ARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
|
|
- Amalia Król
- 5 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 roku
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17 SPIS TREŚCI Wprowadze...3 Zestawie lokat...6 Bilans...11 Rachunek wyniku z operacji...12 Zestawie zmian w aktywach netto...13 Noty objaśniające...15 Informacja dodatkowa
18 Wprowadze I. Informacje o Funduszu Nazwa Funduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapitału Fundusz Inwestycyjny Otwarty (Arka BZ WBK Ochrony Kapitału FIO). Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny i Rejestrowy Rejestr Funduszy Inwestycyjnych Data: 9 sierpnia 1999 r. Numer rejestru: RFi 27 Utworze Funduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapitału Fundusz Inwestycyjny Otwarty rozpoczął działalność w dniu 2 kwietnia 1998 roku. Fundusz został utworzony na czas oznaczony. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu 1. Celem inwestycyjnym Funduszu jest ochrona realnej wartości aktywów Funduszu. Fundusz gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. 2. Fundusz jest zorientowany głów na nabywa dłuŝnych papierów wartościowych i instrumentów rynku pienięŝnego emitowanych, poręczanych lub gwarantowanych przez podmioty o najwyŝszej wiarygodności. Łączny udział w Funduszu papierów wartościowych, o których mowa powyŝej, moŝe być niŝszy niŝ 70% (siedemdziesiąt procent). 3. Dochód osiągnięty przez Fundusz w wyniku dokonanych inwestycji powiększa wartość aktywów Funduszu i, odpowiednio, wartość Jednostki Uczestnictwa, a jego wypłata jest moŝliwa bez odkupienia Jednostek Uczestnictwa Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu 1. Fundusz moŝe lokować więcej niŝ 5% (pięć procent) wartości swoich aktywów w papiery wartościowe wyemitowane przez jeden podmiot i w wierzytelności wobec tego podmiotu. 2. Fundusz moŝe lokować do 10% (dziesięć procent) wartości swoich aktywów w papiery wartościowe i instrumenty rynku pienięŝnego wyemitowane przez jeden podmiot, jeŝeli łączna wartość tych lokat przekroczy 40% (czterdzieści procent) wartości aktywów Funduszu. 3. Fundusz moŝe lokować do 20% (dwudziestu procent) wartości aktywów łącz w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pienięŝnego wyemitowane przez podmioty naleŝące do grupy kapitałowej. 4. Fundusz moŝe lokować więcej niŝ 25% (dwadzieścia pięć procent) wartości aktywów Funduszu w listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny. Suma lokat w listy zastawne moŝe przekraczać 80% (osiemdziesiąt procent) wartości aktywów Funduszu. 5. Fundusz moŝe lokować ponad 35% (trzydzieści pięć procent) wartości aktywów Funduszu w papiery wartościowe emitowane, gwarantowane lub poręczane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. W takim wypadku Fundusz jest zobowiązany dokonywać lokat w papiery wartościowe co najmj sześciu róŝnych emisji jednego emitenta, z tym Ŝe wartość lokaty w papiery Ŝadnej z tych emisji moŝe przewyŝszać 30% (trzydzieści procent) wartości aktywów Funduszu. 6. Fundusz utrzymuje, wyłącz w zakresie zbędnym do zaspokojenia bieŝących zobowiązań Funduszu, część swoich aktywów na rachunkach bankowych. Pełne i szczegółowe informacje o ograniczeniach inwestycyjnych, którym podlegają lokaty Funduszu oraz zasady polityki inwestycyjnej i zasady lokowania, zawarte zostały w Rozdziale 2 Statutu. Ponadto Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne zgod z Ustawą z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. nr 146, poz z późjszymi zmianami) zwanej dalej Ustawą. 3
19 II. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych BZ WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba i adres Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Poznań, Pl. Wolności 16 Dane rejestrowe Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS III. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Prezentowane roczne sprawozda finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku. Sprawozda finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2007 roku. IV. Kontynuowa działalności przez Fundusz oraz okoliczności wskazujące na zagroŝe kontynuowania działalności Funduszu Sprawozda finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istją okoliczności wskazujące na zagroŝe kontynuowania działalności Funduszu. V. Dane identyfikujące biegłego rewidenta KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Chłodna 51, Warszawa KPMG Audyt Sp. z o.o. jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych wpisanym na listę pod numerem 458. VI. Wskaza kategorii jednostek uczestnictwa i cech je róŝnicujących 1. W rozumieniu Ustawy Fundusz jest funduszem z róŝnymi kategoriami jednostek uczestnictwa. Fundusz zbywa następujące kategorie jednostek uczestnictwa: A, S i T. Poszczególne kategorie jednostek uczestnictwa róŝnią się pomiędzy sobą wielkością obciąŝającej je opłaty za zarządza Funduszem. 2. Jednostki Uczestnictwa poszczególnych kategorii zbywane są podmiotom w zaleŝności od Wartości Inwestycji Uczestnika. Jeśli Wartość Inwestycji Uczestnika wynosi: a) mj niŝ ,00 zł (sto tysięcy złotych) Fundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa kategorii A, b) co najmj ,00 zł (sto tysięcy złotych) i mj niŝ ,00 zł (jeden milion złotych) Fundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa kategorii S, c) co najmj ,00 zł (jeden milion złotych) Fundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa kategorii T. 3. W przypadku przekroczenia przez Wartość Inwestycji Uczestnika progów, o których mowa w pkt. 2, Fundusz dokonuje odpowiedj zamiany kategorii Jednostek Uczestnictwa. Zamiana jest dokonywana w Dniu Wyceny, w którym, wystąpiła okoliczność uzasadniająca zamianę. 4. Podmioty będące osobami prawnymi i zamierzające powierzyć Funduszowi kwotę przekraczającą ,00 zł (jeden milion złotych) albo prowadzące Pracowniczy Program Emerytalny mogą na podstawie porozumienia z Towarzystwem wskazać kategorię Jednostek Uczestnictwa: A, S lub T, jaką zamierzają nabywać. W takim przypadku punktów 2 i 3 stosuje się. Zgod z uchwałą Zarządu Towarzystwa nr 02/04/2007 z dnia 4 kwietnia 2007 roku od wyceny dokonanej na dzień 4 kwietnia 2007 roku do odwołania wysokość opłaty za zarządza została zwiększona z wysokości: 0,7% do 1,6% - dla jednostek uczestnictwa typu A 0,6% do 1,3% - dla jednostek uczestnictwa typu S 0,5% do 1,0% - dla jednostek uczestnictwa typu T 4
20 w skali roku, liczonego jako 365 dni, średj rocznej wartości aktywów Funduszu reprezentującej poszczególne typy jednostek uczestnictwa. Zgod z uchwałą Zarządu Towarzystwa nr 01/06/2007 z dnia 13 czerwca 2007 roku od wyceny dokonanej na dzień 15 czerwca 2007 roku do odwołania wysokość opłaty za zarządza została obniŝona z wysokości: 1,6% do 0,65% - dla jednostek uczestnictwa typu A 1,3% do 0,6% - dla jednostek uczestnictwa typu S 1,0% do 0,5% - dla jednostek uczestnictwa typu T w skali roku, liczonego jako 365 dni, średj rocznej wartości aktywów Funduszu reprezentującej poszczególne typy jednostek uczestnictwa. 5
21 Zestawie lokat 1) Tabela główna r r. SKŁADNIKI LOKAT Wartość według ceny nabycia w tys. zł Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. zł Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość według ceny nabycia w tys. zł Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. zł Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne ,27% ,51% 7. DłuŜne papiery wartościowe ,79% ,18% 8. Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty Inne SUMA ,06% ,69% 6
