INFORMACJA DODATKOWA - zgodnie z 87 ust. 4 pkt. 1-7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku Dz. U. Nr 33, poz.

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA - zgodnie z 87 ust. 4 pkt. 1-7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku Dz. U. Nr 33, poz. 259 ust. 4 pkt. 1-7 Zasady przyjęte przy sporządzeniu raportu, w szczególności informacja o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów: Dane sporządzono zgodnie z obowiązującymi polskimi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto na dzień bilansowy. Zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę zostały dokładnie przedstawione w rocznym sprawozdaniu finansowym SA-R W I półroczu 2011 r. zwiększyła się wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 16 tys. zł do poziomu 93 tys. zł a wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyła się o 1 tys. zł i wynosi 5 tys. zł. Spółka ujęła w księgach krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne utworzone na koszty działalności operacyjnej w wysokości 41 tys. zł. W I półroczu 2011 r. Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności na kwotę 2 tys. zł, rozwiązano odpis w wysokości 2 tys. zł. Wartość odpisu wynosi obecnie 194 tys. zł. W I półroczu 2011 r. wykorzystano odpis aktualizujący wartość materiałów na kwotę 23 tys. zł, który wynosi obecnie 48 tys zł. Odpis aktualizujący wartość wyrobów został zwiększony o kwotę 14 tyś. zł i wynosi obecnie 22 tys. zł, natomiast odpis aktualizujący wartość półfabrykatów wynosi 1 tys. zł. i nie uległ on zmianie w I półroczu 2011 roku. W I półroczu 2011 roku Spółka wykorzystała krótkoterminową rezerwę na odprawy emerytalne w wysokości 8 tys. zł., a także utworzyła rezerwę na kwotę 12 tys. zł. Na koniec okresu sprawozdawczego wysokość rezerwy krótkoterminowej to 55 tys. zł. W I półroczu rozwiązano rezerwę długoterminową na odprawy emerytalne w kwocie 3 tys. zł. Obecnie jej wysokość wynosi 6 tys. zł. 1) zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących; F.K. POLLENA EWA S.A. jest producentem wyrobów kosmetyczno perfumeryjnych, sprzedawanych na rynku krajowym oraz na rynkach zagranicznych poprzez sieć dystrybucji TZMO S.A. Obecnie firma oferuje do sprzedaży ponad 190 wyrobów. Jest to bogata gama produktów kosmetyczno - perfumeryjnych, skierowanych do szerokiego grona odbiorców - w ofercie firmy występują produkty przeznaczone dla kobiet, mężczyzn i dzieci, dla osób młodych i dojrzałych. Kosmetyki POLLENY-EWY są znakomite jakościowo, oryginalne, odpowiadające najnowszym osiągnięciom z dziedziny kosmetologii oraz jednocześnie przystępne cenowo dla polskiego klienta. Firma stara się zaspokajać potrzeby i odpowiadać gustom różnego rodzaju klientów, dlatego też w swojej ofercie ma tak bogaty i różnorodny asortyment. Wszystkie produkty oferowane przez Spółkę łączą w sobie sprawdzone naturalne składniki oraz nowoczesne technologie. Produkty ujęte są w następujących grupach: 1. Wyroby do pielęgnacji ciała (kremy, mleczka, toniki, balsamy) 2. Wyroby do pielęgnacji włosów (szampony, odżywki, balsamy) 3. Wyroby perfumeryjne (płyny po goleniu, wody toaletowe, dezodoranty) 4. Wyroby do kąpieli i mycia (płyny do kąpieli, żele pod prysznic, sole) 5. Wyroby do opalania (balsamy, mleczka) 6. Wyroby do pielęgnacji jamy ustnej (pasty do zębów, płyny) 7. Pozostałe produkty 1

