WYBRANE DANE FINANSOWE

Transkrypt

1 PEMUG: raport roczny skonsolidowany za 2009 rok (ESPI PAP piątek, 30 kwietnia 2010 roku 18:12) WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej w tys. zł w tys. EUR III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Zysk przypadający na udziały mniejszości VI. Inne całkowite dochody VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej X. Przepływy pieniężne netto razem XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe

2 XV. Kapitał własny przypadający na jednostkę dominującą XVI. Kapitał mniejszościowy XVII. Kapitał zakładowy XVIII. Liczba akcji w szt XIX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) XX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) -0,09 0,08-0,02 0,02 0,87 1,01 0,21 0,24

3 Szanowni Państwo, reprezentując od 4 marca 2010 roku, Zarząd Pemug S. A. przekazuję w Państwa ręce Raport Roczny Grupy Kapitałowej Pemug S. A. za 2009 rok (RS 2009). Był to trudny rok dla światowej gospodarki. Zmiana uwarunkowań makroekonomicznych wpłynęła również na naszą branżę i na wyniki Grupy. W konsekwencji rok obrotowy 2009 zakończył się stratą Podjęto działania których skutkiem było istotne zmniejszenie kosztów przy zachowaniu potencjału Grupy. W ciągu zaledwie czterech miesięcy tego roku oparty na zawartych umowach portfel zleceń jest ponad dwukrotnie większy niż poziom sprzedaży w całym 2009 roku. To dowód na umacnianie pozycji rynkowej Grupy oraz zaufania inwestorów.. Wierzę, iż oddanie Pracowników spółek Grupy za co im dziękuję, posiadane doświadczenie oraz stałe praca nad jakością będzie umacniać opinie solidnego partnera w inwestycjach. Prowadzony jest dalszy proces zmian kapitałowych, czego dowodem jest umowa pomiędzy dotychczasowymi większościowymi akcjonariuszami a Spółką AB Consulting Sp. z o. o. Zakończenie tego procesu pozwoli na bardziej efektywne funkcjonowanie spółki kapitałowej. Potrzeby inwestycyjne oraz zapowiadane zmiany prywatyzacyjne w polskim górnictwie pokazują oczywistą perspektywę rozwoju Grupy. Dziękując za dotychczasowe zaufanie w imieniu nowego Zarządu deklarujemy dołożenie starań, aby bieżące rezultaty Grupy Kapitałowej Pemug S. A. potwierdzały słuszność Państwa decyzji. Prezes Zarządu Pemug S. A. Ireneusz Tomecki Katowice, 30 kwietnia 2010 roku

4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2009 Nota Koniec okresu 31/12/2009 Koniec okresu 31/12/2008 PLN 000 PLN 000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Należności długoterminowe Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne wyłączone z konsolidacji Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z 9 tytułu podatku odroczonego Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 37 Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Akcje własne Pozostałe kapitały zapasowe Zyski zatrzymane Udziały mniejszości Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe Rezerwa na podatek odroczony

5 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek powiązanych Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek pozostałych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA PASYWÓW Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r. 2

6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Nota Okres od do PLN'000 Okres od do PLN'000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 1, Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów Koszt własny sprzedaży Koszt własny sprzedanych usług Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody 31, Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe 31, Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Część bieżąca Część odroczona Zysk (strata) netto udziałowców mniejszościowych - -2 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Przypadający na: Udziałowców jednostki dominującej Udziały mniejszości - 2 Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) na jedną akcję -0,09 0,08 Z działalności kontynuowanej 38 Zwykły -0,09 0,08 Rozwodniony Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły -0,09 0,08 Rozwodniony 3

7 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Okres od do Okres od do Zysk (strata) netto Różnica dot.aktualizacji wyceny środków trwałych - - Korekty w kapitale z aktualizacji wyceny spółek zależnych Pozostałe dochody Inne całkowite dochody Łączne całkowite dochody Przypadający na: Udziałowców jednostki dominującej Udziały mniejszości - 2 Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r. 4

8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały rezerwowe (zapasowe) Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Inne całkowite dochody Emisja akcji serii F Zakup akcji własnych Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na kap.zapasowy 1-1 Przeniesienie umorzonych zobow.w postępowaniu układowym Wyłączenia konsolidacyjne Saldo na dzień r Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Inne całkowite dochody Zakup akcji własnych Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na 5

9 kap.zapasowy Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na zyski zatrzymane Wyłączenia konsolidacyjne Różnice wynikające z zaokrągleń Saldo na dzień r Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r. 6

10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Okres od do PLN'000 Okres od do PLN'000 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane - 1 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży podmiotu zależnego - - Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego Inne wpływy - - Wydatki na zakup majątku trwałego Inwestycje w nieruchomości Wydatki na zakup akcji i udziałów - - Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych - - Zakup patentów i licencji - - Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu - - Zakup podmiotu zależnego - - Inne wydatki - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Dywidendy wypłacone - - Nabycie akcji własnych Spłata pożyczek i kredytów bankowych Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata odsetek Inne wydatki Wpływy netto z emisji akcji Zaciągnięcie kredytów bankowych i pożyczek Inne wpływy ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

11 ZWIĘKSZENIE / ZMNIEJSZENIE NETTO ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW SALDO OTWARCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres od do PLN'000 Okres od do PLN'000 Zysk netto Korekta o pozycje: Zysk na instrumentach pochodnych - - Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych - 2 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych Utrata wartości maszyn i urządzeń - - Amortyzacja wartości niematerialnych Wzrost/spadek wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zysk/strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych Zysk/strata ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Inne korekty Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym Zmiana stanu zapasów Spadek/(wzrost) salda należności Wzrost/(spadek) salda zobowiązań Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych Wzrost/(spadek) salda rezerw Przepływy pieniężne w toku działalności operacyjnej Odsetki ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r. 8

12 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 1 Operacyjne segmenty działalności W ramach działalności Grupy można wyróżnić następujące rodzaje działalności: usługi budowlano-montażowe usługi projektowe usługi sprzętowo- transportowe oraz wynajem nieruchomości. Przy zastosowaniu kryterium podziału na segmenty kierowano się wewnętrzną strukturą organizacyjną Grupy oraz systemem sprawozdawczości finansowej, pozwalającej określić rodzaje ryzyka. Informacje o poszczególnych segmentach branżowych zostały zaprezentowane poniżej. Segment usług Segment usług Segment usług Wynajem Segment Eliminacje Wartość budowlano- projektowych sprzętowo- nieruchomości pozostałych konsolidacyjne skonsolidowa montażowych transportowych usług na tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży na zewnątrz Przychody ze sprzedaży między segmentami KOSZTY SPRZEDANYCH PROD.,TOW. I MAT. Koszty na zewnątrz Koszty między segmentami Wynik na sprzedaży zewnętrznej Przychody nieprzypisane segmentom: Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Koszty nieprzypisane segmentom: Koszty sprzedaży i zarządu Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Wynik na działalności Strona 1

13 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych gospodarczej Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy w tym: 878 część bieżąca 144 część odroczona 734 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych Zysk netto Grupy Kapitałowej Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres r r.: Segment usług Segment usług Segment usług Wynajem Segment Eliminacje Wartość budowlano- projektowych sprzętowo- nieruchomości pozostałych konsolidacyjne skonsolidowa montażowych transportowych usług na tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży na zewnątrz Przychody ze sprzedaży między segmentami KOSZTY SPRZEDANYCH PROD.,TOW. I MAT. Koszty na zewnątrz Koszty między segmentami Wynik na sprzedaży zewnętrznej Przychody nieprzypisane segmentom: Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Koszty nieprzypisane segmentom: Koszty sprzedaży i zarządu Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Wynik na działalności gospodarczej Strona 2

14 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 819 w tym: część bieżąca 953 część odroczona -134 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych -2 Zysk netto Grupy Kapitałowej NOTA 2 Segmenty geograficzne Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju. NOTA 3 Wartości niematerialne Inne wartości niematerialne Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Razem wartości niematerialne Strona 3

15 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2009r. WARTOŚĆ BRUTTO Wartość firmy Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu: zakupu Zmniejszenia Na dzień 31 grudnia UMORZENIE Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Na dzień 31 grudnia ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ FIRMY Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Wartość firmy Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu: różnice prezentacyjne zakupu wartości niematerialne Pemug Konstrukcje Zmniejszenia Na dzień 31 grudnia UMORZENIE Na dzień 1 stycznia Strona 4

16 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Umorzenie wartości niematerialnych w Pemug Konstrukcje Amortyzacja za okres Na dzień 31 grudnia ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ FIRMY Na dzień 1 stycznia Zmniejszenia - odpis z tytułu trwałej utraty wartości Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Wartości niematerialne Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Okres użytkowania Metoda amortyzacji 2 lata liniowa Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe aktywowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Grupy Kapitałowej. Wartość firmy została w całości objęta odpisem aktualizującym z tytułu trwałej utraty wartości. NOTA 4 Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu 9 65 Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie - - Razem rzeczowe aktywa trwałe Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2009r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem Strona 5

17 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu nabycia i leasingu aktualizacja wartości pozostałe Zmniejszenia: z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaży korekty dot.lat Na dzień 31 grudnia UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Zwiększenia wycena do wartości rynkowej Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia: z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaży korekty dot.lat Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem Na dzień 1 stycznia Środki trwałe Pemug Konstrukcje Zwiększenia z tytułu nabycia i leasingu aktualizacja wartości modernizacja Zmniejszenia: z tytułu likwidacji Strona 6

18 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych z tytułu sprzedaży aktualizacja wartości inne zmniejszenia Na dzień 31 grudnia UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Umorzenie środków trwałych w Pemug Konstrukcje Amortyzacja za okres Zwiększenia wycena do wartości rynkowej Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia: z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaży Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu ładowarki teleskopowej MANITOU oraz przecinarki taśmowej PILOUS. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. Wartość odpisów na dzień Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Inne aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Zwiększenia odpisów Zmniejszenia odpisów Wartość odpisów na dzień NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne Wartość na początek okresu Strona 7

19 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zwiększenia z tyt. zakupu ulepszenia - 15 aktualizacja wyceny Zmniejszenia z tyt. amortyzacji Wartość na koniec okresu Nieruchomości inwestycyjne Grunty Budynki i budowle Razem nieruchomości inwestycyjne Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2009r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia Aktualizacja wyceny Zwiększenia z tytułu nabycia Na dzień 31 grudnia UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Aktualizacja wyceny Amortyzacja za okres Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia Aktualizacja wyceny Zwiększenia z tytułu nabycia Strona 8

20 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Na dzień 31 grudnia UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Aktualizacja wyceny Amortyzacja za okres Na dzień 31 grudnia WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 31 grudnia Na dzień r. zgodnie z przyjętą zmianą polityki rachunkowości dokonano wyceny do wartości rynkowej gruntów i budynków stanowiących nieruchomości inwestycyjne Grupy Kapitałowej Pemug S.A. Przeszacowane nieruchomości inwestycyjne nie podlegają dalszemu umorzeniu. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne budynki i grunt nie podlegające amortyzacji Okres użytkowania 40 lat Obciążenia hipoteczne nieruchomości: hipoteka kaucyjna do kwoty tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Powstańców 25a jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez Kredyt Bank S.A. na rzecz Pemug S.A. hipoteka kaucyjna do kwoty 410 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Książęcej 22 w Katowicach jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez BRE Bank S.A. na rzecz Pemug S.A. hipoteka kaucyjna do kwoty tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Reymonta 24 w Katowicach jako zabezpieczenie kredytu udzielonego przez Alior Bank S.A. na rzecz Pemug S.A. NOTA 6 Należności długoterminowe Należności długoterminowe brutto Odpis aktualizujący wycena wg zamortyzowanego kosztu Razem należności długoterminowe, netto Strona 9

21 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zmiana stanu należności długoterminowych brutto Stan na początek okresu zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Należności długoterminowe Razem z tyt. kaucji gwarancyjnych Wartość odpisów na dzień Zwiększenia z tyt. utworzenia odpisu w koszty Zmniejszenia z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu z tyt. przeksięgowania na należności krótkoterminowe Wartość odpisów na dzień Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, które występują w walucie polskiej. Należności te zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na r., która wynosiła 4,39%. NOTA 7 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o. 4 4 Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w likwidacji Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne, razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów -4-4 Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne netto - - Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zależne brutto Stan na początek okresu Strona 10

22 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zwiększenia zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości Zmniejszenia włączenie do konsolidacji Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości Stan na koniec okresu 4 4 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów - - Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne nie podlegające konsolidacji (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN 4 4 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne 4 4 Jednostki zależne nie podlegające konsolidacji Nazwa Spółki zależnej Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. Miejsce Siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Katowice 92,50 92,50 Metoda konsolidacji Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności NOTA 8 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto, razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży netto Strona 11

23 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży brutto stan na początek okresu Zwiększenia - - Zmniejszenia - - stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów - - Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży NOTA 9 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 5 37 Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe NOTA 10 Zapasy Materiały Produkcja w toku - - Razem zapasy, w tym: Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań - - Strona 12

24 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów Materiały Produkcja w toku Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów z tyt. utworzenia w koszty Zmniejszenia odpisów z tyt. wykorzystania ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu Wartość odpisów na dzień Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne (nie wykazujące ruchu powyżej 12 miesięcy) w kwocie 76 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w wysokości 11 tys. zł. Odpis z tytułu utraty wartości zapasów Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów, natomiast odwrócenie odpisu zostało odniesione na pozostałe przychody. NOTA 11 Umowy o budowę Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody za dany okres Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres Metoda zastosowana do określenia stanu zaawansowania realizowanych umów Łączna kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszonych o ujęte straty) na dzień bilansowy Kwota otrzymanych zaliczek Kwota sum zatrzymanych Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy Według pomiaru wykonanych prac Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed wykonaniem prac, do których się odnoszą Sumy zatrzymane są to kwoty należności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy Strona 13

25 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania NOTA 12 poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych). Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych - - Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy - - Od pozostałych jednostek Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Inne Razem należności krótkoterminowe netto, z tego: należności z tyt. dostaw i usług pozostałe należności krótkoterminowe Odpisy aktualizujące wartość należności Razem należności krótkoterminowe brutto Strona 14

26 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu Wyłączenia konsolidacyjne Pemug Konstrukcje - -3 Odpisy aktualizujące w Pemug Konstrukcje Zwiększenia: utworzenie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe inne - przekwalifikowanie z długoterminowych Zmniejszenia: z tytułu wykorzystania odpisu rozwiązanie odpisów aktualizujących należności z tyt. zapłaty inne - przekwalifikowanie Stan na koniec okresu Odpis z tytułu utraty wartości należności głównych Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem należności krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Do 1 miesiąca Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku - - Należności przeterminowane Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto) Strona 15

