROBY DO PIELĘGNACJI JAMY USTNEJ , ,7 7. POZOSTAŁE WYROBY , ,1 8. RAZEM WYROBY Sprzedaż na rynki zagraniczne W omawianym okresie przychody ze sprzedaży eksportowej bezpośrednio z F.K. POLLENA-EWA S.A. wyniosły tys. zł. co stanowi 13,1% przychodów ze sprzedaży ogółem osiągniętych w I półroczu 2012r. W I półroczu 2011 roku sprzedaż tego rodzaju wynosiła tys. zł. i stanowiła 29,0% przychodów ze sprzedaży ogółem. Spółka produkuje i sprzedaje do TZMO S.A. wyroby własnych marek z przeznaczeniem do sprzedaży na rynkach zagranicznych w tzw. wersjach na rynki wschodnie i w wersjach globalnych. Wyroby te sprzedawane są bezpośrednio za granicą przez dystrybutora. Przychody ze sprzedaży tego rodzaju wyrobów nie są wykazywane w niniejszym sprawozdaniu jako przychody ze sprzedaży na rynkach zagranicznych. W I półroczu 2012r. przychody ze sprzedaży do TZMO S.A. wyrobów z przeznaczeniem na rynki zagraniczne wyniosły 710 tys. zł. co stanowi 5,5% przychodów ze sprzedaży ogółem. W I półroczu 2011 roku sprzedaż tego rodzaju wynosiła tys. zł. i stanowiła 8,1% przychodów ze sprzedaży ogółem. Wyroby Spółki dostępne są m.in. na rynkach Rosji, Ukrainy, Rumunii, Białorusi, Niemiec i Wielkiej Brytanii. 3

4 W związku z zawartą umową z Toruńskimi Zakładami Materiałów Opatrunkowych S.A. dotyczącą wyłączności sprzedaży Spółka jest uzależniona od jednego odbiorcy. W okresie sprawozdawczym TZMO S.A. podmiot dominujący wobec emitenta przekroczył 10% udziału w przychodach ze sprzedaży ogółem Spółki. W I półroczu 2012r. przychody ze sprzedaży do TZMO S.A. wynosiły tys. zł, co stanowiło 82,0% udziału w przychodach ogółem. Natomiast w I półroczu 2011r. przychody ze sprzedaży do TZMO S.A. wynosiły tys. zł, co stanowiło 66,3 % udziału w przychodach ogółem. Przychody ze sprzedaży wyrobów produkowanych na zlecenie firmy BOOTS UK Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii w I półroczu 2012r. przekroczyły wartość 10% kapitałów własnych Emitenta i wyniosły tys. zł. co stanowi 11,5% udziału w kapitale własnym, natomiast w I półroczu 2011r. było to odpowiednio tys. zł; co stanowiło 24,2% udziału. O umowie zawartej z firmą BOOTS UK Limited Emitent informował w Raporcie Bieżącym nr 26 z dnia r. Osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju technicznego I półroczu 2012r. W działalności firmy bardzo ważna jest troska o zadowolenie Klientów i dostarczanie im bezpiecznych produktów wysokiej jakości. Realizujemy ten cel poprzez opracowywanie oraz produkcję nowoczesnych preparatów do pielęgnacji skóry, a także wyrobów perfumeryjnych. We własnym Laboratorium Badawczo-Rozwojowym prowadzimy badania, monitorujemy trendy rynkowe i śledzimy działania konkurencji, starając się, aby oferowane przez nas produkty zaspokajały wszystkie oczekiwania naszych Klientów. Dla zapewnienia bezpieczeństwa konsumentów nasze wyroby podlegają badaniom dermatologicznym oraz aplikacyjnym przeprowadzanym przez wyspecjalizowane i niezależne jednostki. Firma posiada od 1996r. certyfikat ISO 9001, który jest dowodem na to, że dbając o maksymalne zadowolenie swoich klientów jest gotowa spełniać wszystkie ich potrzeby. Klientom oferowane są kosmetyki najwyższej jakości, wszechstronnie przebadane i spełniające podstawową zasadę zapewniającą bezpieczeństwo ich stosowania. Bieżące śledzenie unijnego prawa w zakresie kosmetyków gwarantuje podjęcie działań wyprzedzających, dostosowujących zarówno skład recepturowy i technologie jak i zasady wprowadzenia wyrobu do obrotu do najnowszych regulacji prawa. Nowo powstałe receptury są testowane pod względem jakości, bezpieczeństwa dla użytkownika i tolerancji w laboratorium badawczym fabryki oraz w instytutach zewnętrznych, zgodnie z najnowszymi zaleceniami Komisji Wspólnot Europejskich. Dopiero po pozytywnych wynikach testów, produkt jest dopuszczany do sprzedaży. Aby zapewnić swoim preparatom najwyższą jakość, laboratorium Spółki stosuje kilkustopniowy system kontroli i badań produkowanych kosmetyków, na każdym etapie ich powstawania. Kompleksową kontrolę przechodzą także dostarczane do firmy surowce i opakowania. W procesie produkcji zachowane są wysokie standardy higieniczno-sanitarne. W I półroczu 2012r. po zakończeniu prac badawczych nad nową serią pielęgnacyjną Eva Natura Therapy wprowadzono na rynek kilka produktów w tej serii w różnych grupach asortymentowych: EN Therapy szampony 1. Szampon Bawełna i Brzoskwinia 2. Szampon Migdał i Kokos EN Therapy maski do włosów 1. Maska do włosów Migdał i Kokos 4