2 Najbardziej znanymi na rynku markami F.K. POLLENA EWA S.A. są: EVA NATURA- w skład której wchodzą: Pielęgnacja twarzy: Komfort Młodej Skóry 18+ Profilaktyka Zmarszczek mimicznych 25+ Aktywna walka ze zmarszczkami 40+ Zioła Polskie Programy Pielęgnacyjne maseczki w duosaszetkach Szampony Intensywna Pielęgnacja Szampony Potrójna Siła Ziół Odżywki do włosów Lakiery do włosów Żele pod prysznic Dezodoranty spray i roll on Mydła w płynie Kremy do rąk Kremy/balsamy do stóp Płyny do kąpieli Sole do kąpieli EVA NATURA for teens Kosmetyki pielęgnacyjne dla młodzieży KANION Seria kosmetyków dla mężczyzn w czterech oryginalnych zapachach. Pierwszą linię marki Kanion wprowadziliśmy na rynek w 1991 roku. EVA SUN Seria kosmetyków słonecznych Eva Sun to nowoczesne preparaty: ochronne, przyspieszające opalanie, pielęgnujące skórę po opalaniu, a także zapewniające zdrową opaleniznę bez słońca. ADENT Adent to seria kilku past do zębów zawierających aminofluorek, który skutecznie zwalcza próchnicę i pielęgnuje dziąsła, a także preparat do płukania jamy ustnej. EVA Perfumeria Oryginalne wyroby perfumeryjne dla pań. EVA MEDICA Specjalistyczne wyroby do pielęgnacji włosów oraz do higieny intymnej. LOOSE Wody toaletowe dla kobiet i mężczyzn Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż, dystrybucję, dostarczanie oraz promowanie wyrobów Spółki na terytorium Polski oraz poza jej granicami zgodnie z zawartą umową prowadzi TZMO S.A. W celu realizacji ww. zadań zostało przekazane partnerowi strategicznemu prawo nabywania od F.K."POLLENA-EWA"S.A. na zasadach wyłączności jej wyrobów i prawo dalszej ich odsprzedaży na swój własny rachunek. TZMO S.A. ponosi pełne ryzyko sprzedaży wyrobów na rynku wyrobów kosmetycznych oraz ryzyko dystrybucyjne i marketingowe. W I półroczu 2011r. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wyniosły tys. zł., co oznacza zbliżony poziom w stosunku do I półrocza 2010r., w którym wynosiły tys. zł. Zysk brutto ze sprzedaży w I półroczu 2011r. spadł o 29,1% w stosunku do I półrocza 2010r. Spółka zanotowała stratę na sprzedaży w wysokości -140 tys. zł., natomiast w I półroczu 2010r. zysk na sprzedaży 505 tys. zł. Spółka zakończyła I półrocze 2011r. stratą netto w wysokości -222 tys. zł., natomiast I półrocze 2010 roku zyskiem netto 232 tys. zł. Wpływ na osiągnięte wyniki finansowe I półrocza 2011r. w stosunku do analogicznego okresu 2010r. miał wzrost wartości kosztu wytworzenia produktów, co było w głównej mierze wynikiem podwyższenia cen surowców i opakowań wykorzystywanych do produkcji wyrobów. 2

3 W wartościowej strukturze sprzedaży w omawianym okresie dominowały wyroby do pielęgnacji ciała, które stanowią 30,5% udziału oraz wyroby do pielęgnacji włosów 16,2%, natomiast w strukturze ilościowej są to również wyroby do pielęgnacji ciała 32,5% udziału oraz wyroby do pielęgnacji włosów 24,0%. W I półroczu 2011r. w stosunku do I półrocza 2010r. Spółka zmniejszyła wolumen sprzedaży kosmetyków o 25,9%. Udział poszczególnych grup asortymentowych w przychodach ze sprzedaży ogółem i zmiany w tym zakresie przedstawiają dane w tabelach poniżej: Sprzedaż w grupach asortymentowych wartościowo w tys. zł. I półrocze 2011 roku I półrocze 2010 roku Lp. Wyszczególnienie Wartość % udział Wartość % udział 1. WYROBY DO PIELĘGNACJI CIAŁA , ,9 2. WYROBY DO PIELĘGNACJI WŁOSÓW , ,2 3. WYROBY PERFUMERYJNE , ,5 4. WYROBY DO KĄPIELI I MYCIA , ,4 5. WYROBY DO OPALANIA , ,7 6. WYROBY DO PIELĘGNACJI JAMY USTNEJ 72 0,5 15 0,1 7. POZOSTAŁE WYROBY , ,0 8. RAZEM WYROBY , ,8 9. USŁUGI 270 2, ,3 10. RAZEM PRODUKTY , ,1 11. TOWARY I MATERIAŁY 99 0, ,9 12. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Sprzedaż w grupach asortymentowych ilościowo w sztukach I półrocze 2011 roku I półrocze 2010 roku Lp. Wyszczególnienie Ilość % udział Ilość % udział 1. WYROBY DO PIELĘGNACJI CIAŁA , ,9 2. WYROBY DO PIELĘGNACJI WŁOSÓW , ,9 3. WYROBY PERFUMERYJNE , ,3 4. WYROBY DO KĄPIELI I MYCIA , ,2 5. WYROBY DO OPALANIA , ,6 6. WYROBY DO PIELĘGNACJI JAMY USTNEJ , ,1 7. POZOSTAŁE WYROBY , ,0 8. RAZEM WYROBY Sprzedaż na rynki zagraniczne W omawianym okresie przychody ze sprzedaży eksportowej bezpośrednio z F.K. POLLENA-EWA S.A. wyniosły tys. zł; co stanowi ok. 29,0% przychodów ze sprzedaży ogółem osiągniętych w I półroczu 2011r. Spółka produkuje i sprzedaje do TZMO S.A. wyroby własnych marek z przeznaczeniem do sprzedaży na rynkach zagranicznych w tzw. wersjach na rynki wschodnie i w wersjach globalnych. Wyroby te sprzedawane są bezpośrednio za granicą przez dystrybutora. Przychody ze sprzedaży tego rodzaju wyrobów nie są wykazywane w niniejszym sprawozdaniu jako przychody ze sprzedaży na rynkach zagranicznych. W I półroczu 2011r. przychody ze sprzedaży do TZMO S.A. wyrobów z przeznaczeniem na rynki zagraniczne wyniosły tys. zł. co stanowi ok. 8,1 % przychodów ze sprzedaży ogółem. W I półroczu 2010 roku sprzedaż tego rodzaju wynosiła tys. zł. i stanowiła 15,2% przychodów ze sprzedaży ogółem. Wyroby Spółki dostępne są na rynkach Rosji, Ukrainy, Czech, Słowacji, Niemiec, Holandii, Węgier i Rumunii. W związku z zawartą umową z Toruńskimi Zakładami Materiałów Opatrunkowych S.A. dotyczącą wyłączności sprzedaży Spółka jest uzależniona od jednego odbiorcy. W okresie sprawozdawczym TZMO S.A. podmiot dominujący wobec emitenta przekroczył 10% udziału 3