27 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Należności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie Do 1 miesiąca Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Powyżej 6 miesięcy do 1 roku Powyżej 1 roku Razem należności z tyt. dostaw i usług przeterminowane (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych Razem należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) NOTA 13 Pozostałe aktywa finansowe środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty W pozostałych jednostkach - - Inne krótkoterminowe aktywa finansowe lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy - - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne Razem krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pieniężne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień bilansowy. Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR Razem krótkoterminowe aktywa finansowe Strona 16

28 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 14 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym: ubezpieczenia rzeczowe rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (koszty) prenumerata czasopism 6 3 dozór techniczny 3 3 gwarancja należytego wykonania Pozostałe czynne międzyokresowe rozliczenia podatek VAT naliczony do odliczenia w następnych okresach rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (przychody) opłata prolongacyjna z tyt. układu z ZUS rozliczenie zakupu usług Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe NOTA 15 Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Wartość na początek okresu - - Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Wartość na koniec okresu - - W Grupie Kapitałowej nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane do sprzedaży i zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży. NOTA 16 Kapitał podstawowy Liczba akcji w szt Wartość nominalna w PLN/akcje 0,40 0,40 Razem kapitał podstawowy Strona 17

29 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Seria/emisja Rodzaj akcji Liczba akcji Wartość serii emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy wg daty A, A/S Na okaziciela B, B/S Na okaziciela C Na okaziciela D Na okaziciela E Na okaziciela F Na okaziciela Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,40 Kapitał akcyjny spółki wynosi zł i dzieli się na równych, niepodzielnych, zwykłych akcji o wartości nominalnej 0,40 zł każda. W Pemug S.A. nie występują uprzywilejowane akcje. Różnica w kwocie zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej wynika z umorzenia akcji bez obniżania wysokości kapitału akcyjnego. Struktura własności kapitału podstawowego oraz liczba i % kapitału dla akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% na dzień r. Dane o akcjonariuszu Ilość akcji Wielkość udziału % Pan Waldemar Michałowski ,61 % Pan Roman Doleżał ,70 % Pozostali akcjonariusze ,69 % Razem % Zmiany kapitału podstawowego Kapitał podstawowy na początek okresu Zwiększenia kapitału w okresie Emisja akcji serii F Zmniejszenia kapitału w okresie - - Kapitał podstawowy na koniec okresu Strona 18

30 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 17 Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem pozostałe kapitały Zmiany pozostałych kapitałów w 2009r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień Zwiększenia przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy rozliczenie odroczonego podatku dochodowego z aktualizacji wartości budynków i gruntów korekta aktualizacji wartości budynków i gruntów Zmniejszenia pokrycie straty z lat ubiegłych przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji środków trwałych przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych utworzenie rezerwy na podatek dochodowy z tytułu aktualizacji nieruchomości korekta wynikająca z zaokrąglenia Stan na dzień Zmiany pozostałych kapitałów w 2008r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień Zwiększenia Strona 19

31 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych ze sprzedaży akcji powyżej ich ceny nominalnej z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym aktualizacja wartości budynków i gruntów przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych korekta wynikająca z zaokrąglenia Zmniejszenia aktualizacja wartości budynków i gruntów przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych Stan na dzień Kapitał własny udziałowców mniejszościowych Kapitał własny 7 4 Zysk przypadający na udziałowców mniejszości - 2 Razem pozostałe kapitały 7 6 NOTA 18 Opcje na akcje własne Liczba opcji Średnie ważone ceny wykonania (PLN/akcje) Występujące na dzień Przyznane w okresie sprawozdawczym - - Umorzone w okresie sprawozdawczym - - Wykonane w okresie sprawozdawczym - - Wygasłe w okresie sprawozdawczym - - Występujące na dzień Możliwe do wykonania na dzień W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie występują opcje na akcje własne. Strona 20

32 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 19 Programy świadczeń pracowniczych w 2009r. Nagrody Odprawy Niewykorzysta Razem jubileuszowe emerytalne ne urlopy Stan na Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia Zmniejszenie rezerw w związku z wypłatą odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w związku z wykorzystaniem zaległego urlopu wypoczynkowego Stan na , z tego: Część długoterminowa Część krótkoterminowa Programy świadczeń pracowniczych w 2008r. Nagrody Odprawy Niewykorzysta Razem jubileuszowe emerytalne ne urlopy Stan na Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia Zmniejszenie rezerw w związku z wypłatą odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w związku z wykorzystaniem zaległego urlopu wypoczynkowego Stan na , z tego: Część długoterminowa Część krótkoterminowa Rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały ustalone aktuarialnie zgodnie z MSR 19 i są aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. NOTA 20 Pozostałe rezerwy Stan na początek okresu Rezerwy krótkoterminowe rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych rezerwa na sprawy sądowe w toku Strona 21

33 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych VAT należny do rozliczenia w następnych okresach Rezerwa na odprawy dla pracowników Rezerwa na płace z okazji Dnia Górnika 3 - Rezerwa na naprawy gwarancyjne Stan na początek okresu rezerwy Pemug Konstrukcje rezerwa na odprawy dla pracowników rezerwa na płace z okazji Dnia Górnika - 89 rezerwa na badanie bilansu - 8 Wyłączenia konsolidacyjne w związku ze zmianą struktury Grupy Kapitałowej Rezerwy utworzone Zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych Rezerwa na sprawy sądowe w toku - 45 VAT należny do rozliczenia w następnych okresach Rezerwa na naprawy gwarancyjne Rezerwy wykorzystane Rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu - 1 Rezerwa na sprawy sądowe w toku - 45 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 15 - VAT należny do rozliczenia w następnych okresach Rezerwy rozwiązane Zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych Rezerwa na sprawy sądowe w toku 17 - Rezerwa na odprawy dla pracowników - 6 Rezerwa na płace z okazji Dnia Górnika 3 87 Rezerwa na badanie bilansu - 8 Stan na koniec okresu, w tym: Rezerwy krótkoterminowe Zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych Rezerwa na sprawy sądowe w toku - 17 Rezerwa na odprawy dla pracowników Rezerwa na płace z okazji Dnia Górnika - 3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne VAT należny do rozliczenia w następnych Strona 22

34 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych okresach Rezerwy długoterminowe - - Pozostałe rezerwy rezerwa na odprawy dla pracowników z tytułu upadłości zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych rezerwa na naprawy gwarancyjne VAT należny do rozliczenia w następnych okresach Opis charakteru zobowiązania Oczekiwany termin wypływów Dotyczy roszczeń pracowników z tytułu upadłości 2010r. Rezerwa z tytułu kosztów kontraktów długoterminowych (usługi budowlane) Dotyczy kosztów wynikających ze zobowiązań gwarancyjnych na zadaniach zakończonych w 2008 roku VAT należny dotyczący sprzedaży usług budowlano-montażowych do rozliczenia w następnym miesiącu Marzec 2010r. 2010r. Styczeń 2010r. NOTA 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe Od jednostek powiązanych - - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy - - Od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - 45 Razem zobowiązania krótkoterminowe NOTA 22 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek zaliczki otrzymane na dostawy 1 56 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Strona 23

35 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych inne Fundusze specjalne (ZFŚS) Razem pozostałe zobowiązania Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem zobowiązania krótkoterminowe NOTA 23 Kredyty i pożyczki Kredyty Alior Bank SA kredyt obrotowy Kredyt Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym BRE Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym American Express S.A. karty kredytowe 2 2 Pożyczki Brau sp. z o. o. Tarnowskie Góry Razem kredyty i pożyczki, z tego: długoterminowe krótkoterminowe Na dzień r. Spółka posiadła następujące zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów: kredyt w rachunku bieżącym w Kredyt Banku S.A. przyznany limit w wysokości tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień r. wynosi tys.zł.. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR O/N+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna do kwoty tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Powstańców 25a wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o., cesja wierzytelności z umowy najmu zawartej pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt w dniu r. pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. a Getin Bank S.A. dotyczącej umowy najmu nieruchomości położonej przy ul. Powstańców 25a w Katowicach. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od r. do r. limit 500 tys. zł, od r. do r. limit tys. zł, od r. do r. limit tys. zł, Strona 24

36 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., od do limit tys.zł., kredyt w rachunku bieżącym w BRE Banku S.A. w wysokości 315 tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień r. wynosi 272 tys. zł. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR O/N+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna do kwoty 410 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp, z o. o. przy ul. Książęcej 22 w Katowicach wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. wraz z deklaracją wekslową. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od r. do r. limit 630 tys. zł, od do r. limit 500 tys.zł. od do r. limit 315 tys.zł. kredyt obrotowy w ALIOR Banku S.A. w wysokości tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień r. wynosi tys. zł. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR 1M+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna zwykła w kwocie tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp, z o. o. przy ul. Reymonta 24 w Katowicach na zabezpieczenie kapitału kredytu oraz hipoteka umowna kaucyjna do wysokości tys.zł. na zabezpieczenie odsetek i innych kosztów od kredytu wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. wraz z deklaracją wekslową. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od r. do r. kredyt tys. zł, od r. do r. kredyt tys.zł. od r. do r. kredyt tys.zł., od r. do r. kredyt 500 tys.zł. kredyt dotyczący kart kredytowych udzielony przez American Express Poland S.A. limit w wysokości 9 tys. zł, kredyt na dzień r. wynosi 2 tys. zł. Kredyt został udzielony na powszechnych warunkach obowiązujących w American Express Poland S.A. Strona 25

37 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kredyty i pożyczki struktura zapadalności Kredyty i pożyczki krótkoterminowe Kredyty i pożyczki długoterminowe - - Płatne powyżej 1 roku do 2 lat - - Płatne powyżej 2 lat do 5 lat - - Płatne powyżej 5 lat - - Razem kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki w podziale na waluty w walucie polskiej w PLN w walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta USD - - Razem kredyty i pożyczki NOTA 24 Zobowiązania z tyt. leasingu Zobowiązania z tyt. leasingu operacyjnego maszyn i urządzeń Zobowiązania z tyt. leasingu, w tym: długoterminowe krótkoterminowe Na dzień r. w Grupie Kapitałowej Pemug S.A. użytkowane były w leasingu: ładowarka teleskopowa MANITOU (wartość bilansowa netto wynosi 255 tys. zł) oraz przecinarka taśmowa PILOUS o wartości netto 34 tys.zł. W okresie sprawozdawczym poniesiono opłaty leasingowe w kwocie 75 tys. zł. Podstawą ustalania kwoty zobowiązań z tytułu opłat leasingowych za każdy okres rozliczeniowy jest 1-miesięczna stopa WIBOR z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego termin płatności. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego występują w walucie polskiej. Po zakończeniu umowy leasingu przysługuje prawo do zakupu przedmiotu leasingu za wartość końcową podaną w umowie. NOTA 25 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń Strona 26

38 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 26 Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy NOTA 27 Odroczony podatek dochodowy Rezerwy z tytułu podatku odroczonego na początek okresu, w tym: odniesione na kapitał własny nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny przeszacowanych budynków i gruntów odniesione na wynik Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego) z tytułu różnic przejściowych na kontraktach długoterminowych z tytułu różnic przejściowych dotyczących: naliczonych odsetek przeszacowanych budynków i gruntów Zwiększenia (odniesione na kapitał własny) przeszacowanych budynków Zmniejszenia (odniesione na wynik) z tytułu różnic przejściowych na kontraktach długoterminowych - z tytułu różnic przejściowych dot. naliczonych odsetek Zmniejszenia (odniesione na kapitał własny) - - Stan rezerwy z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym: odniesione na kapitał własny nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny przeszacowanych budynków i gruntów odniesione na wynik roku bieżącego Strona 27

39 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego) z tytułu różnic przejściowych, dotyczących: amortyzacji środków trwałych odpisów aktualizujących materiały 8 8 rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne pozostałych rezerw zobowiązań krótkoterminowych (naliczonych odsetek przez dostawców) zobowiązania publicznoprawne (naliczona opłata prolongacyjna) niewypłaconych wynagrodzeń i umów zleceń niezapłaconych składek ZUS kontraktów długoterminowych Zmniejszenia(odniesione w wynik roku bieżącego) z tytułu różnic przejściowych, dotyczących: amortyzacji środków trwałych odpisów aktualizujących materiały 9 8 rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne pozostałych rezerw zobowiązań krótkoterminowych (naliczonych odsetek przez dostawców) zobowiązania publicznoprawne (naliczona opłata prolongacyjna) pożyczek otrzymanych (naliczone odsetki) - 3 niewypłaconych wynagrodzeń i umów zleceń niezapłaconych składek ZUS kontraktów długoterminowych Zmniejszenia (odniesione wynik lat ubiegłych) 65 - amortyzacji środków trwałych 65 - Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym: odniesione na wynik roku bieżącego Podatek odroczony odniesiony w wynik Strona 28

40 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 28 Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych: - - z tytułu postępowania układowego - - Wobec pozostałych jednostek: inne, w tym: z tytułu leasingu z tytułu kaucji gwarancyjnych Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na r., która wynosiła 4,39%. NOTA 29 Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe: z tyt. postępowania układowego - - pozostałe - - Razem rozliczenia międzyokresowe - - długoterminowe - - krótkoterminowe - - NOTA 30 Wartość księgowa na 1 akcję Kapitał własny Liczba akcji w szt Wartość nominalna w PLN/akcje 0,87 1,01 Strona 29

41 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 31 Przychody (struktura rzeczowa rodzaje działalności) Sprzedaż towarów i materiałów Sprzedaż produktów Przychody ze sprzedaży usług budowlanomontażowych Przychody ze sprzedaży usług projektowotechnologicznych Przychody ze sprzedaży pozostałych usług Usługi sprzętowo-transportowe Wynajem nieruchomości Pozostałe usługi Razem przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody Przychody finansowe Razem przychody Przychody (struktura terytorialna) Sprzedaż towarów i materiałów w tym kraj Sprzedaż produktów w tym kraj Pozostałe przychody w tym kraj Przychody finansowe w tym kraj Razem przychody w tym kraj NOTA 32 Koszty rodzajowe Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Strona 30

42 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Usługi obce Wynagrodzenia Pozostałe świadczenia pracownicze Podatki i opłaty Pozostałe koszty Razem koszty według rodzaju Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - -4 Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Koszt własny sprzedaży Koszt wytworzenia sprzedanych usług Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów Razem Amortyzacja Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych Razem Koszty zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Pemug S.A Pracownicy na stanowiskach robotniczych monterzy spawacze brygadziści robót montażowych elektrycy 3 3 Strona 31