22 2) Tabele uzupełniające DŁUśNE PAPIERY WARTOŚ CIOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentow ania Wartość nominaln a Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. zł Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. zł Procentowy udział w aktywach ogółem DłuŜne papiery wartościowe - RAZEM 1. O termi wykupu do 1 roku a) Obligacje I. Notowane na aktywnym rynku regulowanym 1. DZ0708 Aktywny rynek regulowany Giełda Papierów Wartościo wych w Warszawie SA II. Nienotowane na rynku aktywnym SKARB PAŃSTWA Polska zmienne ,79% ,11% ,49% ,17% ,17% ,93% 1. BPH Leasing Nienotowane na rynku aktywnym BPH Leasing S.A. Polska zmienne ,72% 2. BRE Leasing 0708 Nienotowane na rynku aktywnym BRE Leasing Sp. z o.o. Polska zmienne ,54% 3. GETIN BANK Nienotowane na rynku aktywnym GETIN BANK S.A. Polska zmienne ,28% 4. GETIN BANK II Nienotowane na rynku aktywnym GETIN BANK S.A. Polska zmienne ,79% 5. PBG Nienotowane na rynku aktywnym PBG S.A. III. Notowane aktywnym rynku regulowanym Polska zmienne ,60% ,39% 1. OK0408 Aktywny rynek regulowany MTS Poland SKARB PAŃSTWA Polska zerokuponowe ,48% 2. OK0808 Aktywny rynek regulowany MTS Poland SKARB PAŃSTWA Polska zerokuponowe ,35% Aktywny rynek 3. PS0608 regulowany b) Bony skarbowe MTS Poland I. Nienotowane na rynku aktywnym 1. BS Nienotowane na rynku aktywnym SKARB PAŃSTWA SKARB PAŃSTWA Polska stałe ,56% ,62% ,62% Polska zerokuponowe ,46% 2. BS Nienotowane na rynku aktywnym 2. O termi wykupu powyŝej 1 roku a) Obligacje I. Notowane na aktywnym rynku regulowanym 1. DZ DZ DZ1111 Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Giełda Papierów Wartościo wych w Warszawie SA Giełda Papierów Wartościo wych w Warszawie SA Giełda Papierów Wartościo wych w Warszawie SA SKARB PAŃSTWA SKARB PAŃSTWA SKARB PAŃSTWA SKARB PAŃSTWA Polska zerokuponowe ,16% ,68% ,68% ,12% Polska zmienne ,65% Polska zmienne ,45% Polska zmienne ,02%
23 II. Nienotowane na rynku aktywnym 1. BZF0209 Nienotowane na rynku aktywnym BZ WBK Finanse & Leasing Spółka Akcyjna ,88% Polska zmienne ,79% 2. CANPACK Nienotowane na rynku aktywnym CAN-PACK S.A. Polska zmienne ,05% 3. EchoInvestm ent Nienotowane na rynku aktywnym Echo Investment S.A. Polska zmienne ,79% 4. GETIN BANK Nienotowane na rynku aktywnym GETIN BANK S.A. Polska zmienne ,34% 5. GETIN BANK Nienotowane na rynku aktywnym GETIN BANK S.A. Polska zmienne ,98% 6. LANISL Float PKP A 8. PKP Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym LANDSBAN KI ISLANDS Islandia zmienne ,80% Polskie Koleje Państwowe S.A. Polska zmienne ,34% Polskie Koleje Państwowe S.A. Polska zmienne ,54% 9. PP1013 Nienotowane na rynku aktywnym SKARB PAŃSTWA Polska zmienne ,25% III. Notowane aktywnym rynku regulowanym ,68% 1. IZ0816 Aktywny rynek regulowany MTS Poland SKARB PAŃSTWA Polska indeksowane ,83% 2. WZ0118 Aktywny rynek regulowany MTS Poland SKARB PAŃSTWA Polska zmienne ,75% 3. WZ0911 Aktywny rynek regulowany MTS Poland SKARB PAŃSTWA Polska zmienne ,10% 8
24 LISTY ZASTAWNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki Oproce ntowania Rodzaj listu Podstawa emisji Wartość nominalna w zł Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. zł Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. zł Procento wy udział w aktywach ogółem Listy zastawne RAZEM ,27% I. Nienotowane na rynku aktywnym ,27% Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o BPH LZI02 Nienoto wane na rynku aktywny m BPH Bank Hipoteczny S.A. Polska zmienne hipoteczny listach zastawnych i bankach hipotecznyc h ,03% BPH LZI03 BPH LZI04 BPH RHLZPA1 RHLZPA2 Nienoto wane na rynku aktywny m Nienoto wane na rynku aktywny m Nienoto wane na rynku aktywny m Nienoto wane na rynku aktywny m Nienoto wane na rynku aktywny m BPH Bank Hipoteczny S.A. BPH Bank Hipoteczny S.A. BPH Bank Hipoteczny S.A. BRE Bank Hipoteczny S.A. BRE Bank Hipoteczny S.A. Polska zmienne hipoteczny Polska zmienne hipoteczny Polska zmienne hipoteczny Polska zmienne hipoteczny Polska zmienne hipoteczny Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o listach zastawnych i bankach hipotecznyc h ,61% Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o listach zastawnych i bankach hipotecznyc h ,77% Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o listach zastawnych i bankach hipotecznyc h ,21% Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o listach zastawnych i bankach hipotecznyc h ,61% Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997r. o listach zastawnych i bankach hipotecznyc h ,04% 3) Tabele dodatkowe Grupy kapitałowe, o których mowa w art. 98 ustawy Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. zł Procentowy udział w aktywach ogółem 1.Grupa Kapitałowa BRE S.A. - List Zastawny RHLZPA1 ( ) - List Zastawny RHLZPA2 ( ) - Obligacja BRE Leasing Grupa Kapitałowa UniCredito - Obligacja BPH Leasing List Zastawny BPHLZI02 - List Zastawny BPHLZI03 - List Zastawny BPHLZI04 - List Zastawny BPH ,19% ,61% ,04% ,54% ,34% ,72% ,03% ,61% ,77% ,21% 9
25 Gwarantowane składniki lokat Rodzaj papieru Łączna liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa obligacja ,88% 2. Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP Nie Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego Nie Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa naleŝące do OECD (z wyłączem Rzeczpospolitej Polskiej) Nie Papiery wartościowe gwarantowane przez międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Polska lub przynajmj jedno z państw naleŝących do OECD Nie
26 Bilans (w tysiącach złotych z wyjątkiem liczby (w szt.) i wartości jednostek uczestnictwa (w zł)) I. Aktywa Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty NaleŜności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłuŝne papiery wartościowe Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłuŝne papiery wartościowe II. Zobowiązania III. Aktywa netto IV. Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony ( ) ( ) V. Dochody zatrzymane Zakumulowane rozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany rozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odsieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji Kategorie jednostek uczestnictwa Liczba Liczba A , ,203 S , ,556 T , ,663 Kategorie jednostek uczestnictwa Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa A 21,95 21,13 S 22,15 21,30 T 22,38 21,49 11
27 Rachunek wyniku z operacji (w tysiącach złotych z wyjątkiem wyniku na jednostkę uczestnictwa (w zł)) I. Przychody z lokat Przychody odsetkowe II. Koszty Funduszu Wynagrodze dla Towarzystwa Opłaty dla Depozytariusza Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 1-4. Koszty odsetkowe III. Koszty pokrywane przez towarzystwo - - IV. Koszty Funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i zrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) zrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat (3 754) VII. Wynik z operacji Kategoria jednostek uczestnictwa Wynik z operacji przypadający na kategorię jednostek uczestnictwa Wynik z operacji przypadający na kategorię jednostek uczestnictwa A 0,82 0,76 S 0,95 0,85 T 1,03 0,94 Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa dla okresu r r. był obliczany w następujący sposób: 1) Wynik z operacji został podzielony na poszczególne kategorie jednostek uczestnictwa na kaŝdy dzień wyceny zgod z udziałami potrzebnymi do wyliczenia aktywów netto na kaŝdy typ jednostek. 2) Suma wyniku z operacji w okresie na poszczególnych typach jednostek podzielona została na liczbę jednostek uczestnictwa przypadającą na roku. 12
28 Zestawie zmian w aktywach netto (w tysiącach złotych z wyjątkiem liczby (w szt.) i wartości jednostek uczestnictwa (w zł)) I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koc poprzedgo okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem) w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost spadek zrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat (3 754) Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) - - a) przychodów z lokat netto - - b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat - - c) z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) w tym: (59 209) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększe kapitału z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmjsze kapitału z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa) Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym Wartość aktywów netto na koc okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa 1. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa A , ,643 S , ,833 T , ,419 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa A , ,867 S , ,470 T , ,319 c) saldo zmian A S ( ,379) ,776 ( ,393) ,363 T , , Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu w tym: a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa A , ,965 S , ,722 T , ,421 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa A , ,762 S , ,166 T , ,758 c) saldo zmian A , ,203 S , ,556 T , , Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa A , ,203 S , ,556 T , ,663 13