5 2. Maska do włosów Bawełna i Brzoskwinia EN Therapy żele pod prysznic 1. Żel pod prysznic Bawełna i Brzoskwinia 2. Żel pod prysznic Migdał i Kokos EN Therapy masło do ciała Migdał i Kokos EN Therapy scrub/peeling do ciała Migdał i Kokos Zaoferowano również klientom serię do pielęgnacji twarzy opartą na wyciągach ziołowych pod nazwą Herbal Garden w skład której wchodzą następujące produkty: 1. Żel do mycia twarzy 2. Płyn dwufazowy do demakijażu oczu 3. Mleczko do twarzy 4. Tonik do twarzy 5. Krem pod oczy 6. Krem intensywnie nawilżający do twarzy 7. Krem przeciwzmarszczkowy do twarzy 8. Krem półtłusty do twarzy Na rynku pojawiły się także mydła w płynie Eva Natura w postaci zapasów w tzw. doypackach : EN mydło w płynie do rąk Mleko i Miód EN mydło w płynie do rąk Lawenda i Zielona Herbata W minionym roku prowadzone były także prace badawczo-wdrożeniowe nowych linii kosmetycznych do pielęgnacji twarzy i prace innowacyjne związane z rozszerzeniem posiadanej oferty i wprowadzeniem nowych wyrobów w drugim półroczu 2012r. Pozostałe informacje W I półroczu 2012r. F.K. POLLENA-EWA S.A. nie zawierała znaczących umów i nie wystąpiły istotne zdarzenia znaczące dla jej działalności. 2) opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe; W I półroczu 2012 roku nie wystąpiły inne niż opisane w pkt. 1) Informacji Dodatkowej czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. 3) objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie; Działalność F.K. POLLENA-EWA S.A. nie podlegała w prezentowanym okresie sezonowości i cykliczności. 4) informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu; Na dzień r. Spółka posiada odpis na zapas materiałów w wysokości 95 tys. zł, wyrobów gotowych na kwotę 15 tys. zł oraz na półfabrykaty na kwotę 1 tys. zł. Odpowiadają one wartości zapasów, które w ocenie jednostki mogą nie zostać zużyte (sprzedane), zgodnie z zasadą ostrożności oraz ustaleniami polityki rachunkowości stosowanymi przez 5