43 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych elektromonter 1 2 operator żurawia 6 6 kierowcy 3 3 magazynierzy 4 3 ekspedytor poczty - 1 robotnicy gospodarczy 6 6 Pracownicy umysłowi pracownicy inżynieryjno-techniczni ekonomiści księgowi 7 6 pracownicy administracyjni Jednostka poniosła następujące koszty zatrudnienia: wynagrodzenia składki na ubezpieczenia społeczne inne świadczenia po okresie zatrudnienia - - koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych - - Razem koszty zatrudnienia NOTA 33 Pozostałe przychody i koszty Pozostałe przychody Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Zysk ze zbycia środków trwałych Rozwiązanie rezerw rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności rozwiązanie odpisów aktualizujących koszty procesowe 31 4 rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy 15 8 rozwiązanie rezerw na sprawy sądowe w toku rozwiązanie pozostałych rezerw - 95 Pozostałe aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnych przedawnione zobowiązania przychody ze sprzedaży wyposażenia 96 - otrzymane odszkodowania z tyt. szkód 66 7 Strona 32

44 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych korekta zobowiązań publicznoprawnych dot. lat ubiegłych korekta rozrachunków - 1 przychody z tytułu not obciążeniowych nieotrzymane przychody z tytułu not obciążeniowych otrzymane 11 - nie otrzymane należności po wyrokach 13 - otrzymane koszty procesowe 32 1 należne nieotrzymane koszty procesowe 24 - otrzymane kary od pracowników 3 1 przychody z tyt.sprzedaży wierzytelności 54 - pozostałe przychody Pozostałe koszty Utworzenie rezerw utworzenie odpisów aktualizujących zapasy utworzenie odpisów aktualizujących należności utworzenie odpisów aktualizujących na koszty postępowania 55 - utworzenie rezerw na sprawy sądowe w toku - 45 utworzenie odpisu aktualizującego wartość firmy Pozostałe wartość zlikwidowanych środków trwałych - 6 kary i grzywny pieniężne rozliczenie umowy leasingowej - 3 koszty procesowe i zastępstwa procesowego odpisanie należności na które nie było rezerwy strata ze sprzedaży wierzytelności 54 - pozostałe 2 - przedawnione należności 10 - darowizny i ofiary 1 3 niezawinione niedobory i szkody w składnikach majątkowych Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody (koszty) netto Strona 33

45 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 34 Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Z tytułu udziałów w zyskach - 1 otrzymane dywidendy (Koksownia Przyjaźń) - 1 Z tytułu odsetek przychody z tytułu naliczonych i nieotrzymanych odsetek od należności przychody z tytułu otrzymanych odsetek od należności odsetki od rachunku bieżącego i lokat zapłacone odsetki od wyroków 49 - naliczone odsetki od wyroków 42 - otrzymane odsetki z tytułu zagospodarowania wpłat na nową emisję akcji - 19 zwrot zapłaconych odsetek od zobowiązań 4 - Rozwiązane rezerwy rozwiązanie odpisu aktualizującego na odsetki rozwiązanie odpisu aktualizującego odsetki od wyroku 8 - Pozostałe umorzone odsetki od zobowiązań - 40 wycena długoterminowych rozrachunków korekta rozrachunków Koszty finansowe Z tytułu odsetek zasądzone i zapłacone odsetki od zobowiązań 1 12 zapłacone odsetki od kredytu zapłacone odsetki od zobowiązań publicznoprawnych zapłacone odsetki za zwłokę w zapłacie faktur odsetki niezapłacone od zobowiązań zapłacone odsetki od pożyczki 7 4 odsetki symulowane od niezapłaconych zobow odsetki od umowy leasingu 14 9 odsetki zapłacone pracownikom 1 6 odsetki zapłacone ZFŚS - 5 Pozostałe Strona 34

46 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych zrealizowane ujemne różnice kursowe 2 - prowizja od kredytu wycena długoterminowych rozrachunków odpis z tytułu naliczonych odsetek od należności naliczona opłata prolongacyjna od układu z ZUS - 89 korekta rozrachunków - 42 pozostałe 1-3. Przychody (koszty) finansowe netto NOTA 35 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych pozycje rachunku zysków i strat, w których ujęto różnice kursowe Przychody ze sprzedaży - - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów - - Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu - - Przychody finansowe - - Koszty finansowe 2 - Razem -2 - NOTA 36 Podatek dochodowy bieżący różnice między zyskiem a podstawą opodatkowania Zysk (strata) brutto Korekty konsolidacyjne Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów księgowych Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów Inne korekty (wydatki z poprzedniego okresu stanowiące koszt uzyskania okresu bieżącego) Odliczenia straty z lat ubiegłych - - Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Obniżka podatku z tytułu dywidend - - Podatek dochodowy Strona 35

47 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 37 Wynik na działalności zaniechanej Przychody - - Koszty - - Koszty sprzedaży - - Zysk przed opodatkowaniem - - Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej - - Strata netto dotycząca działalności zaniechanej - - W 2009r. Grupa Kapitałowa Pemug S.A. nie zaniechała prowadzenia żadnej działalności i nie przewiduje zaniechać w przyszłym okresie. NOTA 38 Zysk na jedną akcje Zysk netto Średnia ważona liczba akcji w szt Zysk na jedną akcję (PLN) -0,09 0,08 Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Wyliczenie średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji Akcje wyemitowane 1 stycznia 2009r. Stan na początek okresu grudnia 2009r. Stan na koniec okresu Średnia ważona liczba akcji w okresie Grupa Kapitałowa nie posiada złożonej struktury kapitałowej dlatego też nie wylicza się wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję. Kwota dywidendy na jedną akcje Strona 36

48 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wartość dywidendy - - Liczba akcji w szt Dywidenda na jedną akcję (PLN) - - Grupa Kapitałowa Pemug S.A. nie wypłacała w 2009r. i 2008r. dywidendy. NOTA 39 Połączenia jednostek gospodarczych Wartość brutto na początek okresu - - Dodatkowa wartość firmy - - Wartość firmy zawarta w grupie aktywów do zbycia - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - Różnice kursowe netto - - Inne zmiany - - Wartość brutto na koniec okresu - - W okresie od do nie nastąpiło połączenie Grupy Kapitałowej Pemug S.A. z innymi jednostkami gospodarczymi. NOTA 40 Informacje na temat podmiotów powiązanych Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego z tytułu pełnienia funkcji w Pemug S.A. i we władzach jednostek zależnych w Pemug S.A we władzach jednostek zależnych w Pemug S.A. we władzach jednostek zależnych Zarząd Henryk Urbańczyk Prezes Zarządu Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza Waldemar Michałowski Roman Doleżał Kacper Piasecki Małgorzata Michałowska Bożena Doleżał Prokurenci Antoni Domański Anna Karmańska Strona 37

49 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Dorota Gołda Świadczenia po okresie zatrudnienia Płatności w formie akcji własnych Informacja o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółką, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionych lub przysposobiających oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście nie wystąpiły. Strony transakcji Jednostki sprawujące współkontrole lub mające istotny wpływ Kwota transakcji Wysokość nierozliczonych sald Rezerwy na należności wątpliwe Koszt dotyczący transakcji Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Wspólne przedsięwzięcia Kluczowy personel kierowniczy Pozostałe podmioty powiązane Strony transakcji Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ Zakup towarów Zakup rzeczowych aktywów trwałych Świadczone usługi Leasing Razem Jednostki zależne Jednostki stowarzyszone Wspólne przedsięwzięcia Kluczowy personel kierowniczy Pozostałe podmioty powiązane Pemug S.A. na dzień r. posiadał należności od jednostek powiązanych w kwocie tys. zł brutto, na które nie tworzył odpisu aktualizującego. Należności te przysługują z tytułu: - zawartej umowy cesji 94 tys.zł., - przystąpienia do długu tys.zł., - odsetek wynikających z listy wierzytelności Pemug Konstrukcje 69 tys.zł.. W trakcie 2009r. Pemug S.A. dokonał sprzedaży na rzecz: - spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. usług o Strona 38

50 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych wartości 43 tys. zł. i materiałów o wartości 1 tys. zł. - oraz na rzecz Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. usług o wartości 75 tys.zł. W analogicznym okresie Pemug S.A. zakupił od spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o. o. usługi za kwotę 677 tys. zł. oraz od spółki Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. usługi na kwotę 121 tys.zł. Stan zobowiązań Pemug S.A. wobec spółek tworzących grupę kapitałową na r. przedstawiał się następująco: długoterminowe zobowiązania nie występowały, krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług 218 tys. zł. Wyłączeniom konsolidacyjnym podlegają: transakcje wewnątrz Grupy przychody i koszty operacji dokonanych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją (Pemug S.A., Pemug Konstrukcje oraz Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o.), salda wzajemnych należności i zobowiązań, niezrealizowane zyski lub straty z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy, wartość nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych część aktywów netto jednostek zależnych według ich wartości rynkowej odpowiadająca udziałowi jednostki dominującej we własności tych jednostek, dywidendy wypłacone przez jednostki zależne jednostce dominującej. W związku z zawartą umową najmu lokalu w Warszawie Spółka zapłaciła w 2009r. czynsz w łącznej kwocie 50 tys. zł osobie bliskiej Przewodniczącemu i Członkowi Rady Nadzorczej. NOTA 41 Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Informacja o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2009 r. odbyło się na podstawie umowy zawartej w dniu r. z biegłym rewidentem tj. M.W. RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa, która obejmowała badanie i ocenę sprawozdania jednostkowego Spółki za 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 31 marca 2010 r. 17 czerwca 2009r. roku zawarta została również umowa przeglądu i oceny sprawozdania jednostkowego Spółki za I półrocze 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 21 sierpnia 2009 r. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2009 r. odbyło się na podstawie umowy zawartej w dniu r. z biegłym rewidentem tj. M.W. RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa, która obejmowała badanie i ocenę sprawozdania skonsolidowanego Grupy za 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 20 kwietnia 2010 r. Termin końcowy badania został aneksowany do 23 kwietnia 2010r. Strona 39

51 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych 17 czerwca 2009r. roku zawarta została również umowa przeglądu i oceny sprawozdania skonsolidowanego Grupy Kapitałwoej za I półrocze 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 28 sierpnia 2009 r. b) łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych należnego lub wypłaconego z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego oraz, jeżeli spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z tytułu badania i przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dotyczącego danego roku obrotowego Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2009 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. Razem 8.000,00 + VAT 7.000,00 + VAT ,00 + VAT 9.000,00 + VAT ,00 + VAT Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2008 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. Razem 8.000,00 + VAT 7.000,00 + VAT ,00 + VAT 9.000,00 + VAT ,00 + VAT c) pozostałej łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z innych tytułów niż określone w lit. b, dotyczącego danego roku obrotowego Nie występowały tego typu umowy. NOTA 42 Strona 40

52 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Nota objaśniająca do przepływów pieniężnych Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz lokaty bankowe zawarte na okres 3 miesięcy. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu stan na Wyszczególnienie Struktura stan na Struktura Środki pieniężne w kasie 31 5% 27 4% Środki pieniężne na rachunku bankowym % % Inne środki pieniężne % % RAZEM % % Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Pozycja Inne korekty w kwocie 444 tys. zł stanowi: zmiana wyniku z lat ubiegłych 36 tys.zł. zmiana kapitału z aktualizacji wyceny -406 tys.zł., aktualizacja wyceny gruntów i budynków w spółkach zależnych 2 tys.zł., NOTA 43 Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Grupy wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi. Głównymi instrumentami finansowymi są kredyt bankowy, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania i należności handlowe wynikające z bieżącej działalności gospodarczej. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe związane jest z wpływem zmian kursów obcych walut na wynik finansowy i dotyczy umów wyrażonych w walutach obcych zawartych zarówno z zamawiającym lub podwykonawcami, a także kredytów i pożyczek denominowanych w walutach obcych. Zasadniczo Grupa Kapitałowa prowadzi działalność gospodarczą na terenie kraju, dlatego też nie występuje ryzyko walutowe. W przypadku wystąpienia ryzyka Grupa Kapitałowa może zastosować następujące instrumenty pochodne zabezpieczające przed ryzykiem walutowym: opcje walutowe, walutowe kontrakty forward i futures, a także transakcje walutowe swap. Strona 41

53 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej wiąże się z niekorzystnym wpływem na wynik finansowy zmian stóp procentowych zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Grupa Kapitałowa zawiera umowy o oprocentowaniu stałym i zmiennym, a także współpracuje z kilkoma bankami. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest związane z opóźnieniem w regulowaniu należności przez kontrahentów. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem płynności Grupa Kapitałowa stosuje strategię dywersyfikacji, to jest świadczenie usług dla klientów działających w różnych branżach (nie tylko górnictwo węgla kamiennego, ale także kopalnie soli, miedzi, budownictwo przemysłowe). W przypadku opóźnień w płatnościach Grupa Kapitałowa wystawia noty odsetkowe. Ryzyko kredytowe Główne ryzyko kredytowe jednostki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapitałowej na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Grupa Kapitałowa, aby ograniczyć ryzyko kredytowe, wystawia faktury częściowe, po odbiorze poszczególnych etapów prac, a także, w celu zwolnienia kaucji gwarancyjnych, korzysta z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych należytego wykonania kontraktu. Ryzyko cenowe Ryzyko cenowe związane jest z możliwymi zmianami cen materiałów i usług, które są wykorzystywane w trakcie realizacji kontraktów budowlanych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem cenowym w umowach z dostawcami zawiera się klauzule o stałej cenie, a także można zastosować opcje towarowe służące do zabezpieczenia maksymalnej ceny zakupu surowca. NOTA 44 Informacje o działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W 2009r. jednostki Grupy Kapitałowej nie zaniechały żadnej działalności. Nie przewiduje się również żadnego zaniechania działalności w okresie następnym. Strona 42