29 III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koc poprzedgo okresu sprawozdawczego A 21,13 20,33 S 21,30 20,46 T 21,49 20,60 2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koc bieŝącego okresu sprawozdawczego A 21,95 21,13 S 22,15 21,30 T 22,38 21,49 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym A 3,88% 3,94% S 3,99% 4,11% T 4,14% 4,32% 4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym A 21,13 20,33 data wyceny data wyceny data wyceny data wyceny S 21,30 20,47 data wyceny data wyceny data wyceny T 21,49 20,60 data wyceny data wyceny data wyceny maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym A 21,95 21,13 data wyceny S 22,15 21,30 data wyceny data wyceny data wyceny T 22,38 21,49 data wyceny data wyceny data wyceny wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatj wyceny w okresie sprawozdawczym A 21,94 21,12 data wyceny S 22,14 21,30 data wyceny T 22,37 21,49 data wyceny IV. Procentowy udział kosztów Funduszu w średj wartości aktywów netto 0,85% 0,88% 1. procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 0,77% 0,80% 2. procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,01% 0,08% Wszystkie wartości procentowe zawarte w zestawieniu zostały policzone w skali całego roku. 14
30 Noty objaśniające Nota 1. Polityka rachunkowości Opis przyjętych zasad rachunkowości a) Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Sprawozda finansowe za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku zostało sporządzone zgod z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późjszymi zmianami) oraz przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007r. Nr 249, poz.1859). Sprawozda zostało sporządzone w języku polskim i w walucie polskiej. Prezentowane kwoty, z wyjątkiem wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, podane zostały w tysiącach złotych. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa podana została w złotych (z dokładnością do 0,01 zł). Ilość jednostek uczestnictwa została podana z dokładnością do 0,001 sztuki. b) Zasady ujmowania w księgach rachunkowych operacji dotyczących Funduszu - Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych na podstawie dowodów księgowych w okresie którego dotyczą. - Nabycie albo zbycie składników lokat przez fundusz ujmuje się w księgach rachunkowych funduszu w dacie zawarcia umowy. Składniki lokat nabyte albo zbyte przez fundusz w dniu wyceny po godzi czasu polskiego oraz składniki dla których do tego momentu otrzymano potwierdzenia zawarcia transakcji uwzględnia się w najbliŝszej wyce aktywów funduszu i ustaleniu jego zobowiązań. - Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia obejmującej prowizje maklerskie. Składniki lokat Funduszu nabyte odpłat ujmuje się według wartości równej zero. Prowizja maklerska zapłacona przy sprzedaŝy składnika lokat obniŝa wynik ze sprzedaŝy danej lokaty. - Zysk lub stratę ze zbycia lokat oraz walut wylicza się metodą najdroŝsze sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyŝszej ceny nabycia danego składnika lokat a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej najwyŝszej bieŝącej wartości księgowej. Metody tej stosuje się do składników lokat będących przedmiotem transakcji przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu. - Niezrealizowany zysk/strata z wyceny lokat wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. - Przychody z lokat obejmują w szczególności przychody odsetkowe w skład których wchodzą odsetki naliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej albo w przypadku dłuŝnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej naliczone zgod z zasadami ustalonymi dla tych papierów przez emitenta oraz odpisy dyskonta. - Przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przychody odsetkowe od dłuŝnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej, nalicza się zgod z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta. - Koszty Funduszu obejmują w szczególności: koszty limitowane koszty limitowane ujemne saldo róŝnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pienięŝnych naleŝności oraz zobowiązań w walutach obcych a takŝe koszty odsetkowe. Koszty limitowane stanowią koszty wynagrodzenia Towarzystwa ustalone przez Towarzystwo w wysokości wyŝszej niŝ: 2,0% dla jednostek uczestnictwa typu A 1,8% dla jednostek uczestnictwa typu S 1,6% dla jednostek uczestnictwa typu T w skali roku liczonego jako 365 dni, średj rocznej wartości aktywów Funduszu reprezentującej poszczególne typy jednostek uczestnictwa. Na koszty limitowane w kaŝdym dniu wyceny tworzona jest rezerwa. Płatności z tytułu kosztów limitowanych pomjszają utworzoną uprzednio rezerwę. Następujące koszty związane z funkcjonowam Funduszu pokrywane są z aktywów Funduszu: prowizje i opłaty maklerskie i bankowe, w tym związane z transakcjami kupna i sprzedaŝy papierów wartościowych i praw majątkowych, prowizje i opłaty związane z przechowywam aktywów Funduszu, odsetki od kredytów i poŝyczek zaciągniętych przez Fundusz, prowizje i opłaty związane z przekazami pocztowymi, podatki i inne obciąŝenia nałoŝone przez właściwe organy administracji publicznej, w tym opłaty za zezwolenia i opłaty rejestracyjne. WyŜej wymienione koszty stanowią koszty limitowane Funduszu i są pokrywane zgod z umowami, na podstawie których Fundusz jest zobowiązany do ich ponoszenia oraz zgod z przepisami prawa oraz decyzjami wydanymi przez właściwe organy administracji publicznej. Pozostałe koszty funkcjonowania Funduszu pokrywa Towarzystwo ze środków własnych. - Przyrost wartości dłuŝnych papierów wartościowych w okresie między ostatnim jej notowam a dm wykupu obliczany przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej powiększa zrealizowany zysk/stratę z wyceny lokat. - Odsetki naliczone oraz naleŝne od środków pienięŝnych na rachunkach bankowych oraz lokat terminowych powiększają wartość aktywów Funduszu w dniu wyceny. - Dm wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego albo kapitału wypłaconego jest dzień zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa. Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa albo na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny, uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi w rejestrze uczestników w tym dniu wyceny. c) Wycena aktywów oraz ustale zobowiązań i wyniku z operacji Aktywa Funduszu wycenia się a zobowiązania Funduszu ustala się w Dniu Wyceny (dzień w którym odbywają się regularne sesje na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A) oraz na dzień sporządzania sprawozdania finansowego. Aktywa Funduszu wycenia się, a zobowiązania Funduszu ustala się według wiarygod oszacowanej wartości godziwej. 1. Wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku (w szczególności: akcji, praw do akcji, praw poboru, kwitów depozytowych, listów zastawnych, dłuŝnych papierów wartościowych) wyznacza się ze względu na godziny zamknięcia aktywnych rynków zagranicznych, na których moŝe lokować Fundusz - według kursów dostępnych o godzi 23:00 (dwudziestej trzeciej zero zero) w następujący sposób: a) jeŝeli Dzień Wyceny jest równocześ zwykłym dm dokonywania transakcji na aktywnym rynku - według ostatgo dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku w Dniu Wyceny 15
31 z zastrzeŝem, Ŝe gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w Dniu Wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia innej ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z Dnia Wyceny; b) jeŝeli Dzień Wyceny jest równocześ zwykłym dm dokonywania transakcji na aktywnym rynku przy czym wolumen obrotów na danym składniku aktywów jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów zawarto Ŝadnej transakcji - według ostatgo dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku skorygowanego w sposób umoŝliwiający uzyska wiarygod oszacowanej wartości godziwej zgod z zasadami określonymi w pkt 7, z zastrzeŝem Ŝe gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w Dniu Wyceny kursu zamknięcia a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z uwzględm istotnych zdarzeń mających wpływ na ten kurs albo wartość; c) jeŝeli Dzień Wyceny jest zwykłym dm dokonywania transakcji na aktywnym rynku - według ostatgo dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu zamknięcia ustalonego na aktywnym rynku a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik skorygowanej w sposób umoŝliwiający uzyska wiarygod oszacowanej wartości godziwej; d) Za wiarygod oszacowaną wartość godziwą danego składnika aktywów notowanego na aktywnym rynku uznaje się wartość wyznaczoną poprzez zastosowa przyjętego w uzgodniu z Depozytariuszem modelu wyceny najbardziej odpowiedgo dla danego składnika lokat zgod z najlepszą wiedzą Funduszu i praktyką rynku finansowego. 