6 Spółkę w tym zakresie. Szczegóły dotyczące ruchów na odpisach w prezentowanym okresie podano w punkcie dotyczącym zasad przyjętych przy sporządzeniu raportu w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych. 5) informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów; Spółka nie posiada w swych księgach odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych ani wartości niematerialnych i prawnych. Utworzono odpis aktualizujący wartość należności na kwotę 178 tys. zł, z czego kwota 59 tys. zł przypada na kwoty podatku VAT należnego z faktur korygujących sprzedaż, a niepotwierdzonych przez kontrahentów, a kwota 119 tys. zł na należności z tytułu dostaw i usług. Odpisy te są utworzone zgodnie z zasadą ostrożności oraz polityką rachunkowości na należności, których spłata jest zagrożona. Z kwoty 119 tys. zł większość należności objęta jest postępowaniem egzekucyjnym (komorniczym). Szczegóły dotyczące ruchów na odpisach w prezentowanym okresie podano w punkcie dotyczącym zasad przyjętych przy sporządzeniu raportu w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych. 6) informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw; Spółka tworzy rezerwę na odprawy emerytalne. Okres szacowania rezerwy wynosi 5 lat. Na początek prezentowanego okresu kwota rezerwy długoterminowej na świadczenie emerytalne wynosiła 11 tys. zł, w ciągu roku rozwiązano rezerwę długoterminową na kwotę 5 tys. zł. Na koniec prezentowanego okresu kwota rezerwy długoterminowej wynosi 6 tys zł. Ponadto spółka tworzy rezerwę na odroczony podatek dochodowy (opisana w punkcie kolejnym). Inne rezerwy nie są tworzone. 7) informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego; Zgodnie z ustawą o rachunkowości Emitent tworzy aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na dzień r. wysokość aktywów wynosi 102 tys. zł. Na powyższa kwotę składają się aktywa z tytułu: - różnicy między wartością bilansową i podatkową zapasów z tytułu odpisów 21 tys. zł aktualizujących - różnicy między wartością bilansową i podatkową z tytułu rezerwy na 1 tys. zł świadczenia emerytalne - różnicy między wartością bilansową i podatkową należności, zobowiązań i 1 tys. zł środków pieniężnych z tytułu ujemnych różnic kursowych - różnicy między wartością bilansową i podatkową z tytułu rezerwy na koszty 9 tys. zł bieżącej działalności - różnicy między wartością bilansową i podatkową aktywów z tytułu likwidacji 2 tys. zł zapasów (brak fizycznej likwidacji) - straty podatkowej z lat poprzednich 57 tys. zł - różnicy między wartością bilansową i podatkową zobowiązań z tytułu 11 tys. zł niezapłaconych składek ZUS i wynagrodzeń Na dzień r. wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi 4 tys. zł i składają się na nią następujące tytuły: - różnica między wartością bilansową i podatkową należności, zobowiązań i 2 tys. zł środków pieniężnych z tytułu dodatnich różnic kursowych różnica między wartością bilansową i podatkową aktywów z tytułu umów 2 tys. zł leasingu finansowego 6

7 Szczegóły dotyczące ruchów na aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego podano w punkcie dotyczącym zasad przyjętych przy sporządzeniu raportu w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych. 8) informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych; Operacje tego rodzaju nie wystąpiły w I półroczu 2012 r. 9) informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych; 10) informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych; W nawiązaniu do informacji przekazanej w dniu r. w Raporcie Półrocznym za 2010r. w Informacji Dodatkowej pkt 6, w której poinformowano o wniesieniu przeciwko Markowi Wojciechowskiemu pozwu o zapłatę kwoty ,87 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 10 lipca 2010r. do dnia zapłaty oraz z kosztami procesu, Zarząd F.K."POLLENA-EWA"S.A. podał w dniu r. do publicznej wiadomości Raport Bieżący nr 11/2012, iż prawomocnym wyrokiem Sądu Apelacyjnego w Łodzi I Wydział Cywilny z dnia 2 sierpnia 2012r. syg. akt I ACa 557/12 dochodzona kwota została w całości zasądzona na rzecz Spółki. Oprócz tego Spółka jest stroną postępowania w pięciu sprawach wytoczonych wynajmującym pomieszczenia od F.K. POLLENA-EWA S.A., którzy nie zapłacili należnych kwot. Łączna kwota dochodzona na drodze sądowej wynosi zł. Na wszystkie te należności spółka ma utworzony odpis aktualizujący w swoich księgach. 11) wskazanie korekt błędów poprzednich okresów; 12) informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym); Nie dotyczy Emitenta 13) informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego; 14) informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta, wraz z przedstawieniem: a) informacji o podmiocie, z którym została zawarta transakcja, b) informacji o powiązaniach emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną transakcji, c) informacji o przedmiocie transakcji, d) istotnych warunków transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów, 7

8 e) innych informacji dotyczących tych transakcji, jeżeli są niezbędne do zrozumienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta, f) wszelkich zmian transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta; Transakcje z podmiotem powiązanym Toruńskimi Zakładami Materiałów Opatrunkowych S.A. wynosiły w I półroczu 2012 roku tys. zł (w tym z tytułu sprzedaży tys. zł). Warunki dokonanych transakcji wynikały z łączących oba podmioty umów i nie odbiegały od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. 15) w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia; 16) informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów; 17) informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych; 18) informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane; W okresie objętym raportem Spółka nie dokonała i nie deklarowała wypłaty dywidendy. 19) wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono półroczne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta; Informacja zawarta w pkt 10). Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie nie wystąpiły inne zdarzenia tego rodzaju. 20) informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego; Od czasu zakończenia roku obrotowego 2011 nie wystąpiły w 2012r. zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych. 21) inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta. Emitent rozważa zmianę lokalizacji produkcji wyrobów. Marcin Łątkowski Prezes Zarządu F.K. POLLENA-EWA S.A. 8