54 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 45 Objaśnienia sezonowości lub cykliczności działalności śródrocznej Działalność prowadzona przez Grupę Kapitałową nie ma charakteru sezonowego. NOTA 46 Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym Dnia r. znaczący akcjonariusze Spółki Waldemar Michałowski i Roman Doleżał zawarli porozumienie ze spółką Przedsiębiorstwo Usługowe AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu, na mocy którego spółka AB Consulting Sp. z o.o. zobowiązała się nie później niż w terminie 14 dni od podpisania porozumienia rozpocząć procedurę wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Pemug S.A. AB Consulting Sp. z o.o. zobowiązała się w terminie do 14 dni zwrócić z wnioskiem do Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów o wyrażenie zgody na przejęcie kontroli nad Pemug.S.A. Waldemar Michałowski i Roman Doleżał zobowiązali się odpowiedzieć na wezwanie ogłoszone przez AB Consulting Sp.z o.o. do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji. Dnia r. zarząd Pemug S.A. zawarł porozumienie ze spółką Przedsiębiorstwo Usługowe AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu popierając tym samym realizację przedsięwzięcia opisanego w Porozumieniu znaczących Akcjonariuszy Pemug S.A. z Przedsiębiorstwem Usługowym AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu. NOTA 47 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. NOTA 48 Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym - nie wystąpiły NOTA 49 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. Strona 43

55 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 50 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Prawnym poprzednikiem było przedsiębiorstwo państwowe Przedsiębiorstwo Montażu Urządzeń Górniczych PW, które zostało z dniem r. zlikwidowane, a majątek przekazany w płatne użytkowanie Przedsiębiorstwu Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A., zarejestrowanemu w dniu r., które z dniem r. rozpoczęło działalność. NOTA 51 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. W celu poprawy sytuacji finansowej Zarząd Pemug S.A. podjął szereg działań naprawczych polegających na obniżeniu kosztów działalności, redukcji zadłużenia z tytułu zobowiązań publicznoprawnych i handlowych, zmianie struktury organizacyjnej, wprowadzeniu nowego Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy Pemug S.A oraz poszukiwaniu nowych zleceniodawców w branżach energetycznej i budownictwa przemysłowego. W celu redukcji zobowiązań publicznoprawnych Spółka na podstawie ustawy z dnia 30 sierpnia 2002r. o restrukturyzacji niektórych należności publicznoprawnych od przedsiębiorców (Dz. U. nr 155, poz. 1287) złożyła wnioski i otrzymała decyzje o warunkach restrukturyzacji od II Urzędu Skarbowego w Katowicach, ZUS w Chorzowie oraz Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Od października 2005r. realizowana była, zgodnie z harmonogramem spłat, umowa o rozłożeniu na raty należności z tytułu składek zawarta z Oddziałem ZUS w Chorzowie, na mocy której miesięczne raty zostały spłacone do czerwca 2009r. Katowice, dnia 21 kwietnia 2009r. Podpisy wszystkich członków zarządu Ireneusz Tomecki Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny... Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny... Strona 44

56 Nazwa jednostki: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dorota Gołda p.o.dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, p.o.główny Księgowy... Strona 45

57 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2009 R. Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. 1 INFORMACJE OGÓLNE Skład Grupy kapitałowej oraz podstawowy przedmiot jej działalności Założenie kontynuacji działalności Korekty sprawozdań Waluta sprawozdawcza i poziom zaokrągleń ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU5 2.1 Oświadczenie o zgodności z MSSF Zasady konsolidacji Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Leasing Utrata wartości Inwestycje w podmioty stowarzyszone Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Przychody Zapasy Kontrakty budowlane Koszt finansowania zewnętrznego Zysk na działalności gospodarczej... 11

58 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r Podatki Instrumenty finansowe Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług Inwestycje w papiery wartościowe Kapitały Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Kredyty bankowe Rezerwy Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Długoterminowe świadczenia pracownicze Waluty obce POZYCJE POZABILANSOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ155 4 WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO, W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM, W STOSUNKU DO EURO, USTALANYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH I REZERW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ

59 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. 1 Informacje ogólne 1.1 Skład Grupy kapitałowej oraz podstawowy przedmiot jej działalności W skład Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. wchodzą niżej wymienione Spółki: Jednostka dominująca: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach ul. Reymonta 24, posiada NIP: , REGON: , zostało zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem Podstawowym przedmiotem działalności jest wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych PKD 4399Z. Branża wg klasyfikacji GPW: budownictwo. Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej PEMUG są usługi budowlano-montażowe oraz w mniejszym zakresie usługi transportowe i sprzętowe, a także usługi projektowe i wynajem nieruchomości. Skład osobowy Zarządu spółki dominującej w 2009r.: Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Henryk Urbańczyk Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny Waldemar Pytlarz Skład osobowy Rady Nadzorczej spółki dominującej: Przewodniczący Waldemar Michałowski Z-ca Przewodniczącego Roman Doleżał Sekretarz Kacper Piasecki Członek Małgorzata Michałowska Członek Bożena Doleżał W 2009r. skład Zarządu i Rady Nadzorczej nie ulegał zmianie. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład osobowy Zarządu Spółki jest następujący: Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Ireneusz Tomecki Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny Waldemar Pytlarz Jednostki zależne: Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Reymonta 24 (99,96% udziałów i głosów należy do PEMUG S.A.). Przedmiot działalności: produkcja konstrukcji 3

60 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. metalowych i ich części, realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, roboty związane z budową mostów i tuneli, konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych, wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych, tynkowanie, malowanie i szklenie, wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych, pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, wykonywanie instalacji elektrycznych, wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych, zakładanie stolarki budowlanej, sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych, sprzedaż detaliczna pozostałych nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach, transport drogowy towarów, działalność usługowa wspomagająca transport lądowy, pozostałe pośrednictwo pieniężne, leasing finansowy, pozostała finansowa działalność usługowa, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi, pośrednictwo w obrocie nieruchomościami, działalność rachunkowo-księgowa, doradztwo podatkowe, działalność w zakresie architektury, działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne, pozostałe badania i analizy techniczne. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Warszawie Wydział XIX Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Książęca 29a (100% udziałów i głosów należy do PEMUG S.A.). Przedmiot działania: wynajem nieruchomości na własny rachunek, wynajem pozostałych maszyn i urządzeń. Od 15 lipca 2004 roku w Spółce prowadzone było postępowanie upadłościowe z likwidacją majątku. W dniu 09 kwietnia 2008r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy na posiedzeniu niejawnym podjął postanowienie w sprawie postępowania upadłościowego Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w przedmiocie zmiany postanowienia o ogłoszeniu upadłości i postanowił zmienić postanowienie Sądu Rejonowego w Katowicach z dnia 15 lipca 2004 r. (Sygn.akt X GU 105/03.05) w ten sposób, że ogłosić upadłość z możliwością zawarcia układu dłużnika: Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. W lipcu 2008 r. nastąpiła spłata wszystkich wierzycieli ZPP Pemug Konstrukcje. W dniu 29 września 2008 r. Pemug SA jako jedyny wierzyciel i wspólnik Upadłego, Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o. o. - na postawie art. 361 prawa upadłościowego i naprawczego - złożył w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód wniosek jedynego wierzyciela o umorzenie postępowania upadłościowego ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o. o. Aktualnie wniosek ten jest w trakcie rozpatrywania. Tego samego dnia reprezentant jednostki zależnej Pemug SA - ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o. o., objętej postępowaniem upadłościowym, złożył w Sądzie Rejonowym Katowice- Wschód wniosek o zmianę postanowienia o ogłoszeniu upadłości poprzez ustanowienie zarządu własnego co do całości majątku upadłego. 6 listopada 2008 r. zarząd własny został przywrócony. Konsolidacją nie jest obejmowane Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. ze względu na fakt, iż spółka nie rozpoczęła działalności. Natomiast do r. do konsolidacji włączane było Pemug Biuro Handlowe, które zakończyło swoją działalność i zostało wykreślone z rejestru spółek. 4

61 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. W skład Grupy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. 1.2 Założenie kontynuacji działalności Czas trwania działalności jednostki dominującej i spółek zależnych jest nieograniczony. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2009r. sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości; nie stwierdza się również okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 1.3 Korekty sprawozdań W prezentowanych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. 1.4 Waluta sprawozdawcza i poziom zaokrągleń Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w pełnych tysiącach złotych polskich. 2 Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu 2.1 Oświadczenie o zgodności z MSSF Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2009r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Począwszy od dnia r. zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia r. Grupa Kapitałowa Pemug S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Z dniem podpisania sprawozdania finansowego Zarząd Pemug S.A. zatwierdza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem: wyceny gruntów i budynków, które wyceniane są w oparciu o wartość godziwą wyceny należności i zobowiązań długoterminowych według wartości bieżącej zdyskontowanej. Zaprezentowane skonsolidowane dane finansowe na dzień r. oraz za okres 12 miesięcy 2009r. podlegają badaniu przez audytora. Porównywalne dane finansowe na dzień r. zawarte w niniejszym sprawozdaniu podlegały badaniu audytora w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na koniec 2008r. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej. 5

62 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. 2.2 Zasady konsolidacji Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostek powiązanych objętych konsolidacją zostały sporządzone z zastosowaniem jednolitych zasad rachunkowości i na dzień bilansowy r. jednostki zależne podlegają konsolidacji pełnej w okresie od objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą do czasu ustania tej kontroli. Wyłączeniom konsolidacyjnym podlegają: transakcje wewnątrz Grupy przychody i koszty operacji dokonanych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją, salda wzajemnych należności i zobowiązań, niezrealizowane zyski lub straty z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy, wartość nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych, część aktywów netto jednostek zależnych według ich wartości rynkowej odpowiadająca udziałowi jednostki dominującej we własności tych jednostek, dywidendy wypłacone przez jednostki zależne jednostce dominującej. 2.3 Wartości niematerialne Składnik wartości niematerialnych jest to możliwy do zidentyfikowania niepieniężny składnik aktywów, który nie ma pozycji fizycznej np. program komputerowy, licencja, wiedza techniczna, własność intelektualna, znak towarowy. Składnik wartości niematerialnych wycenia się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Grupa do wyceny stosuje model kosztu, to znaczy wykazuje składnik wartości niematerialnych według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie oraz łączną kwotę odpisów z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji oprogramowanie komputerowe o wartości powyżej 3,5 tys. zł stawka amortyzacji 50%. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, tylko zgodnie z MSR 36 podlegają corocznym testom na utratę wartości. 2.4 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w bilansie według wartości godziwej pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W momencie sprzedaży lub zakończenia użytkowania przeszacowanych budynków i budowli, nierozliczona kwota przeszacowania dotycząca tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na zyski zatrzymane. 6

63 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz, dla określonych aktywów, o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Grupy. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: Budynki i budowle 1,5 2,5% Sprzęt komputerowy 30% Środki transportu 20% Maszyny i urządzenia oraz pozostałe 10% 20% Wyjątkiem od reguły stosowanej w Grupie jest indywidualna stawka amortyzacji 6,67% stosowana dla budynków i budowli stanowiących własność Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 2.5 Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości (grunt wraz budynkiem lub sam grunt), które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości, które w części służą pozyskiwaniu przychodów z czynszów lub są utrzymywane ze względu na wzrost ich wartości, a w pozostałej części są wykorzystywane w działalności gospodarczej, są dla celów rachunkowych dzielone na nieruchomości inwestycyjne i środki trwałe według klucza zajmowanej powierzchni. Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są według wartości godziwej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości powiększają koszty okresu. Przeniesienia poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się w przypadkach, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania. 2.6 Leasing Leasing jest umową, na mocy której leasingodawca przekazuje leasingobiorcy, z zamian za określoną opłatę lub serię opłat, prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez oznaczony okres czasu. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę (tytuł prawny może lub nie musi być przeniesiony). Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Grupa 7

64 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. Kapitałowa jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne przez uzgodniony okres. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długo i krótkoterminowego. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. 2.7 Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu - w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. 2.8 Inwestycje w podmioty stowarzyszone Podmiotem stowarzyszonym jest jednostka, na którą spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej, jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego. 8

65 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. Udziały finansowe w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są przy wykorzystaniu metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja jest klasyfikowana jako przeznaczona do zbycia. Dla każdej kategorii inwestycji stosuje się jednakowy sposób ujęcia. 2.9 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niebędące: kredytami i należnościami, instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu wymagalności, aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji Przychody Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty i VAT. Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Jeżeli zapłata środków pieniężnych jest odroczona, wartość godziwa zapłaty może być niższa od nominalnej wartości otrzymanych lub należnych środków pieniężnych. Różnica między wartością godziwą a kwotą nominalną do zapłaty ustalana jest poprzez dyskontowanie wszystkich przyszłych wpływów w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową i ujmowana jest jako przychód odsetek zgodnie z MSR.39. Przychody z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych rozpoznaje się zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości Grupy przedstawionymi poniżej. Odsetki stanowią opłaty za użytkowanie środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów bądź kwot należnych Grupie. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Tantiemy są to opłaty za użytkowanie długoterminowych aktywów jednostki (patentów, znaków handlowych, praw autorskich, programów komputerowych). Tantiemy ujmuje się w oparciu o zasadę memoriałową. Dywidendy są rozdzieleniem zysków między posiadaczy inwestycji kapitałowych, proporcjonalnie do stanu posiadania poszczególnych rodzajów kapitału. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. 9

66 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r Zapasy Przez zapasy rozumie się aktywa: przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż lub mające postać materiałów lub surowców przeznaczonych do zużycia w procesie produkcji lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy są wykazywane według ceny nabycia obejmującej cenę zakupu, powiększoną o cła importowe nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy Kontrakty budowlane Przez umowę o budowę należy rozumieć kontrakt, którego przedmiotem jest budowa składnika lub zespołu aktywów. W przypadku, gdy wynik kontraktu budowlanego może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania ustalany jest drogą pomiaru postępu prac według poszczególnych etapów robót. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody z tytułu tego kontraktu są rozpoznawane w stopniu w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt Koszt finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty poniesione przez Grupę w związku z pożyczaniem funduszy. Obejmują one m. in.: odsetki z tytułu kredytów i pożyczek, amortyzację dyskonta lub premii związanych z kredytami i pożyczkami, koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, różnice kursowe związane z kredytami i pożyczkami w walutach obcych, w stopniu w jakim uznawane są za korektę odsetek. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 10

67 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r Zysk na działalności gospodarczej Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych. Zysk po uwzględnieniu wyniku z działalności finansowej (zysk na działalności gospodarczej) stanowi podstawę opodatkowania Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne Instrumenty finansowe Instrument finansowy jest to każda umowa, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych i u jednej jednostki gospodarczej i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki gospodarczej. Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy tego instrumentu. 11