2. W przypadku gdy składnik lokat jest przedmiotem obrotu na więcej niŝ jednym aktywnym rynku wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym. Wyboru rynku głównego dokonuje się na koc kaŝdego kolejnego miesiąca kalendarzowego w oparciu o wolumen obrotu na danym składniku lokat na danym aktywnym rynku pod warunkiem, Ŝe Fundusz moŝe dokonywać transakcji na tym rynku. W przypadku gdy ma moŝliwości obiektywnego lub wiarygodnego ustalenia wielkości wolumenu obrotu lub w przypadku identycznego wolumenu na kilku aktywnych rynkach Fundusz stosuje kolejne moŝliwe do zastosowania kryterium: a) liczba zawartych transakcji na danym składniku lokat na danym aktywnym rynku b) ilość danego składnika lokat wprowadzona do obrotu na danym aktywnym rynku c) kolejność wprowadzania do obrotu jako rynek główny wybiera się rynek, na którym dany składnik lokat był notowany najwcześj. 3. Wartość składników lokat notowanych na aktywnym rynku wyznacza się w następujący sposób: a) listów zastawnych, obligacji, bonów skarbowych oraz pozostałych dłuŝnych papierów wartościowych - w skorygowanej ce nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy czym skutek wyceny tych składników lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Funduszu b) depozytów bankowych według wartości nominalnej z uwzględm odsetek przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej c) składników lokat innych niŝ w podpunktach a) b) według wartości godziwej spełniającej warunki wiarygodności określone w pkt W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej do wysokości skorygowanej ceny nabycia wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych stanowi na dzień przeszacowania nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia. 5. Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się począwszy od dnia zawarcia umowy kupna metodą skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 6. Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu wycenia się począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaŝy metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 7. Za wiarygod oszacowaną wartość godziwą uznaje się wartość wyznaczoną poprzez: 1) oszacowa wartości składnika lokat przez wyspecjalizowaną, zaleŝną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi o ile moŝliwe jest rzetelne oszacowa przez tę jednostkę przepływów pienięŝnych związanych z tym składnikiem; 2) zastosowa właściwego modelu wyceny składnika lokat o ile wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego rynku; 3) oszacowa wartości składnika lokat za pomocą powszech uznanych metod estymacji; 4) oszacowa wartości składnika lokat dla którego istje aktywny rynek na podstawie publicz ogłoszonej na aktywnym rynku ceny róŝniącego się istot składnika w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym. 8. Papiery wartościowe nowej emisji, które są dopuszczone do publicznego obrotu i których obrót zgod z warunkami emisji określonymi w szczególności w prospekcie emisyjnym lub zgod z powszech obowiązującymi przepisami prawa będzie dokonywany na rynku regulowanym są traktowane jako papiery, dla których trudno jest określić czy powyŝszy rynek będzie spełniał kryteria rynku aktywnego, więc takie papiery wyceniane są według wartości godziwej wyznaczonej zgod z pkt Wartość aktywów netto dla poszczególnych typów jednostek obliczana jest w następujący sposób: WAN A (wartość aktywów netto dla jednostek typu A) jest to WAN A z poprzedgo dnia wyceny powiększona o obroty na kapitałach dotyczących typu jednostki A oraz o udział jednostek typu A we wzroście lub spadku wartości aktywów (bez uwzględniania bieŝących kosztów limitowanych) pomjszona o koszty według odpowiedj stawki opłaty za zarządza dla danego typu jednostki za dzień od ostatgo dnia wyceny do dnia bieŝącego. Analogicz obliczana jest WAN dla pozostałych typów jednostek Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym wprowadzono zmian zasad rachunkowości. 16
32 Nota 2. NaleŜności funduszu NaleŜności funduszu w tys. zł w tys. zł Z tytułu zbytych lokat Z tytułu dywidendy Z tytułu odsetek NaleŜności z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa Pozostałe 1 - Nota 3. Zobowiązania funduszu Zobowiązania funduszu w tys. zł w tys. zł Z tytułu nabytych aktywów - - Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu - - Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa Z tytułu rezerw - - Pozostałe zobowiązania, w tym: zobowiązania wobec TFI z tytułu opłat za zarządza zobowiązania wobec TFI z tytułu opłat umorzeniowych/dystrybucyjnych zobowiązania publiczno-prawne Nota 4. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty r. Struktura środków pienięŝnych na rachunkach bankowych Waluta Wartość w danej walucie na dzień bilansowy w tys. Wartość na dzień bilansowy w tys. zł I. Banki Bank Handlowy w Warszawie SA PLN r. Struktura środków pienięŝnych na rachunkach bankowych Waluta Wartość w danej walucie na dzień bilansowy w tys. Wartość na dzień bilansowy w tys. zł I. Banki Bank Handlowy w Warszawie SA PLN r r. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pienięŝnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieŝących zobowiązań funduszu Waluta Wartość na r. w danej walucie w tys. Wartość na r w tys.zł I. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pienięŝnych Bank Handlowy w Warszawie SA PLN r r. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pienięŝnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieŝących zobowiązań funduszu Waluta Wartość na r. w danej walucie w tys. Wartość na r w tys.zł I. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pienięŝnych Bank Handlowy w Warszawie SA PLN
33 Nota 5. Ryzyka 1) Poziom obciąŝenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem stopy procentowej w podziale na kategorie bilansowe. Ryzyko stopy procentowej polega na zmia cen papierów dłuŝnych o stałym oprocentowaniu w przypadku zmiany rynkowej stopy procentowej. W przypadku wzrostu stóp cena papierów maleje, w przypadku spadku roś. Im dłuŝszy jest czas do wykupu instrumentów o stałym oprocentowaniu tym to ryzyko jest większe. W przypadku instrumentów o zmiennym oprocentowaniu występuje natomiast ryzyko przepływów pienięŝnych wynikające z faktu cyklicznego ustalania stopy oprocentowania w oparciu o rynkowe stopy procentowe. Obligacje indeksowane inflacją (obligacja skarbowa IZ0816) niosą ze sobą ryzyka przepływów pienięŝnych, powaŝ kwoty wypłacanych kuponów i wartość wykupu tych obligacji zaleŝy od wskaźnika zmian cen konsumpcyjnych publikowanego przez GUS. Rodzaj ryzyka obciąŝającego składnik lokat Poziom ryzyka Wartość na dzień bilansowy w tys. zł Udział w aktywach I. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku: 1. ryzyko wartości godziwej wynikające ze stopy procentowej (instrumenty o stałym oprocentowaniu) 2. ryzyko przepływów pienięŝnych wynikające ze stopy procentowej (instrumenty o zmiennym oprocentowaniu) Niskie ,39% Niskie ,82% Śred ,57% Wysokie ,75% 3. ryzyko przepływów pienięŝnych wynikające ze stopy inflacji (obligacje indeksowane inflacją) Wysokie ,83% II. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku: 1. ryzyko wartości godziwej wynikające ze stopy procentowej (instrumenty o stałym oprocentowaniu) Niskie ,62% 2. ryzyko wartości godziwej wynikające ze Niskie ,86% stopy procentowej (instrumenty o zmiennym oprocentowaniu) Śred ,22% 2) Poziom obciąŝenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem kredytowym w podziale na kategorie bilansowe. Ryzyko kredytowe czyli ryzyko wypłacalności Emitenta lub gwaranta papieru wartościowego polega na ryzyku moŝliwości wywiązania się przez emitenta ze zobowiązań. W przypadku papierów dłuŝnych emitowanych przez Skarb Państwa ryzyko to jest znikome. Emitent Wartość na dzień bilansowy w tys. zł Udział w aktywach I. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku: SKARB PAŃSTWA ,36% II. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku BPH Bank Hipoteczny S.A ,62% BPH Leasing S.A ,72% BRE Bank Hipoteczny S.A ,65% BRE Leasing Sp. z o.o ,54% BZ WBK Finanse & Leasing Spółka Akcyjna ,79% CAN-PACK S.A ,05% Echo Investment S.A ,79% 18