4 w przychodach ze sprzedaży ogółem Spółki. W I półroczu 2011r. przychody ze sprzedaży do TZMO S.A. wynosiły tys. zł, co stanowiło 66,3 % udziału w przychodach ogółem. Przychody ze sprzedaży wyrobów produkowanych na zlecenie firmy BOOTS UK Limited z siedzibą w Wielkiej Brytanii w I półroczu 2011r. przekroczyły wartość 10% kapitałów własnych Emitenta i wyniosły tys. zł; co stanowi 25,9% udziału w przychodach ogółem. O umowie zawartej z firmą BOOTS UK Limited Emitent informował w Raporcie Bieżącym nr 26 z dnia r. Osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju technicznego I półroczu 2011r. Firma posiada od 1996r. certyfikat ISO 9001, który jest dowodem na to, że dbając o maksymalne zadowolenie swoich klientów jest gotowa spełniać wszystkie ich potrzeby. Klientom oferowane są kosmetyki najwyższej jakości, wszechstronne przebadane i spełniające podstawową zasadę zapewniającą bezpieczeństwo ich stosowania. Bieżące śledzenie unijnego prawa w zakresie kosmetyków gwarantuje podjęcie działań wyprzedzających, dostosowujących zarówno skład recepturowy i technologie jak i zasady wprowadzenia wyrobu do obrotu do najnowszych regulacji prawa. Nowo powstałe receptury są testowane pod względem jakości, bezpieczeństwa dla użytkownika i tolerancji w laboratorium badawczym fabryki oraz w instytutach zewnętrznych, zgodnie z najnowszymi zaleceniami Komisji Wspólnot Europejskich. Dopiero po pozytywnych wynikach testów, produkt jest dopuszczany do sprzedaży. Aby zapewnić swoim preparatom najwyższą jakość, laboratorium Spółki stosuje kilkustopniowy system kontroli i badań produkowanych kosmetyków, na każdym etapie ich powstawania. Kompleksową kontrolę przechodzą także dostarczane do firmy surowce i opakowania. W procesie produkcji zachowane są wysokie standardy higieniczno-sanitarne. W I półroczu 2011 po zakończeniu prac badawczych nad nową serią pielęgnacyjną Eva Natura seria egzotyczna - wprowadzono na rynek pierwsze cztery wyroby: 1. Żel pod prysznic Monoi de Tahiti Niebiański Kwiat Tiare 2. Żel pod prysznic Indyjski lotos Sekretny Kwiat Gangesu 3. Żel pod prysznic Owoce Goji Tybetański sekret długowieczności 4. Żel pod prysznic Owoce Noni Soczysty Owoc Przyszłości oraz zaoferowano klientom nową serię dla młodych mężczyzn Kanion Sport: 1. Antyperspirant deo-spray 2. Żel pod prysznic do ciała i włosów 3. Pianka do golenia 4. Żel- krem po goleniu Skład serii kosmetyków do opalania Eva Sun oferowany klientom w I półroczu 2011 został zweryfikowany wyroby zostały dostosowane do wymagań klientów oraz regulacji prawnych w zakresie wysokości SPF: 1. Balsam do opalania SPF Balsam do opalania SPF Balsam do opalania SPF Balsam do opalania SPF Balsam do opalania dla dzieci SPF Krem na wrażliwe miejsca do opalania SPF Olejek w spray'u do opalania SPF 6 8. Balsam po opalaniu z formułą SOS 9. Przyspieszacz do opalania 10. Samoopalacz do twarzy i ciała 4

5 Pozostałe informacje W I półroczu 2011r. F.K. POLLENA-EWA S.A. nie zawierała znaczących umów i nie wystąpiły istotne zdarzenia znaczące dla jej działalności. 2) opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe; W I półroczu 2011 roku nie wystąpiły inne niż opisane w pkt. 1) Informacji Dodatkowej czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. 3) objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie; Działalność F.K. POLLENA-EWA S.A. nie podlegała w prezentowanym okresie sezonowości i cykliczności. 4) informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych; Operacje tego rodzaju nie wystąpiły w I półroczu 2011r. 5) informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane; W okresie objętym raportem Spółka nie dokonała i nie deklarowała wypłaty dywidendy. 6) wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta; Ponadto po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie nie wystąpiły zdarzenia tego rodzaju. 7) informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Od czasu zakończenia roku obrotowego 2010 nie wystąpiły w 2011r. zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych. Marcin Łątkowski Prezes Zarządu F.K. POLLENA-EWA S.A. 5