68 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych o okresie przeterminowania powyżej 6 miesięcy. Należności z tytułu odsetek, dochodzone na drodze sądowej, w postępowaniu układowym i upadłościowym zostały w pełnej kwocie objęte odpisem aktualizującym. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w kwocie wymagalnej zapłaty. Należności i zobowiązania wymagalne powyżej 12 miesięcy zostały skorygowane o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową a ich wartością w terminie wymagalności wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej określonej jako stopa WIBOR 6M Inwestycje w papiery wartościowe Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji. Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres Kapitały Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem oraz wpisem do KRS w wartości nominalnej. Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z zysku oraz umorzonej części zapłaconych zobowiązań objętych postępowaniem układowym. Kapitał rezerwowy tworzony jest z odpisów z zysku i przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się: różnice z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wartość z przeszacowania środków trwałych Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Kredyty wymagalne powyżej 12 miesięcy zostały 12

69 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. skorygowane o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową a ich wartością w terminie wymagalności wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej określonej jako stopa WIBOR 6M Rezerwy Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy są tworzone, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można wiarygodnie oszacować zobowiązanie. Kwota rezerwy powinna być najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Podstawą szacunków kwoty rezerwy jest osąd kierownictwa, poparty dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych zdarzeń, a także w niektórych przypadkach opiniami niezależnych ekspertów Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia na rzecz pracowników (inne niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczenia kapitałowe), które są w całości należne w ciągu dwunastu miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze zawierają wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne, krótkoterminowe płatne nieobecności, wypłaty z zysku, premie, świadczenia niepieniężne, ubezpieczenie na życie, medyczne itp. i ujmowane są jako koszty w momencie zarachowania Długoterminowe świadczenia pracownicze Długoterminowe świadczenia pracownicze są to kwoty przyszłych korzyści, które pracownik otrzyma w zamian za świadczenie swoich usług w bieżącym i przyszłych okresach. Składają się na nie rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe wynikające z układu zbiorowego pracy. Wycena aktuarialna tych rezerw jest aktualizowana corocznie, a wartość bieżąca zobowiązania ustalana jest poprzez dyskontowanie szacowanych przyszłych wpływów Waluty obce Transakcje w walutach obcych są przeliczane po kursie obowiązującym (kurs NBP) w dniu poprzedzającym dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy Grupa przelicza: pozycje pieniężne (waluty, należności i zobowiązania) w walucie obcej przy zastosowaniu kursu zamknięcia (kursu NBP na dzień bilansowy), niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane wg kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej, przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, przy zastosowaniu kursów wymiany obowiązujących w momencie ustalania wartości godziwej. Różnice kursowe z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych lub z tytułu wykazywania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały ujęte w danym okresie (jeśli w nim powstały) lub w poprzednich sprawozdaniach finansowych ujmuje się jako przychód lub koszt w okresie, w którym powstają. 13

70 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. Stosowane zasady rachunkowości uwzględniają zmiany do standardów oraz nowe interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2009r.: MSSF 8 Segmenty operacyjne Zaktualizowany MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego Zaktualizowany MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji - Warunki nabycia uprawnień i anulowanie Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja oraz MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży i zobowiązania powstałe w wyniku likwidacji Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy oraz do MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe Koszt inwestycji w jednostkę zależną, współzależną lub stowarzyszoną Zmiany w MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych KIMSF 15 Umowy na budowę nieruchomości KIMSF 16 Zabezpieczenie inwestycji netto w jednostkach zagranicznych Za wyjątkiem zaktualizowanego MSR 1 przyjęcie powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Zmiany w prezentacji sprawozdań finansowych Zastosowanie zaktualizowanego MSR 1 W rezultacie przyjęcia MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, zestawienie zmian w kapitałach własnych w niniejszym sprawozdaniu finansowym przedstawia tylko transakcje z właścicielami. Pozostałe elementy zostały ujęte oddzielnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej zysk netto wraz z niepodzielonym zyskiem za lata ubiegłe prezentowany jest w pozycji zyski zatrzymane. Zastosowanie MSR 23 Zastosowanie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy, ponieważ nie nabywała ona, nie budowała ani nie wytwarzała w 2009r. aktywów, które będą wymagały znacznego czasu, aby je przygotować do zamierzonego sposobu użytkowania lub sprzedaży. W rezultacie Grupa nie skapitalizowała żadnych kosztów finansowania zewnętrznego w 2009r. 14

71 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. Zastosowanie MSSF 8 MSSF 8 Segmenty operacyjne zastąpił MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. MSSF 8 wymaga danych dotyczących segmentów operacyjnych Grupy i opartych na raportach wewnętrznych używanych przez kierownictwo i służących podejmowaniu decyzji o alokacji zasobów i ocenie wyników segmentów operacyjnych. Dla celów zarządczych Grupa podzielona jest na segmenty w oparciu o oferowane usługi. W ramach działalności spółki można wyróżnić następujące rodzaje działalności: usługi budowlano-montażowe usługi projektowe usługi sprzętowo- transportowe wynajem nieruchomości Przy zastosowaniu kryterium podziału na segmenty kierowano się wewnętrzną strukturą organizacyjną spółek oraz systemem sprawozdawczości finansowej, pozwalającej określić rodzaje ryzyka. Geograficznych segmentów działalności nie wyodrębniono, gdyż Grupa prowadzi działalność na terenie Polski. Pozostałe zmiany i nowelizacje nie wpłynęły na sytuację finansową ani na wyniki Grupy, ponieważ w prezentowanym okresie nie miały miejsca żadne zdarzenia, których zmiany by dotyczyły. 3 Pozycje pozabilansowe na dzień 31 grudnia skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Koniec okresu 31/12/2009 Koniec okresu 31/12/2008 PLN 000 PLN Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń - - Na rzecz pozostałych jednostek weksle in blanco zabezpieczenie należytego wykonania umów i wadium na przetargi gwarancje ubezpieczeniowe Inne zobowiązania zabezpieczone hipotecznie zastaw środków trwałych Razem pozycje pozabilansowe

72 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. 4 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. zostały przeliczone wg średniego kursu EUR wynoszącego 4,1082 zł, ogłoszonego przez NBP w dniu r. - Tabela nr 255/A/NBP/2009. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres r r zostały przeliczone wg średniego kursu 4,3406 zł stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca objętego raportem. Szczegółowe wyliczenie średniego kursu EUR przedstawia się następująco: Tabela nr 21/A/NBP/2009 z dnia r. 4,4392 Tabela nr 41/A/NBP/2009 z dnia r. 4,6578 Tabela nr 63/A/NBP/2009 z dnia r. 4,7013 Tabela nr 84/A/NBP/2009 z dnia r. 4,3838 Tabela nr 104/A/NBP/2009 z dnia r. 4,4588 Tabela nr 125/A/NBP/2009 z dnia r. 4,4696 Tabela nr 148/A/NBP/2009 z dnia r. 4,1605 Tabela nr 169/A/NBP/2009 z dnia r. 4,0998 Tabela nr 191/A/NBP/2009 z dnia r. 4,2226 Tabela nr 213/A/NBP/2009 z dnia r. 4,2430 Tabela nr 233/A/NBP/2009 z dnia r. 4,1431 Tabela nr 255/A/NBP/2009 z dnia r. 4,1082 Razem: 52,0877 : 12 miesięcy = 4,3406 Średnia arytmetyczna średnich kursów dla przeliczenia 12 miesięcy 2009r. 4,3406 zł Średnie kursy euro według NBP dla 2008r. 4,1724 kurs na dzień r. 3,5321 kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2008r. 16

73 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. Wybrane dane finansowe zostały przeliczone w następujący sposób: poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca: 4,3406 zł/eur dla 2009r. 3,5321 zł/eur dla 2008r. poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu NBP na dzień bilansowy: 4,1082 zł/eur dla 2009r. 4,1724 zł/eur dla 2008r.. 5 Stan odpisów aktualizujących i rezerw skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec 2009r. przedstawia się następująco: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 641 tys. zł, na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 374 tys. zł, na naprawy gwarancyjne 85 tys. zł, na odprawy za zwolnienia pracowników 285 tys. zł Razem: tys. zł W trakcie 2009r. utworzono następujące rezerwy: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 641 tys. zł, na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 374 tys. zł, Razem: tys. zł W trakcie 2009r. rozwiązano następujące rezerwy: na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 350 tys. zł, na sprawy sądowe w toku 17 tys. zł, na odprawy za zwolnienia pracowników 3 tys. zł Razem: 370 tys. zł W trakcie 2009r. wykorzystano następujące rezerwy: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach tys. zł, na sprawy sądowe w toku 15 tys. zł, Razem: tys. zł 17

74 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. Stan rezerwy na odroczony podatek dochodowy na dzień r. wynosi tys.zł. W trakcie 2009r. utworzono tys.zł. rezerw z tego tytułu, natomiast rozwiązano 986 tys.zł. Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na dzień r. wynosi tys. zł. W trakcie 2009r. utworzono 207 tys.zł rezerw z tego tytułu, w związku z wypłatą nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych wykorzystano rezerwę na kwotę 148 tys.zł., natomiast w związku z wykorzystaniem urlopów wypoczynkowych rozwiązano rezerwy na łączną kwotę 212 tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość należności głównych krótkoterminowych wyniosły na koniec 2009r tys. zł. W trakcie 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności głównych na łączną kwotę tys. zł., przekwalifikowano z odpisów na należności długoterminowe kwotę 376 tys.zł. W związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość należności na kwotę tys. zł, wykorzystano odpisy na łączną kwotę tys. zł. oraz przekwalifikowano 157 tys.zł.odpisów z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych odsetek wyniosły na koniec 2009r. 984 tys. zł W trakcie 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności odsetkowych na kwotę 776 tys. zł., przekwalifikowano 158 tys.zł. odpisów, w związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość odsetek na kwotę tys. zł, wykorzystano odpisów na łączną kwotę 133 tys. zł. oraz przekwalifikowano 6 tys.zł.odpisów z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wynoszą na dzień r. 87 tys. zł. W trakcie 2009r. utworzono 41 tys. zł odpisów i rozwiązano 15 tys. zł odpisów z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych wyniosły na koniec 2009r. 29 tys. zł, w ciągu 2009r. utworzono 28 tys.zł. odpisów aktualizujących, w związku z wyceną wg zamortyzowanego kosztu rozwiązano odpisy na kwotę 32 tys. zł., przekwalifikowano na odpisy na należności krótkoterminowe 371 tys.zł. Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych akcji i udziałów w spółkach wynosiły na koniec 2009r. 304 tys. zł, w trakcie 2009r. nie tworzono i nie rozwiązywano odpisów z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne wyniosły na koniec 2009r. 800 tys.zł. W trakcie 2009r. nie tworzono i nie rozwiązywano odpisów z tego tytułu. Katowice, dnia 21 kwietnia 2010r. 18

75 Grupa Kapitałowa PEMUG S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. Podpisy wszystkich członków zarządu Ireneusz Tomecki Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny... Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny... Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dorota Gołda p.o. Dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, Główny Księgowy... 19

76 OPINIA I RAPORT z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAŻU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG S.A. w Katowicach Sosnowiec, kwiecień 2010r.

77 Spis treści T E M A T Strona 1 2 Opinia niezależnego biegłego rewidenta Klauzula weryfikacji Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacja dodatkowa Raport niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego uzupełniający opinię A. CZĘŚĆ OGÓLNA 3 B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 13 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINAN- SOWEJ 15 D. BADANIE SKŁADNIKÓW MAJĄTKU, ŹRÓDEŁ JEGO POCHODZENIA I POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPI- TAŁOWEJ 19 I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29

78 1 2 III. Kapitał własny 29 IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 33 V. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 37 VI. Wynik finansowy Przychody i koszty Pozostałe przychody i koszty Działalność finansowa Obowiązkowe zmniejszenie zysku Zysk mniejszości Strata netto 43 VII. Zobowiązania warunkowe, ograniczenia w prawach własności 43 VIII Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, informacja dodatkowa, sprawozdanie z działalności 44 IX. Zdarzenia po dacie, na którą sporządzono sprawozdanie finansowe 44 X. Naruszenie prawa 45 E. OCENA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2009 ROK 45 F. USTALENIA KOŃCOWE 45

79 Załącznik nr 8 POTWIERDZENIE ODBIORU Potwierdzamy odbiór opinii i raportu biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. w ilości 5 szt. Do dokumentów tych nie wnosimy żadnych uwag i zastrzeżeń.

80 Sosnowiec, dnia 23 kwietnia 2010r. KLAUZULA WERYFIKACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009r. na dzień r. przez jednostkę dominującą Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach - zostało zweryfikowane. W sprawozdaniu tym skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę a skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów stratę netto w kwocie tys. zł tys. zł

81

82

83

84

85 R A P O R T NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego uzupełniający opinię dotyczącą GRUPY KAPITAŁOWEJ PRZEDSIĘBIORSTWA MONTAŻU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG SPÓŁKA AKCYJNA Katowice, ul. Reymonta Badaniem objęto skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2009r. do dnia 31 grudnia 2009r. w okresie od dnia 13 kwietnia 2010r. do dnia 23 kwietnia 2010r. 2. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzili: Biegły rewident grupy Marian Wcisło zam. w Sosnowcu, ul. Jaśminowa 1 nr ewid Biegły rewident Bogusława Zemełka zam. w Sosnowcu, ul. Orkana 9 nr ewid Skład Zarządu jednostki dominującej w okresie od r. do dnia ukończenia badania był następujący: Prezes Zarządu - Pan Henryk Urbańczyk do dnia r. Prezes Zarządu - Pan Ireneusz Tomecki od dnia r.