34 Emitent Wartość na dzień bilansowy w tys. zł Udział w aktywach GETIN BANK S.A ,39% LANDSBANKI ISLANDS ,80% PBG S.A ,60% Polskie Koleje Państwowe S.A ,88% SKARB PAŃSTWA ,87% 3) Poziom obciąŝenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazam przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat. Ryzyko walutowe występuje. Nota 6. Instrumenty pochodne Nie. Nota 7. Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu lub drugiej strony do odkupu Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu lub drugiej strony do odkupu Wartość na dzień bilansowy w tys. zł Wartość na w tys. zł I. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu w tym: Transakcje w wyniku których następuje przesie na fundusz praw własności i ryzyk Transakcje w wyniku których następuje przesie na fundusz praw własności i ryzyk Transakcje w wyniku których następuje przesie na fundusz praw własności i następuje przesie na fundusz ryzyk II. Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu w tym: Transakcje w wyniku których następuje przesie na drugą stronę praw własności i ryzyk Transakcje w wyniku których następuje przesie na drugą stronę praw własności i ryzyk - - Nota 8. Kredyty i poŝyczki Nie. Nota 9. Waluty i róŝnice kursowe Nie. Nota 10. Dochody i ich dystrybucja r r. Zrealizowany i zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat w tys. zł Wzrost (spadek) zrealizowanego zysku z wyceny aktywów w tys. zł 1. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku (3 054) 2. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku - (700) r r. Zrealizowany i zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat w tys. zł Wzrost (spadek) zrealizowanego zysku z wyceny aktywów w tys. zł 1. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku Składniki lokat notowane na aktywnym rynku - (315) 19
35 Nota 11. Koszty funduszu Towarzystwo pokrywa kosztów Funduszu. Całość wynagrodzenia Towarzystwa składa się tylko z części stałej. Wynagrodze dla Towarzystwa (w tys. zł) r r. Część stała wynagrodzenia Nota 12. Dane porównawcze o jednostkach uczestnictwa Dane porównawcze o jednostkach uczestnictwa r r r. Wartość aktywów netto na koc roku obrotowego w tys. zł Wartość aktywów netto na poszczególne kategorie jednostek uczestnictwa na koc roku obrotowego w zł A 21,95 21,13 20,33 S 22,15 21,30 20,46 T 22,38 21,49 20,60 20
36 Informacja dodatkowa A. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieŝący okres sprawozdawczy Nie wystąpiły. B. Informacje o znaczących zdarzeniach jakie nastąpiły po dniu bilansowym a uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły. C. Zestawie oraz objaś róŝnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie. D. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność funduszu W okresie sprawozdawczym wystąpiły: przypadki informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa przypadki zawieszenia zbywania lub odkupywania jednostek uczestnictwa lub zawieszenia w dokonywaniu wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa przypadki rozliczenia się transakcji zawieranych przez fundusz. E. W przypadku pewności co do moŝliwości kontynuowania działalności opis tych pewności oraz wskaza czy sprawozda finansowe zawiera korekty z tym związane Nie. F. Inne informacje niŝ wskazane w sprawozdaniu finansowym które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej finansowej wyniku z operacji funduszu i ich zmian Nie wystąpiły. 21
37
ARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2008 roku Półroczne sprawozda Arka BZ WBK Ochrony Kapitału Fundusz Inwestycyjny
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2007 roku SPIS TREŚCI Wprowadzenie...3 Zestawienie lokat...6 Bilans...11 Rachunek
Bardziej szczegółowoPioneer Pieniężny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych) Zestawienie lokat na dzień
Tabela Główna Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach Zestawienie lokat na dzień 31.12.2005 ceny nabycia
Bardziej szczegółowoPioneer Pieniężny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 3.6.26 ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach Zestawienie lokat na dzień 31.12.25 ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach 1.
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OBLIGACJI FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OBLIGACJI FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 roku Roczne sprawozdanie Arka BZ WBK Obligacji Fundusz Inwestycyjny Otwarty
Bardziej szczegółowoPioneer Ochrony Kapitału Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 ceny nabycia w aktywach Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 ceny nabycia w aktywach 1. Akcje
Bardziej szczegółowoPioneer Ochrony Kapitału Fundusz Inwestycyjny Otwarty Bilans na dzień (tysiące złotych)
Bilans na dzień 31.12.25 251231 Bilans 251231 241231 I. Aktywa 866 77 593 179 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 22 1 384 a) Środki na bieżących rachunkach bankowych 92 1 384 b) Lokaty pieniężne
Bardziej szczegółowoPioneer Pieniężny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych) Zestawienie lokat na dzień
Tabela Główna Zestawienie lokat na dzień 31.12.2007 Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 31.12.2007 ceny nabycia w tys. w aktywach ogółem Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 ceny nabycia w tys.
Bardziej szczegółowoBilans na dzień (tysiące złotych)
Bilans na dzień 31.12.2005 2005-12-31 Bilans 2005-12-31 I. Aktywa 105 951 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 823 a) Środki na bieżących rachunkach bankowych 366 b) Lokaty pieniężne krótkoterminowe
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OBLIGACJI FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OBLIGACJI FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2008 roku SPIS TREŚCI Wprowadzenie.....3 Zestawienie lokat....6 Bilans....8 Rachunek
Bardziej szczegółowoSprawozdanie Finansowe Subfunduszu SKOK Fundusz Funduszy za okres od 1 stycznia 2010 do 13 lipca 2010 roku. Noty objaśniające
Noty objaśniające Nota-1 Polityka Rachunkowości Subfunduszu Sprawozdanie finansowe Subfunduszu na dzień 13 lipca 2010 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy o rachunkowości z dnia 29 września
Bardziej szczegółowoNOTA - 1 Polityka rachunkowości Funduszu
NOTA - 1 Polityka rachunkowości Funduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona jest zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku Nr 76 poz. 694 z późniejszymi
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 roku SPIS TREŚCI Wprowadze...3 Zestawie lokat...6 Bilans...9 Rachunek wyniku
Bardziej szczegółowoNOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU
NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym rachunkowość Funduszu prowadzona była zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości
Bardziej szczegółowoPioneer Obligacji Plus Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 30.06.2006 ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach Zestawienie lokat na dzień 31.12.2005 ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach
Bardziej szczegółowoPioneer Funduszy Globalnych SFIO Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Składniki lokat Połączone zestawienie lokat na dzień 30.06.2006 Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Akcje
Bardziej szczegółowoBilans Sporządzony dla Secus I FIZ SN na dzień 31 grudnia 2010 roku w PLN
Bilans Lp Opis 4 kwartał 2010 roku 3 kwartał 2010 roku rok 2009 4 kwartał 2009 roku I. Aktywa 15 429 13 903 16 516,00 16 516,00 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 104 1 059 1 547,00 1 547,00 2) Należności
Bardziej szczegółowoNOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU
NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym rachunkowość Funduszu prowadzona była zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości
Bardziej szczegółowoAviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Połączone sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku
2 3 4 5 6 AVIVA INVESTORS SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS PIENIĘŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS DŁUŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS AKCYJNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS
Bardziej szczegółowoPioneer Obligacji Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 ceny nabycia w bilansowy w aktywach Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 ceny nabycia w bilansowy
Bardziej szczegółowoFundusz PKO Zabezpieczenia Emerytalnego specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty. Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r.
Fundusz PKO Zabezpieczenia Emerytalnego specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty Opinia niezależnego biegłego rewidenta List do Uczestników Funduszu Połączone sprawozdanie finansowe Oświadczenie Banku
Bardziej szczegółowoArka PrestiŜ Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
SPRAWOZDANIE FINANSOWE Arka PrestiŜ Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 roku Załącznikami do niniejszego sprawozdania finansowego funduszu Arka PrestiŜ
Bardziej szczegółowoAviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Połączone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012
2 3 4 AVIVA INVESTORS SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS PIENIĘŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS DŁUŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS AKCYJNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS PAPIERÓW
Bardziej szczegółowoNOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU
NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym rachunkowość Funduszu prowadzona była zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości
Bardziej szczegółowoWprowadzenie do sprawozdania finansowego Arka GLOBAL INDEX 2007 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Arka GLOBAL INDEX 2007 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty I. Informacje o Funduszu Nazwa Funduszu Arka GLOBAL INDEX 2007 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (Arka GLOBAL
Bardziej szczegółowoAVIVA INVESTORS SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS KRÓTKOTERMINOWYCH OBLIGACJI SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS DŁUŻNY
AVIVA INVESTORS SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS KRÓTKOTERMINOWYCH OBLIGACJI SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS DŁUŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS AKCYJNY SUBFUNDUSZ AVIVA
Bardziej szczegółowoLegg Mason Akcji Skoncentrowany Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Raport kwartalny za okres od 1 października 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku
Nota nr 1 - Polityka rachunkowości Funduszu Uwagi ogólne Fundusz stosuje przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych
Bardziej szczegółowoPOŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BNP PARIBAS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO DNIA 30 CZERWCA 2018 ROKU
POŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO DNIA 30 CZERWCA 2018 ROKU WPROWADZENIE DO POŁĄCZONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDUSZU Nazwa Funduszu Fundusz BNP Paribas Fundusz
Bardziej szczegółowoNOTA - 1 Polityka rachunkowości Funduszu
NOTA - 1 Polityka rachunkowości Funduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona jest zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku Nr 76 poz. 694 z późniejszymi
Bardziej szczegółowoFunduszy Inwestycyjnych Arka BZ WBK
SPRAWOZDANIE FINANSOWE Funduszy Inwestycyjnych Arka BZ WBK za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2006 roku Arka BZ WBK Ochrony Kapitału FIO Szanowni Państwo, mamy przyjemność przekazać na ręce sprawozdania
Bardziej szczegółowoZASADY WYCENY AKTYWÓW FUNDUSZU WPROWADZONE ZE WZGLĘDU NA ZMIANĘ NORM PRAWNYCH. Wycena aktywów Funduszu, ustalenie zobowiązań i wyniku z operacji
ZASADY WYCENY AKTYWÓW FUNDUSZU WPROWADZONE ZE WZGLĘDU NA ZMIANĘ NORM PRAWNYCH Wycena aktywów Funduszu, ustalenie zobowiązań i wyniku z operacji 1. Wycena Aktywów Funduszu oraz ustalenie Wartości Aktywów
Bardziej szczegółowo1. Dane uzupełniające o pozycjach bilansu i rachunku wyników z operacji funduszu:
DODATKOWE INFORMACJE i OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 18 GRUDNIA 2003 ROKU DO 31 GRUDNIA 2004 ROKU DWS POLSKA FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO MIESZANEGO STABILNEGO WZROSTU 1. Dane uzupełniające
Bardziej szczegółowoOgłoszenie o zmianach statutu GAMMA NEGATIVE DURATION Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 4 czerwca 2018 r.
Ogłoszenie o zmianach statutu GAMMA NEGATIVE DURATION Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 4 czerwca 2018 r. GAMMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. działające jako organ GAMMA NEGATIVE DURATION
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 roku SPIS TREŚCI Wprowadzenie...3 Zestawienie lokat...6 Bilans...10 Rachunek
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku SPIS TREŚCI Wprowadzenie...3 Zestawienie lokat...6 Bilans...9 Rachunek
Bardziej szczegółowoZa rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r.
Fundusz PKO Światowy Fundusz Walutowy specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty Opinia niezależnego biegłego rewidenta List do Uczestników Funduszu Połączone sprawozdanie finansowe Oświadczenie Banku
Bardziej szczegółowoSUBFUNDUSZ AVIVA GLOBALNYCH STRATEGII (DAWNIEJ SUBFUNDUSZ AVIVA OSZCZĘDNOŚCIOWY)
AVIVA SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ AVIVA GLOBALNYCH STRATEGII (DAWNIEJ SUBFUNDUSZ AVIVA OSZCZĘDNOŚCIOWY) SUBFUNDUSZ AVIVA OBLIGACJI* *Na dzień bilansowy Subfundusz Aviva Obligacji
Bardziej szczegółowoFunduszy Inwestycyjnych Arka BZ WBK
SPRAWOZDANIE FINANSOWE Funduszy Inwestycyjnych Arka BZ WBK za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 roku Arka BZ WBK Ochrony Kapitału FIO Szanowni Państwo, mamy przyjemność przekazać Państwu sprawozdania
Bardziej szczegółowoPOŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BGŻ BNP PARIBAS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO DNIA 30 CZERWCA 2018 ROKU
POŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO DNIA 30 CZERWCA 2018 ROKU WPROWADZENIE DO POŁĄCZONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDUSZU Nazwa Funduszu Fundusz BGŻ BNP Paribas
Bardziej szczegółowoOgłoszenie o zmianach statutu GAMMA Alokacji Sektorowych Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 4 czerwca 2018 r.
Ogłoszenie o zmianach statutu GAMMA Alokacji Sektorowych Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 4 czerwca 2018 r. GAMMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. działające jako organ GAMMA Alokacji
Bardziej szczegółowopobrano z mojefundusze.pl
Jednostkowe zestawienie lokat Subfunduszu na dzień 30 czerwca 2016 r. w tys. zł TABELA GŁÓWNA Na dzień bilansowy Subfundusz nie posiadał składników lokat. TABELE UZUPEŁNIAJĄCE Na dzień bilansowy Subfundusz
Bardziej szczegółowoPOLITYKA RACHUNKOWOŚCI stosowane przez KB Dolar FIZ zarządzany przez KBC TFI SA
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI stosowane przez KB Dolar FIZ zarządzany przez KBC TFI SA I. OGÓLNE ZASADY Procedury wyceny stosowane przez fundusz są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U.
Bardziej szczegółowoZa rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r.