86 Wiceprezes Zarządu - Pan Waldemar Pytlarz Członkowie Zarządu zostali powołani lub odwołani uchwałami Rady Nadzorczej: uchwała nr 42 z dnia r. w sprawie powołania Pana Henryka Urbańczyka na Prezesa Zarządu, uchwała nr 43 z dnia r. w sprawie powołania Pana Waldemara Pytlarza na Wiceprezesa Zarządu, uchwała nr 40 z dnia r. w sprawie odwołania Pana Henryka Urbańczyka z Zarządu Spółki, uchwała nr 41 z dnia r. w sprawie powołania Pana Ireneusza Tomeckiego na Prezesa Zarządu Spółki. 4. Od dnia r. obowiązki Głównego Księgowego pełni Pani Dorota Gołda. 5. Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej aktualny na dzień ukończenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: Pan Waldemar Michałowski Pan Roman Doleżał Pan Kacper Piasecki Pani Małgorzata Michałowska Pani Bożena Doleżał - Przewodniczący RN - Z-ca Przewodniczącego RN - Sekretarz RN - Członek RN - Członek RN 6. Badanie zostało przeprowadzone przez biegłego rewidenta grupy na podstawie umowy Nr 25/09/10 z dnia r.wraz z aneksami z dnia r., r. oraz r. zawartej z MW RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa w Sosnowcu, Al. Zwycięstwa 3, numer rejestracyjny Umowa została zawarta w wykonaniu uchwały Rady Nadzorczej Pemug S.A. nr 36 z dnia r., na podstawie 27 ust. 2 pkt 10 Statutu Spółki. MW RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa w Sosnowcu oraz biegli rewidenci są niezależni od badanej jednostki. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 2

87 A. CZĘŚĆ OGÓLNA I. Skład grupy kapitałowej 1. W skład grupy kapitałowej objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wchodzą: Jednostka dominująca: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna oraz jednostki od niej zależne: - Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. w Katowicach - Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w Katowicach 2. Grupa kapitałowa nie jest podatkową grupą kapitałową w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. II. Charakterystyka jednostek grupy kapitałowej 1. JEDNOSTKA DOMINUJĄCA: 1.1. Nazwa, adres, forma prawna jednostki dominującej Nazwa: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna Adres: Katowice, ul. Reymonta Przedmiot działalności W Krajowym Rejestrze Sądowym zostały zarejestrowane 34 pozycje stanowiące przedmiot działalności. Realizowanym głównie przedmiotem działalności Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 3

88 jest PKD 45.99,Z wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych. Faktycznie prowadzona działalność nie wykracza poza zarejestrowany zakres działalności i zgodna jest z numerem REGON i Statutem Spółki Podstawa prawna działalności 1. Ustawa z dnia r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U z 2000r. Nr 94 poz z późn. zm.), 2. Ustawa z dnia r. Oferta publiczna i warunki wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółki publiczne (Dz.U. z 2005r. Nr 184, poz z późn. zm.), 3. Ustawa z dnia r. Obrót instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2005r. Nr 183, poz z późn. zm.), 4. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2009r. Nr 33 poz.259), 5. Akt zawiązania Spółki Akcyjnej pod nazwą: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna (akt notarialny Rep.A nr 2493/91 z dnia r.) z późniejszymi zmianami. Ostatnia zmiana Statutu nastąpiła w dniu r Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Postanowienie Sądu Rejonowego w Katowicach Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia r. o dokonanym wpisie do Rejestru Przedsiębiorców pod nr KRS: Wcześniejsza rejestracja była dokonana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy, pod numerem RHB Rejestracja podatkowa i statystyczna Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 4

89 Pemug S.A. posiada numer identyfikacyjny REGON nadany przez Urząd Statystyczny w Katowicach w dniu r. oraz numer identyfikacji podatkowej NIP nadany przez Urząd Skarbowy w Katowicach w dniu r. Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu potwierdził zarejestrowanie z dniem r. Spółki jako podatnika VAT UE o numerze PL Wysokość kapitału zakładowego Kapitał akcyjny jednostki dominującej wynosi tys. zł i dzieli się na akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,40 zł każda. Różnica w kwocie 608,7 tys. zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej jest spowodowana umorzeniem akcji bez obniżania kapitału zakładowego. Akcje Spółki są przedmiotem obrotu giełdowego na rynku równoległym od dnia 8 stycznia 1999 roku. Właścicielami akcji są: Właściciele akcji Ilość akcji Udział w kapitale podstawowym Waldemar Michałowski ,61 Roman Doleżał ,70 pozostali posiadający poniżej 5% ,69 akcji Razem: ,00 2. JEDNOSTKI ZALEŻNE objęte konsolidacją Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 5

90 2.1. Nazwa : Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. adres : Katowice, ul. Reymonta 24 Przedmiotem działalności jest w szczególności: 1) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi (PKD Z), 2) produkcja konstrukcji stalowych i ich części (PKD Z). Podstawa prawna działalności 1) Umowa spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia r. (akt notarialny Rep. A nr 3645/2000) oraz późniejsze jej zmiany. 2) Ustawa z dnia r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2000r. Nr 94 poz z późn. zmian.). Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. REGON nadany r. Wysokość kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : tys. zł Właścicielami udziałów są: Udział w kapitale Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 6

91 Właściciele udziałów Ilość udziałów podstawowym PEMUG S.A ,96 pozostali udziałowcy 4 0,04 Razem : , Nazwa : Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. adres : Katowice, ul. Książęca 29a Przedmiotem działalności jest w szczególności: 1) wynajem nieruchomości na własny rachunek (PKD 70.20,Z), 2) wynajem pozostałych maszyn i urządzeń (PKD 71.34,Z). Podstawa prawna działalności 1) Umowa spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z dnia r. (akt notarialny Rep. A nr 9710/2000) oraz późniejsze jej zmiany. 2) Ustawa z dnia r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2000r. Nr 94 poz z późn. zmian.). Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. REGON nadany r. Wysokość kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : tys. zł Właścicielem całości udziałów jest Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 7

92 Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. III. Zatrudnienie ogółem w grupie kapitałowej - średnioroczne Ogółem 250 osób w tym: - w jednostce dominującej 233 osoby - Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. 14 osób - ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 3 osoby IV. Podstawa prawna sporządzenia i badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego: 1. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej ustanowione przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, 2. Rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, 3. Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1126/2008 z dnia r. przyjmujące określone międzynarodowe standardy rachunkowości zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002, 4. Ustawa o rachunkowości z dnia r. (tekst jednolity Dz. U. z 2009r. Nr 152, poz z późniejszymi zmianami) oraz wydane na jej podstawie przepisy wykonawcze, w zakresie nieuregulowanym przez międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej, 5. Międzynarodowe standardy rewizji finansowej i kontroli jakości. V. Jednostki powiązane kapitałowo z jednostką dominującą: 1. Schemat ideowy grupy kapitałowej Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 8

93 D Jednostka dominująca Pemug S.A. Z Jednostka zależna Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. Z Jednostka zależna ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 2. Wykaz: jednostki dominującej i jednostki zależnej z danymi jednostki objęte konsolidacją tys. zł Nazwa wartość udziałów na r suma bilansowa na r udział % w grupie przychody ze sprzedaży oraz przychody finansowe za 2009r. udział % w grupie wynik finansowy brutto za 2009r. udział % w grupie % ilość udziałów średnioroczne zatrud nienie JEDNOSTKA DOMINUJĄCA Pemug S.A , , , JEDNOSTKI ZALEŻNE OD JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. 99, , , ,51 14 ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 100, , , ,97 3 Razem jednostki objęte konsolidacją , , , jednostki zależne nie objęte konsolidacją Nazwa % ilość udziałów wartość udziałów na r tys. zł Przyczyna nie objęcia konsolidacją Przedsiębiorstwo Budowlano- Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. 92,50 4 spółka nie podjęła działalności gospodarczej Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 9

94 VI. Informacje dotyczące wpływu osób pełniących funkcje kierownicze w jednostce dominującej na jednostki z nią powiązane Wpływ pracowników pełniących funkcje kierownicze w jednostce dominującej - na jednostki powiązane z nią kapitałowo w okresie, za który badano skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest następujący: 1. Przez udział w zarządach: ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. Pan Antoni Domański od dnia r. 2. Przez udział w radach nadzorczych: Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. Pan Antoni Domański ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. Pan Henryk Urbańczyk do dnia r. Pan Waldemar Pytlarz VII. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Pemug Spółka Akcyjna za 2008 rok 1. Sprawozdanie to było badane przez MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowości i Finansów Spółka Jawna w Sosnowcu i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń. Obejmowało ono sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Pemug S.A. oraz jednostek zależnych objętych konsolidacją. 2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2008 grupy kapitałowej Pemug S.A. zostało zatwierdzone uchwałą Nr 3 ZWZA Pemug S.A. w dniu r. (akt notarialny Rep. A Nr 8004/2009). 3. Sprawozdanie to zostało ogłoszone w Monitorze Polskim - B Nr 47 z dnia r. poz Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 10

95 4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok wraz ze sprawozdaniem z działalności grupy kapitałowej, opinią i raportem z badania oraz aktem notarialnym ZWZA zatwierdzającym powyższe sprawozdanie, złożono w sądzie rejestrowym w dniu r. VIII. Wnioski i zalecenia biegłego rewidenta grupy z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok poprzedni nie zostały postawione. IX. Zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01 stycznia 2009r. do 31 grudnia 2009r., tj. na dzień bilansowy r. składa się z: a) skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. zł b) skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od r. do r., wykazującego stratę w kwocie tys. zł c) sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazującego zmniejszenie kapitału własnego o kwotę tys. zł d) skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, wykazującego zwiększenie stanu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego o sumę 34 tys. zł e) informacji dodatkowej. X. Kierownik jednostki dominującej złożył wszystkie żądane przez biegłych rewidentów oświadczenia, wyjaśnienia i informacje. W trakcie badania nie nastąpiły ograniczenia zakresu ani metod badania. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 11

96 XI. Badanie sprawozdań finansowych jednostek objętych konsolidacją: Sprawozdania finansowe za rok 2009 jednostek objętych konsolidacją metodą pełną były przedmiotem badania przez MW RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa w Sosnowcu, w wyniku których wydane zostały opinie bez zastrzeżeń oraz raporty z ich badania. a) w jednostce dominującej Pemug S.A. na podstawie umowy nr 24/09/10 z dnia r. opinia bez zastrzeżeń, b) w jednostce zależnej Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. na podstawie umowy nr 35/09/10 z dnia r. opinia bez zastrzeżeń, c) w jednostce zależnej ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. na podstawie umowy nr 200/09/10 z dnia r. opinia bez zastrzeżeń z objaśnieniem na temat braku kapitału obrotowego. XII. Struktura podmiotowa i metody konsolidacji sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej i zestawione w taki sposób, jakby grupa stanowiła jedną jednostkę. Metodą konsolidacji pełnej objęto sprawozdania: podmiotu dominującego Pemug S.A. oraz jednostek zależnych: Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 12

97 Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości 1. Jednostka dominująca i jednostki zależne objęte konsolidacją sprawozdań finansowych posiadają aktualną dokumentację opisującą stosowane przez nie zasady (politykę) rachunkowości. Od r. zostały przyjęte przez jednostki grupy kapitałowej zasady (polityka) rachunkowości określone w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjach, ogłoszonych w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach ustawie o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych. Księgi rachunkowe zostały otwarte na podstawie prawidłowo sporządzonego, zbadanego i zatwierdzonego bilansu zamknięcia. 2. Jednostki objęte konsolidacją określiły, że rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, a okresami sprawozdawczymi są miesiące kalendarzowe wchodzące w skład roku kalendarzowego. 3. Na potrzeby konsolidacji sporządzone zostało sprawozdanie finansowe za okres od r. do r., zachowujące porównywalność zawartych w nim wielkości do roku poprzedniego. 4. Jednostki objęte konsolidacją przyjęły jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) określonymi w MSSF, zachowując porównywalność i możliwość poprawnego sporządzenia konsolidacji. W jednostkach przyjęta została zasada sporządzania rachunku zysków i strat metodą kalkulacyjną, a sprawozdania z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Badane jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym stosowały zasady i metody prowadzenia rachunkowości warunkujące prawidłowość sporządzenia dokumentacji konsolidacyjnej i skonsolidowanego sprawozdania. 5. Według oceny biegłych rewidentów badających sprawozdania finansowe jednostek objętych konsolidacją, systemy informatyczne są wzajemnie powiązane, zapewniają Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 13

98 pełną sprawność i zgodność wyników przetwarzania na komputerze z dokumentacją oraz dowodami księgowymi. 6. Poprawność prowadzenia ksiąg rachunkowych w spółkach oraz ich zgodność z dokumentacją opisującą przyjęte zasady rachunkowości była przedmiotem badania przez biegłych rewidentów jednostkowych sprawozdań finansowych. W toku badania nieprawidłowości w tym względzie nie stwierdzono. Ponadto ustalono, że: księgi rachunkowe są prowadzone w siedzibach spółek, jednostki posiadają poprawny system archiwowania dowodów księgowych i ksiąg rachunkowych. 7. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono według formy opartej na przykładowych wzorach do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych. W sprawach nieuregulowanych przez MSSF, konsolidacja przeprowadzana jest zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. 8. Korekty oraz wyłączenia konsolidacyjne przeprowadzono zgodnie z postanowieniami MSR oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. z 2008r. Nr 162 poz. 1004). 9. Jednostka dominująca posiada dokumentację konsolidacyjną wymaganą przepisami, stanowiącą podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2009, na którą składają się: sprawozdania finansowe spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej w 2009 roku, wszelkie korekty i wyłączenia konsolidacyjne niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, obliczenia wartości godziwej aktywów netto spółek zależnych, obliczenia kapitałów własnych udziałowców mniejszościowych. 10. W spółkach objętych konsolidacją pełną biegli rewidenci przeprowadzili badanie Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 14

99 prawidłowości i rzetelności prowadzenia ksiąg rachunkowych, jak również wyceny i sporządzenia sprawozdań finansowych, wyrażając pozytywne opinie (art. 65 ustawy o rachunkowości) o rzetelności i prawidłowości tych sprawozdań oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę ich sporządzenia. C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 1. Zmiana stanu aktywów (majątku) na r. w stosunku do stanu na r. oraz jego struktura są następujące: Na koniec okresu w tys. zł Na początek okresu Składniki aktywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % Aktywa trwałe , ,07 1. Wartości niematerialne 15 0, ,04 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe , ,29 4. Nieruchomości inwestycyjne , ,09 5. Należności długoterminowe 653 1, ,60 6. Inwestycje długoterminowe 28 0, ,05 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 510 0, ,00 Aktywa obrotowe , ,93 1. Zapasy 717 1, ,37 2. Należności krótkoterminowe , ,30 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 679 1, ,11 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,15 Aktywa razem , ,00 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 15

100 Majątek (aktywa) zmniejszył się o 716 tys. zł, co stanowi 1,24 % sumy aktywów z roku poprzedniego i przypada na : spadek aktywów trwałych o 3,92 % wzrost aktywów obrotowych o 2,97 % Spadek aktywów nastąpił głównie w pozycji: rzeczowe aktywa trwałe tys. zł a wzrost aktywów nastąpił głównie w pozycji: należności krótkoterminowe 782 tys. zł 2. Zmiana stanu źródeł pochodzenia aktywów (majątku) na r. w stosunku do stanu na r. oraz jego struktura są następujące: Na koniec okresu Na początek okresu w tys. zł Składniki pasywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % Kapitał własny , ,89 w tym: 1. Kapitał podstawowy , ,03 2. Akcje własne , ,93 3. Pozostałe kapitały , ,17 4. Strata z lat ubiegłych , ,55 5. Zysk (strata) netto , ,17 6. Kapitał mniejszości 7 0, Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , , ,53 2. Pozostałe rezerwy 884 1, ,64 3. Zobowiązania długoterminowe 159 0, ,47 4. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 16