Fundusz PKO Parasolowy fundusz inwestycyjny otwarty Opinia niezależnego biegłego rewidenta List do Uczestników Funduszu Połączone sprawozdanie finansowe Oświadczenie Banku Depozytariusza Raport niezależnego
Bardziej szczegółowoNOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU
1. Opis przyjętych zasad rachunkowości NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU W okresie sprawozdawczym rachunkowość Funduszu prowadzona była zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości
Bardziej szczegółowoPOŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BPS SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO
POŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BPS SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO DNIA 31 GRUDNIA 2018 ROKU I. WPROWADZENIE DO POŁĄCZONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Bardziej szczegółowoLegg Mason Akcji Skoncentrowany Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Raport kwartalny za okres od 1 lipca 2009 do 30 września 2009 roku Nota nr 1 - Polityka rachunkowości Funduszu Uwagi ogólne Fundusz stosuje
Bardziej szczegółowoArka PrestiŜ Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
SPRAWOZDANIE FINANSOWE Arka PrestiŜ Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty za okres od 5 listopada do 31 grudnia 2010 roku Załącznikami do niniejszego sprawozdania finansowego funduszu Arka PrestiŜ
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OBLIGACJI EUROPEJSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OBLIGACJI EUROPEJSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2008 roku SPIS TREŚCI Wprowadzenie...3 Zestawienie lokat...6 Bilans...9
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OBLIGACJI FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OBLIGACJI FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku SPIS TREŚCI Wprowadzenie... 3 Zestawienie lokat... 6 Bilans... 9 Rachunek wyniku
Bardziej szczegółowoRoczne Sprawozdanie Finansowe SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Obligacji za okres od 21 maja 2007 do 31 grudnia 2007 roku.
Noty objaśniające Nota-1 Polityka Rachunkowości Funduszy Sprawozdanie finansowe Funduszu na dzień 31 grudnia 2007 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy o rachunkowości z dnia 29 września
Bardziej szczegółowoArka PrestiŜ Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
SPRAWOZDANIE FINANSOWE Arka PrestiŜ Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku Załącznikami do niniejszego sprawozdania finansowego funduszu Arka PrestiŜ
Bardziej szczegółowoNota-1 Polityka rachunkowości Funduszu. I. Opis przyjętych zasad rachunkowości a. Ujawnianie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym
Nota-1 Polityka rachunkowości Funduszu I. Opis przyjętych zasad rachunkowości a. Ujawnianie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym 1. Przyjęte przez Fundusz zasady (polityka) rachunkowości
Bardziej szczegółowoLegg Mason Akcji Skoncentrowany Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Raport kwartalny za okres od 1 kwietnia 2010 roku do 30 czerwca 2010 roku Nota nr 1 - Polityka rachunkowości Funduszu Uwagi ogólne Fundusz
Bardziej szczegółowoDB FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ DB FUND INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH
SPRAWOZDANIE FINANSOWE DB FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ DB FUND INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ZA OKRES OD 10 KWIETNIA DO 30 CZERWCA 2012 ROKU SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia w Wartość wg
Bardziej szczegółowoNOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU
NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym rachunkowość Funduszu prowadzona była zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości
Bardziej szczegółowoDB FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ DB FUND INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH
SPRAWOZDANIE FINANSOWE DB FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ DB FUND INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2013 ROKU SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia w 2013-12-31
Bardziej szczegółowoOPTIMUM FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ OPTIMUM OBLIGACJI
SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPTIMUM FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ OPTIMUM OBLIGACJI ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2014 ROKU SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia w 2014-12-31 2013-12-31 Wartość
Bardziej szczegółowoPioneer Zabezpieczony Rynku Polskiego SFIO Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 ceny nabycia w tys. w Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 ceny nabycia w tys. w 1. Akcje 58 405
Bardziej szczegółowoOGŁOSZENIE. Zgodnie z 35 ust.1 pkt 2 statutu Funduszu Własności Pracowniczej PKP Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego
OGŁOSZENIE Zgodnie z 35 ust.1 pkt 2 statutu Funduszu Własności Pracowniczej PKP Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Fundusz ogłasza zmiany statutu: 1) 26 statutu Funduszu otrzymuje brzmienie:
Bardziej szczegółowoDokument pobrano z mojefundusze.pl
SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPTIMUM FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ OPTIMUM GOTÓWKOWY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2017 ROKU SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia 2017-06-30 2016-12-31 Wartość
Bardziej szczegółowoRaport kwartalny FIZ-Q-E
skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny za 2 kwartał 2010 obejmujący okres od 2010-04-01 Podstawa prawna: FIZ-Rozp.Obow.Em 05.209.1744 86 ust. 1 pkt 1 Podstawa prawna: Data przekazania:
Bardziej szczegółowoFunduszy Inwestycyjnych Arka BZ WBK
SPRAWOZDANIE FINANSOWE Funduszy Inwestycyjnych Arka BZ WBK za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 roku Arka BZ WBK Obligacji FIO Szanowni Państwo, mamy przyjemność przekazać Państwu sprawozdania finansowe
Bardziej szczegółowoPółroczne Sprawozdanie Finansowe SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Stabilny Zmiennej Alokacji za okres od 1 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku
Noty objaśniające Nota-1 Polityka Rachunkowości Funduszy Sprawozdanie finansowe Funduszu na dzień 30 czerwca 2008 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy o rachunkowości z dnia 29 września
Bardziej szczegółowoDB FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ DB FUND INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH
SPRAWOZDANIE FINANSOWE DB FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ DB FUND INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2016 ROKU SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia 2016-06-30 2015-12-31
Bardziej szczegółowozastępuje się danymi finansowymi z Raportu kwartalnego Funduszu za III kwartał 2016 r. wraz z opisem sytuacji finansowej Funduszu:
ANEKS NR 3 Z DNIA 7 LISTOPADA 2016 R. DO PROSPEKTU EMISYJNEGO CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH SERII A, B, C i D PKO ABSOLUTNEJ STOPY ZWROTU EUROPA WSCHÓD - ZACHÓD FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY zatwierdzonego
Bardziej szczegółowoPÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PZU FIO OCHRONY MAJĄTKU na dzień 30 czerwca 2016 r. WPROWADZENIE DO PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PZU FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO OCHRONY MAJĄTKU I. Nazwa
Bardziej szczegółowoAVIVA INVESTORS SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
AVIVA INVESTORS SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS PIENIĘŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS DŁUŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS AKCYJNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS PAPIERÓW
Bardziej szczegółowoUjmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących Funduszu
Nota nr 1 - Polityka rachunkowości Funduszu Uwagi ogólne Fundusz stosuje przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych
Bardziej szczegółowo1. PODSUMOWANIE pkt B.7. w pierwszej tabeli, dodaje się dane finansowe z rocznego sprawozdania finansowego Funduszu za rok 2016:
ANEKS NR 5 Z DNIA 6 KWIETNIA 2017 R. DO PROSPEKTU EMISYJNEGO CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH SERII A, B, C i D PKO ABSOLUTNEJ STOPY ZWROTU EUROPA WSCHÓD - ZACHÓD FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY zatwierdzonego
Bardziej szczegółowoRaport kwartalny FIZ-Q-E
skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny FIZ-Q-E za 3 kwartał 2016 roku obejmujący okres od 2016-07-04 do 2016-09-30 podstawa prawna: 82 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OBLIGACJI EUROPEJSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OBLIGACJI EUROPEJSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku SPIS TREŚCI Wprowadzenie..... 3 Zestawienie lokat... 6 Bilans..8
Bardziej szczegółowoRoczne Sprawozdanie Finansowe SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego za okres od 1 stycznia 2008 do 31 grudnia 2008 roku
Nota-1 Polityka Rachunkowości Funduszy Sprawozda finansowe Funduszu na dzień 31 grudnia 2008 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U.