101 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe , ,47 1. Rezerwy na świadczenia pracownicze i pozostałe rezerwy , ,87 2. Zobowiązania krótkoterminowe , ,60 3. Rozliczenia międzyokresowe przychodów PASYWA RAZEM , ,00 Pasywa zmniejszyły się również o i zmniejszenie to przypada głównie na : zmniejszenie kapitałów własnych zmniejszenie rezerw na świadczenia pracownicze i pozostałych rezerw Zwiększenie pasywów nastąpiło głównie w pozycjach: rezerwa na podatek dochodowy zobowiązania krótkoterminowe 716 tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł 3. Wyniki finansowe grupy kapitałowej w okresie badanym w stosunku do roku ubiegłego są następujące: w tys. zł Rok bieżący Rok poprzedni Wskaźnik + zysk +poprawa - strata - pogorszenie Lp. Treść + zysk - strata % (5/4) 1. Wynik na sprzedaży: ,02 a w tym: 1) usług ,85 2) materiałów i towarów ,25 2. Wynik na pozostałych przychodach i kosztach 3. Wynik na przychodach i kosztach finansowych , ,20 4. Zysk (strata) brutto ,36 5. Podatek dochodowy x Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 17

102 6. Zysk akcjonariuszy mniejszościowych x 7. Zysk (strata) netto ,90 W 2009 roku została poniesiona strata bilansowa netto Wynik bilansowy jest niższy w stosunku do 2008 roku o Jest on wynikiem głównie pogorszenia wyniku na : sprzedaży usług, towarów i materiałów pozostałych przychodach i kosztach a poprawy wyniku na : przychodach i kosztach finansowych tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł 4. Istotne wskaźniki zyskowności, płynności finansowej, zadłużenia oraz wskaźniki rynku kapitałowego są następujące: L Nazwa wskaźnika Rok Rok p. bieżący poprzedni Wskaźnik zyskowności sprzedaży + Poprawa - Pogorszenie - 6,63 % 4,65 % - 11,28 % 2. Wskaźnik pokrycia bieżących zobowiązań 0,91 1,04-0,13 3. Wskaźnik obrotu należnościami w dniach 142 dni 114 dni - 28 dni 4. Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w dniach 107 dni 99 dni - 8 dni 5. Wskaźnik obrotu zapasami w dniach 66 dni 53 dni - 13 dni 6. Wskaźnik zadłużenia 0,54 0,47-0,07 7. Wskaźnik zysku na 1 akcję - 0,09 0,08-0,17 8. Wartość księgowa 1 akcji 0,87 1,01-0,14 Wskaźniki zyskowności są ujemne. Wskaźniki płynności finansowej uległy pogorszeniu w stosunku do roku poprzedniego. Pogorszeniu uległy także wskaźniki windykacji należności, spłaty zobowiązań oraz obrotu zapasami. Wskaźnik obciążenia majątku zobowiązaniami pogorszył się, ale pozostaje na prawidłowym poziomie. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 18

103 Wskaźniki z rachunku przepływów pieniężnych są ujemne. 5. Wnioski końcowe Według oceny biegłych rewidentów badających sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostki zależnej Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. analiza sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w tych jednostkach wskazuje, że kontynuacja działalności w następnym roku obrotowym nie jest zagrożona. W jednostce zależnej ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia zagrożenia w kontynuacji działalności w najbliższej przyszłości. D. BADANIE SKŁADNIKÓW MAJĄTKU, ŹRÓDEŁ JEGO POCHODZENIA I POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ I. AKTYWA TRWAŁE 1. Wartości niematerialne 1) Wartość początkowa wartości niematerialnych objętych konsolidacją wynosi: jednostki dominującej 434 tys. zł jednostek zależnych 845 tys. zł Razem: tys. zł wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych - tys. zł Wartość początkowa po wyłączeniach tys. zł 2) Umorzenie wartości niematerialnych jednostek objętych konsolidacją wynosi: Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 19

104 jednostki dominującej 423 tys. zł jednostek zależnych 41 tys. zł Razem: 464 tys. zł wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych - tys. zł Wartość umorzenia po wyłączeniach 464 tys. zł 3) Odpis z tytułu utraty wartości firmy 800 tys. zł 4) Wartość netto wartości niematerialnych po korektach konsolidacyjnych wykazana na dzień r. wynosi (1 2) 15 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,03 % 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych nie występuje. 3. Rzeczowe aktywa trwałe 1) Wartość początkowa środków trwałych objętych konsolidacją wynosi: jednostki dominującej tys. zł jednostek zależnych tys. zł Razem: tys. zł wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych 939 tys. zł Wartość początkowa po wyłączeniach tys. zł 2) Umorzenie środków trwałych objętych konsolidacją wynosi: jednostki dominującej tys. zł jednostek zależnych tys. zł Razem: tys. zł korekta konsolidacyjna na BO 569 tys. zł korekta bieżącej amortyzacji 218 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 20

105 Wartość umorzenia po wyłączeniach tys. zł 3) Wartość netto środków trwałych po korektach konsolidacyjnych wykazana w bilansie na dzień r. wynosi (1-2) tys. zł Z ogółu wartości netto środków trwałych przypada na: a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) tys. zł b) budowle, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej tys. zł c) urządzenia techniczne i maszyny 428 tys. zł d) środki transportu 9 tys. zł e) inne środki trwałe 24 tys. zł Razem środki trwałe tys. zł f) środki trwałe w budowie - tys. zł Razem rzeczowe aktywa trwałe wykazane w bilansie na r tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 38,98 % W 2009r. nakłady na budowę środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wynoszą: a) Nakłady w: jednostce dominującej jednostkach zależnych Razem nakłady: wyłączenia konsolidacyjne wyniosły nakłady po wyłączeniach 80 tys. zł 79 tys. zł 159 tys. zł 12 tys. zł 147 tys. zł b) Źródła finansowania: tys. zł z tego przypada na: amortyzację tys. zł dochód ze sprzedaży środków trwałych 148 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 21

106 Finansowanie nakładów na budowę środków trwałych przedstawia się następująco : zobowiązania na r. nakłady na budowę środków trwałych Razem potrzebne środki: zobowiązania na koniec okresu sfinansowano nakłady 272 tys. zł 147 tys. zł 419 tys. zł 185 tys. zł 234 tys. zł Zobowiązania z tytułu budowy środków trwałych na koniec okresu są nieprzeterminowane. Wartości niematerialne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie w sprawozdaniu skonsolidowanym na koniec okresu wykazano prawidłowo. 4. Nieruchomości inwestycyjne wynoszą: tys. zł Wartość brutto Odpisy aktualizujące Umorzenie Wartość bilansowa Nieruchomości Udział procentowy w sumie bilansowej 18,31 % Nieruchomości inwestycyjne zostały na dzień r., zgodnie z przyjętą zmianą polityki rachunkowości, wycenione według wartości godziwej. Różnica z przeszacowania nieruchomości do wartości rynkowej została ujęta w wyniku finansowym 2008 roku. Przeszacowane nieruchomości nie podlegają dalszemu umorzeniu. W pozycji tej dokonano wyłączeń konsolidacyjnych w kwocie 7 tys. zł. Nieruchomości inwestycyjne zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane prawidłowo. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 22

107 5. Należności długoterminowe Na koniec okresu wynoszą 682 tys. zł pomniejszone o: odpisy aktualizujące - tys. zł wycenę wg zamortyzowanego kosztu 29 tys. zł Należności długoterminowe wykazane w bilansie 653 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 1,14 % i dotyczą: jednostek powiązanych - tys. zł pozostałych jednostek 653 tys. zł Wyłączenia konsolidacyjne nie wystąpiły. Należności długoterminowe zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 6. Inwestycje długoterminowe wynoszą: Wartość brutto Odpisy aktualizujące tys. zł Wartość bilansowa Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zależnych i nie będących spółkami handlowymi, jednostkach współzależnych nie wycenionych metodą konsolidacji pełnej lub proporcjonalnej udziały lub akcje b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje dostępne do sprzedaży Razem wykazano w bilansie Udział procentowy w sumie bilansowej 0,05 % Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 23

108 W wyniku konsolidacji metodą pełną wyłączono z długoterminowych aktywów finansowych udziały netto, posiadane przez jednostkę dominującą w niżej wymienionych spółkach zależnych objętych konsolidacją: Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o tys. zł ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o tys. zł Razem tys. zł Udziały i akcje netto ujęte w bilansie Razem udziały i akcje netto będące w posiadaniu jednostki dominującej 28 tys. zł tys. zł W stosunku do stanu na początek roku nastąpiły w wartości udziałów i akcji zmiany dotyczące spółek zależnych objętych konsolidacją: wyłączony został odpis aktualizujący wartość udziałów w ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o tys. zł Akcje jednostki dominującej będące w posiadaniu jednostki zależnej w kwocie tys. zł zostały przesunięte do kapitału własnego jako akcje własne. Długoterminowe aktywa finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane prawidłowo. Dokonane wyłączenia i korekty wartości udziałów i akcji zostały ustalone zgodnie z wymaganą procedurą konsolidacji. 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe: Wykazane w skonsolidowanym bilansie w kwocie 510 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,89 % obejmują: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 505 tys. zł Inne rozliczenia międzyokresowe 5 tys. zł Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalone zostały na podstawie ujemnych różnic przejściowych występujących między księgową a po- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 24

109 datkową wartością składników aktywów i pasywów bilansu w konsolidowanych spółkach. W pozycji tej występuje korekta konsolidacyjna w kwocie 15 tys. zł z tytułu środków trwałych sprzedanych w ramach grupy kapitałowej oraz wyceny bilansowej akcji własnych według ceny rynkowej. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy Zapasy na koniec okresu wynoszą 717 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 1,25 % z tego przypada na: 1) materiały 717 tys. zł 2) półprodukty i produkty w toku - tys. zł 3) produkty gotowe - tys. zł 4) towary - tys. zł Z podanych wyżej zapasów ogółem całość zapasów przypada na jednostkę dominującą. Wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zapasy nie były przedmiotem wyłączeń z tytułu wzajemnych transakcji. Wartość zapasów ustalono i wykazano prawidłowo w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Zapasy nierotacyjne stanowią kwotę 76 tys. zł W stosunku do zapasów nierotacyjnych został dokonany odpis aktualizujący w kwocie 76 tys. zł. Występuje także odpis aktualizujący z tytułu przeszacowania zapasów w kwocie 11 tys. zł. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 25

110 2. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wykazane w bilansach jednostkowych spółek wynoszą: tys. zł pomniejszone o: wyłączenia i korekty konsolidacyjne brutto tys. zł Należności krótkoterminowe brutto po wyłączeniach tys. zł pomniejszone o: odpisy z tytułu aktualizacji wyceny tys. zł Należności krótkoterminowe na dzień r tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 36,09 % w tym przypada na: należności od jednostek powiązanych - tys. zł należności od pozostałych jednostek tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług brutto wykazane w bilansach jednostek wynoszą tys. zł pomniejszone o: wyłączenia konsolidacyjne 218 tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług brutto po wyłączeniach tys. zł pomniejszone o: odpisy z tytułu aktualizacji wyceny tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług netto tys. zł Na należności wątpliwe i sporne utworzono w spółkach odpisy aktualizujące zaliczone w ciężar pozostałych kosztów. Zgodnie z raportami biegłych rewidentów należności wyceniono według wartości wymaganej do zapłaty. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 26

111 Należności wykazane w sprawozdaniach finansowych spółek grupy kapitałowej zostały skorygowane o wyłączenia wzajemnych obrotów rozrachunków występujących miedzy spółkami objętymi konsolidacją, jak również o korekty wynikające z wzajemnych rozliczeń. Z kwoty brutto należności z tytułu dostaw i usług przypada na należności: nieprzeterminowane tys. zł przeterminowane tys. zł w tym płatne: a) do 3 miesięcy tys. zł b) od 3 do 6 miesięcy 366 tys. zł c) od 6 do 12 miesięcy 376 tys. zł d) powyżej 12 miesięcy tys. zł Razem: tys. zł Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień r. wykazany w jednostkowych bilansach spółek wynosi: tys. zł Włączenia rozrachunków występujących między spółkami grupy kapitałowej z tytułu należności za wzajemne usługi i sprzedaż aktywów rzeczowych wynoszą: 218 tys. zł Stan należności z tytułu dostaw i usług po dokonaniu korekt i wyłączeń konsolidacyjnych na dzień r. wynosi: tys. zł Korekty i wyłączenia ustalono zgodnie z MSR 27 i postanowieniami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. Nr 162 poz. 1004). Skonsolidowane należności z tytułu dostaw i usług wykazano w sprawozdaniu finansowym w wielkości prawidłowej Należności skierowane do sądu przedstawiają się następująco: Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 27

112 Stan na r. Stan na r. - należności skierowane do sądu 194 tys. zł 194 tys. zł - odpis aktualizacji wartości 194 tys. zł 194 tys. zł - stan należności po pomniejszeniu o odpisy z tyt. aktualizacji wyceny - tys. zł - tys. zł - w jednostce dominującej należności sporne wynoszą - tys. zł - tys. zł Należności zostały prawidłowo ustalone i wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych ustalone zostały w wysokości 14 tys. zł i dotyczą: podatku dochodowego od osób prawnych 3 tys. zł rozrachunków z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 11 tys. zł 14 tys. zł W pozycji tej nie zastosowano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych. Saldo wykazane w bilansie nie budzi zastrzeżeń Pozostałe należności w kwocie brutto stanowią tys. zł w tym: odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 166 tys. zł wyłączenia konsolidacyjne tys. zł Pozostałe należności wykazane zostały w bilansie skonsolidowanym na kwotę 78 tys. zł obejmują: należności jednostki dominującej w wysokości 57 tys. zł należności jednostek zależnych w kwocie 21 tys. zł Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 28

113 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynoszą: 679 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 1,19 % środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 679 tys. zł środki pieniężne w kasie i na rachunkach 204 tys. zł inne środki pieniężne 475 tys. zł Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wynoszą tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 2,07 % w tym: ubezpieczenia rzeczowe 22 tys. zł podatek VAT naliczony do odliczenia w przyszłych okresach 393 tys. zł rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych - koszty 387 tys. zł kontrakty długoterminowe niezafakturowane przychody 303 tys. zł rozliczenie zakupu usług 35 tys. zł opłaty za udzielone gwarancje 32 tys. zł pozostałe 9 tys. zł Wymienione wyżej tytuły rozliczeń międzyokresowych są prawidłowo wycenione. W pozycji tej nie dokonano wyłączeń konsolidacyjnych. Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. III. KAPITAŁ WŁASNY 1. Kapitał własny wynosi tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 29