Bardziej szczegółowo1. Rozdział I. PODSUMOWANIE pkt B.7. w tabeli Wybrane Dane Finansowe, dodaje się kolumnę z danymi za okres od r. do r.
ANEKS NR 1 DO PROSPEKTU EMISYJNEGO CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH SERII E, F, G, H PKO STRATEGII OBLIGACYJNYCH FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY zatwierdzonego decyzją Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 22 marca
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OBLIGACJI EUROPEJSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OBLIGACJI EUROPEJSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 roku BZ WBK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. pl. Wolności 16,
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE FINANSOWE DB FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ DB FUND INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2015 ROKU DB Funds Fundusz Inwestycyjny Otwarty Subfundusz DB
Bardziej szczegółowozatwierdzonego decyzją Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 czerwca 2013 r. (DFI/II/4034/31/15/U/2013/13-12/AG)
ANEKS NR 2 DO PROSPEKTU EMISYJNEGO CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH SERII A, B, C, D PKO GLOBALNEJ STRATEGII FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY zatwierdzonego decyzją Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 czerwca
Bardziej szczegółowoNota 1. Polityka rachunkowości 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości a) Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2010 roku do
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OBLIGACJI EUROPEJSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OBLIGACJI EUROPEJSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 roku SPIS TREŚCI Wprowadzenie..... 3 Zestawienie lokat... 6 Bilans..8
Bardziej szczegółowoRaport kwartalny FIZ-Q-E
skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny FIZ-Q-E za 4 kwartał 2016 roku obejmujący okres od 2016-10-01 do 2016-12-31 podstawa prawna: 82 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z
Bardziej szczegółowoAktualizacja Prospektu Informacyjnego Rockbridge Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Strategii Akcyjnej z dnia r.
Aktualizacja Prospektu Informacyjnego Rockbridge Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Strategii Akcyjnej z dnia 07-06-2018 r. Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. informuje, że w dniu 7 czerwca
Bardziej szczegółowoFunduszy Inwestycyjnych Arka BZ WBK
SPRAWOZDANIE FINANSOWE Funduszy Inwestycyjnych Arka BZ WBK za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2006 roku Arka BZ WBK Obligacji FIO Szanowni Państwo, mamy przyjemność przekazać na Państwa ręce sprawozdania
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OBLIGACJI EUROPEJSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OBLIGACJI EUROPEJSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 roku SPIS TREŚCI Wprowadzenie...3 Zestawienie lokat...6 Bilans...9
Bardziej szczegółowoDB FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ DB FUND INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH
SPRAWOZDANIE FINANSOWE DB FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ DB FUND INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2018 ROKU SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia 2018-06-30 2017-12-31
Bardziej szczegółowoRaport kwartalny FIZ-Q-E
skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny za 1 kwartał 2010 obejmujący okres od 2010-01-01 Podstawa prawna: FIZ-Rozp.Obow.Em 05.209.1744 86 ust. 1 pkt 1 Podstawa prawna: Data przekazania:
Bardziej szczegółowoPioneer Zabezpieczony Rynku Polskiego SFIO Tabela Główna (tysiące złotych) Zestawienie lokat na dzień
Pioneer Zabezpieczony Rynku Polskiego SFIO Tabela Główna Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem
Bardziej szczegółowoRaport kwartalny FIZ-Q-E
skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny FIZ-Q-E za kwartał 203 roku obejmujący okres od 203-0-0 do 203-03-3 podstawa prawna: 82 ust. pkt Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 9 lutego
Bardziej szczegółowo1. PODSUMOWANIE pkt B.7. w pierwszej tabeli, dodaje się dane finansowe z rocznego sprawozdania finansowego Funduszu za rok 2016:
ANEKS NR 4 Z DNIA 4 KWIETNIA 2017 r. DO PROSPEKTU EMISYJNEGO CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH SERII G, H, I i J PKO GLOBALNEJ STRATEGII FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY zatwierdzonego decyzją Komisji Nadzoru
Bardziej szczegółowoPKO PARASOLOWY - FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY INFORMUJE O NASTĘPUJĄCYCH ZMIANACH W TREŚCI PROSPEKTU
Informacja o zmianach w treści prospektów informacyjnych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. dokonanych w dniu 11 grudnia 2017 r. PKO PARASOLOWY - FUNDUSZ
Bardziej szczegółowoOGŁOSZENIE O ZMIANACH STATUTU SFIO AGRO Kapitał na Rozwój. I. Poniższe zmiany Statutu wchodzą w życie z dniem ogłoszenia.
Warszawa, 25 czerwca 2012 r. OGŁOSZENIE O ZMIANACH STATUTU SFIO AGRO Kapitał na Rozwój Niniejszym Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych AGRO Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ogłasza poniższe zmiany
Bardziej szczegółowoNoty objaśniające. Nota 1. Polityka rachunkowości. Opis przyjętych zasad rachunkowości
Noty objaśniające Nota 1. Polityka rachunkowości Opis przyjętych zasad rachunkowości a) Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia
Bardziej szczegółowoPOŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BGŻ BNP PARIBAS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO DNIA 31 GRUDNIA 2017 ROKU WPROWADZENIE DO POŁĄCZONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDUSZU
Bardziej szczegółowoFunduszy Inwestycyjnych Arka BZ WBK
SPRAWOZDANIE FINANSOWE Funduszy Inwestycyjnych Arka BZ WBK za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 roku Arka BZ WBK Obligacji FIO Szanowni Państwo, mamy przyjemność przekazać na Państwa ręce sprawozdania
Bardziej szczegółowoRaport kwartalny FIZ-Q-E
skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny FIZ-Q-E za 1 kwartał 2017 roku obejmujący okres od 2017-01-01 do 2017-03-31 podstawa prawna: 82 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z
Bardziej szczegółowoDB FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ DB FUND INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH
SPRAWOZDANIE FINANSOWE DB FUNDS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ DB FUND INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2017 ROKU SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia w 2017-12-31
Bardziej szczegółowoWyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw funduszy inwestycyjnych w I półroczu 2011 roku 1
Warszawa, 4 listopada 2011 r. Wyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw funduszy inwestycyjnych w I półroczu 2011 roku 1 W dniu 30 czerwca 2011 r. na polskim rynku finansowym funkcjonowało
Bardziej szczegółowoARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARKA BZ WBK OCHRONY KAPITAŁU FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2009 roku BZ WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. pl. Wolności 16, 61-739
Bardziej szczegółowozatwierdzonego decyzją Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 czerwca 2013 r. (DFI/II/4034/31/15/U/2013/13-12/AG)
ANEKS NR 1 DO PROSPEKTU EMISYJNEGO CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH SERII A, B, C, D PKO GLOBALNEJ STRATEGII FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY zatwierdzonego decyzją Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 czerwca
Bardziej szczegółowoNOVO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ NOVO AKCJI GLOBALNYCH
SPRAWOZDANIE FINANSOWE NOVO FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ NOVO AKCJI GLOBALNYCH ZA OKRES OD 8 LIPCA DO 31 GRUDNIA 2014 ROKU 2014-12-31 SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia w Wartość wg wyceny
Bardziej szczegółowoRaport kwartalny FIZ-Q-E
skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny FIZ-Q-E za 1 kwartał 2014 roku obejmujący okres od 2014-03-18 do 2014-03-31 podstawa prawna: 82 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z
Bardziej szczegółowoUstawa o rachunkowości z 29 września 1994 (Dz.U roku poz. 351)
NOTA NR 1 - POLITYKA RACHUNKOWOŚCI I. PROWADZENIE KSIĄG 1. Zasady ogólne 1.1. Podstawowe zasady ewidencji 1.1.1. Ewidencja oraz wycena aktywów i pasywów Funduszu prowadzona jest w oparciu o obowiązujące
Bardziej szczegółowo