114 Udział procentowy w sumie bilansowej 46,06 % i składa się z: 1) Kapitału podstawowego tys. zł 2) Akcji własnych tys. zł 3) Kapitału zapasowego tys. zł 4) Kapitału z aktualizacji wyceny tys. zł 5) Pozostałych kapitałów rezerwowych 13 tys. zł 6) Straty z lat ubiegłych tys. zł 7) Straty netto tys. zł 8) Kapitału mniejszości 7 tys. zł 2. Kapitał podstawowy grupy kapitałowej wynosi: tys. zł Wyłączenia wartości udziałów spółek zależnych w grupie kapitałowej na dzień r. wynoszą tys. zł Wyłączenia kapitału mniejszości na dzień objęcia udziałów wynoszącego 4 tys. zł Kapitał podstawowy na dzień r. wykazany w skonsolidowanym bilansie jest ustalony prawidłowo i wynosi tys. zł Wyłączenia dotyczące udziałów w spółkach zależnych stanowią: Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o tys. zł ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o tys. zł 3. Akcje własne Akcje własne stanowiące nabyte przez Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. akcje jednostki dominującej Pemug S.A. na dzień r. wynoszą tys. zł Akcje własne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane prawidłowo. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 30

115 4. Kapitał zapasowy tys. zł Suma kapitałów jednostki dominującej oraz jednostek zależnych na dzień r. wynosi : tys. zł korekty konsolidacyjne dotyczące udziałów mniejszości 2 tys. zł Kapitał zapasowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym został ustalony prawidłowo. 5. Kapitał z aktualizacji wyceny w kwocie tys. zł Suma kapitałów jednostki dominującej oraz spółek zależnych grupy kapitałowej wynosi tys. zł korekty konsolidacyjne dotyczące udziałów mniejszości 1 tys. zł Kapitał z aktualizacji wyceny na dzień r. został prawidłowo wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 6. Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał rezerwowy wykazany w skonsolidowanym bilansie jest ustalony prawidłowo i wynosi 13 tys. zł Dotyczy on jednostki dominującej. 7. Strata z lat ubiegłych Suma straty z lat ubiegłych jednostki dominującej oraz spółek zależnych na dzień r. wynosi tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne wynoszą tys. zł Strata z lat ubiegłych wykazana w skonsolidowanym bilansie jest ustalona prawidłowo i wynosi tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 31

116 8. Strata netto tys. zł w tym dotycząca: straty netto jednostki dominującej - 61 tys. zł straty netto jednostki zależnej Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o tys. zł straty netto jednostki zależnej ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o tys. zł wyłączeń i korekt konsolidacyjnych tys. zł z tego: korekta niezrealizowanego zysku ze sprzedaży aktywów trwałych w ramach grupy - 12 tys. zł korekta zmniejszenia odpisów aktualizujących z tytułu zapłaty należności tys. zł korekta amortyzacji z tyt. nabycia środków trwałych w ramach grupy tys. zł korekta z tytułu aktualizacji wyceny udziałów tys. zł odroczony podatek dochodowy z tyt. niezrealizowanych zysków ze sprzedaży środków trwałych w ramach grupy + 28 tys. zł korekta aktualizacji wyceny akcji własnych tys. zł korekta odroczonego podatku dochodowego z tytułu aktualizacji wyceny akcji własnych - 13 tys. zł Poszczególne pozycje kapitałów i wyniku finansowego zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, z uwzględnieniem korekt i wyłączeń. 9. Kapitał mniejszości Kapitał przypadający na dzień r. na udziałowców mniejszościowych spółek zależnych wynosi 7 tys. zł Kapitał mniejszości obejmuje udziałowców mniejszościowych w kapitale wła- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 32

117 snym Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. kapitał własny na r. wynosi tys. zł udziały mniejszościowe 0, % x tys. zł = 7 tys. zł Kapitał mniejszości został prawidłowo wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. IV. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania wynoszą tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 6,09 % Rezerwy na zobowiązania obejmują: 1) rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tys. zł 2) rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 884 tys. zł z tego przypada na: jednostkę dominującą tys. zł jednostki zależne tys. zł W zakresie rezerw długoterminowych nie wystąpiły korekty konsolidacyjne. Rezerwy na zobowiązania długoterminowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazano prawidłowo. 2. Zobowiązania długoterminowe w badanej grupie kapitałowej wynoszą 159 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,28 % i dotyczą: 1) jednostek powiązanych - tys. zł 2) pozostałych jednostek 159 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 33

118 z tytułu: a) leasingu finansowego 89 tys. zł b) kaucji gwarancyjnych 70 tys. zł Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług przekraczające normalny cykl operacyjny zostały wycenione w skorygowanej cenie nabycia. W pozycji tej nie wystąpiły wyłączenia konsolidacyjne. Zobowiązania długoterminowe zostały wykazane w sposób kompletny i prawidłowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. V. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania wynoszą tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 2,91 % Rezerwy na zobowiązania obejmują: 1) rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 281 tys. zł 2) pozostałe rezerwy tys. zł i dotyczą one: jednostki dominującej tys. zł jednostek zależnych 293 tys. zł W zakresie pozostałych rezerw nie wystąpiły korekty konsolidacyjne. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazano prawidłowo. 2. Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 44,66 % i dotyczą zobowiązań : Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 34

119 1) Wobec jednostek powiązanych - tys. zł a) z tytułu dostaw i usług - tys. zł b) inne - tys. zł 2) Wobec jednostek pozostałych tys. zł a) kredyty i pożyczki tys. zł b) z tytułu dostaw i usług tys. zł c) zaliczki otrzymane na dostawy 1 tys. zł d) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń tys. zł e) inne tys. zł f) z tytułu świadczeń pracowniczych 581 tys. zł g) z tytułu leasingu finansowego 94 tys. zł 3) Fundusze specjalne 30 tys. zł Z ogólnej kwoty zobowiązań krótkoterminowych przypada na: jednostkę dominującą tys. zł jednostki zależne tys. zł Razem: tys. zł Wyłączenia konsolidacyjne wynoszą tys. zł Wyłączenia konsolidacyjne zostały ustalone prawidłowo Struktura czasowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług jest następująca: a) nieprzeterminowane tys. zł b) przeterminowane tys. zł płatne: do 3 miesięcy tys. zł od 3 do 6 miesięcy tys. zł od 6 do 12 miesięcy 190 tys. zł powyżej 12 miesięcy 222 tys. zł Razem a + b tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 35

120 W zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług dokonano wyłączeń na kwotę 218 tys. zł W wyniku przeprowadzonego badania biegły rewident uznaje, że zobowiązania z tytułu dostaw i usług zostały wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu w wielkościach prawidłowych Istotne szczegółowe pozycje zobowiązań krótkoterminowych stanowią głównie: Kredyty i pożyczki w kwocie tys. zł dotyczące : jednostki dominującej tys. zł jednostek zależnych - tys. zł Zaliczki otrzymane na dostawy wynoszące dotyczą rozliczenia kontraktów długoterminowych w jednostce dominującej. 1 tys. zł Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń w wysokości tys. zł stanowiące : podatek dochodowy od osób fizycznych 143 tys. zł rozrachunki z ZUS, FP, FGŚP 914 tys. zł rozrachunki z tytułu VAT 418 tys. zł rozrachunki z PFRON 14 tys. zł pozostałe podatki 72 tys. zł Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych w kwocie zostały wypłacone w styczniu 2010r. 581 tys. zł Inne zobowiązania w kwocie tys. zł stanowią rozrachunki z tytułu ubezpieczeń rzeczowych i osobowych, zakupu środków trwałych, zatrzymanych kaucji, innych rozrachunków z pracownikami i pozostałych rozra- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 36

121 chunków. W pozycji tej wystąpiły wyłączenia konsolidacyjne w kwocie tys. zł z tytułu rozrachunków wewnątrz grupy kapitałowej. Zobowiązania krótkoterminowe zostały wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w sposób kompletny i prawidłowy. 3. Fundusze specjalne wynoszą 30 tys. zł i obejmują: zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 30 tys. zł Wykazano je w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. 4. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe nie występują. VI. WYNIK FINANSOWY Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów grupy kapitałowej sporządzone zostało przez: połączenie w pełnej wysokości poszczególnych pozycji jednostkowych sprawozdań z całkowitych dochodów spółki dominującej i jednostek zależnych oraz dokonanie wyłączeń kwot transakcji występujących między spółkami, ustalonych zgodnie z MSR 27 i przepisami wykonawczymi do ustawy o rachunkowości, wyłączenie ze sprawozdania z całkowitych dochodów grupy kapitałowej zysków i strat udziałowców mniejszościowych, dokonanie korekt konsolidacyjnych dotyczących: rozwiązania odpisów aktualizujących, wyceny udziałów, odpisów niezrealizowanych zysków w środkach trwałych. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 37

122 Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzone zostało zgodnie z MSR 27 jak również z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. z 2008r. Nr 162 poz. 1004). 1. Przychody i koszty oraz wynik finansowy wynikające ze sprawozdania z całkowitych dochodów są następujące: tys. zł Treść Przychody ze sprzedaży i pozostałe Odpowiadające im koszty Wynik + zysk - strata A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz poniesione koszty I. Produkty II. Towary i materiały B. Zysk brutto ze sprzedaży (I+II) C. Pozostałe przychody D. Koszty sprzedaży 272 E. Koszty ogólnego zarządu F. Pozostałe koszty G. Strata z działalności operacyjnej (B+C-D-E-F) H. Przychody finansowe I. Koszty finansowe J. Strata brutto przed opodatkowaniem (G+H-I) K. Podatek dochodowy bieżący 144 L. Odroczony podatek dochodowy 734 M. Zyski mniejszości - N. Strata netto (J-K+/-L+/-M) O. Inne całkowite dochody P. Całkowite dochody ogółem Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 38

123 1.1. Przychody ze sprzedaży na dzień r. ujęte w jednostkowych sprawozdaniach z całkowitych dochodów wynoszą tys. zł Wyłączenia i korekty przychodów z działalności spółek konsolidowanych wynoszą 916 tys. zł Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów wynoszą tys. zł Przychody ze sprzedaży zostały ustalone i wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów prawidłowo Koszty działalności operacyjnej na dzień r. ujęte w jednostkowych sprawozdaniach z całkowitych dochodów wynoszą tys. zł Wyłączenia i korekty kosztów działalności spółek wynoszą 768 tys. zł Koszty działalności operacyjnej wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów tys. zł Zysk ze sprzedaży grupy kapitałowej ( ) tys. zł Koszty działalności operacyjnej w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów zostały ustalone i wykazane prawidłowo. 2. Pozostałe przychody i koszty Pozostałe przychody według jednostkowych sprawozdań finansowych wynoszą: tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne 361 tys. zł Pozostałe przychody po wyłączeniach tys. zł Koszty sprzedaży przed wyłączeniami 272 tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne - tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 39

124 Koszty sprzedaży po wyłączeniach 272 tys. zł Koszty ogólnego zarządu przed wyłączeniami tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne 364 tys. zł Koszty ogólnego zarządu po wyłączeniach tys. zł Pozostałe koszty przed wyłączeniami tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne 3 tys. zł Pozostałe koszty po wyłączeniach tys. zł Strata na pozostałych przychodach i kosztach wykazana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów tys. zł Pozostałe przychody tys. zł stanowią : zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 144 tys. zł rozwiązanie odpisów na należności tys. zł rozwiązanie odpisów na koszty procesowe 31 tys. zł rozwiązanie odpisów na zapasy 15 tys. zł rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe w toku 19 tys. zł odpisane przedawnione zobowiązania 17 tys. zł przychody ze sprzedaży wyposażenia 96 tys. zł otrzymane odszkodowania z tytułu poniesionych szkód 66 tys. zł przychody z tytułu not obciążeniowych 930 tys. zł należne lub otrzymane koszty procesowe 56 tys. zł należności po wyrokach 13 tys. zł przychody ze sprzedaży wierzytelności 54 tys. zł pozostałe przychody 8 tys. zł Pozostałe koszty tys. zł stanowią : odpisy aktualizujące wartość zapasów 41 tys. zł odpisy aktualizujące wartość należności tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 40

125 rezerwy na sprawy sądowe w toku 55 tys. zł koszty procesowe i zastępstwa procesowego 16 tys. zł stratę na sprzedaży wierzytelności 54 tys. zł kary pieniężne 16 tys. zł odpisane przedawnione należności 10 tys. zł niezawinione niedobory i szkody w składnikach majątku 11 tys. zł pozostałe koszty 3 tys. zł 3. Działalność finansowa Przychody finansowe według jednostkowych sprawozdań finansowych tys. zł Wyłączenia i korekty konsolidacyjne tys. zł Przychody finansowe po wyłączeniach tys. zł Koszty finansowe przed wyłączeniami tys. zł Wyłączenie i korekty konsolidacyjne 133 tys. zł Koszty finansowe po wyłączeniach tys. zł Zysk na działalności finansowej wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 704 tys. zł Przychody finansowe tys. zł stanowią : przychody z tytułu naliczonych odsetek od należności 678 tys. zł przychody z tytułu otrzymanych odsetek od należności 103 tys. zł pozostałe otrzymane odsetki 77 tys. zł rozwiązanie odpisu aktualizującego wycenę odsetek od należności tys. zł wycenę rozrachunków długoterminowych 32 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 41

126 Koszty finansowe tys. zł stanowią : zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek 169 tys. zł zapłacone odsetki od zobowiązań publicznoprawnych 21 tys. zł odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie faktur 102 tys. zł odsetki niezapłacone od zobowiązań 179 tys. zł odsetki symulowane od niezapłaconych zobowiązań 217 tys. zł odsetki od umowy leasingu 14 tys. zł pozostałe odsetki 2 tys. zł prowizję od kredytu 35 tys. zł wycenę długoterminowych rozrachunków 34 tys. zł odpis aktualizujący wycenę należności z tytułu odsetek 776 tys. zł pozostałe koszty 3 tys. zł 4. Obowiązkowe zmniejszenia zysku z tytułu: 1) podatku dochodowego od osób prawnych 878 tys. zł a) część bieżąca 144 tys. zł b) część odroczona 734 tys. zł 2) pozostałych obowiązkowych zmniejszeń zysku (zwiększenie straty) - tys. zł Razem: 878 tys. zł Podatek dochodowy do zapłaty występuje w Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. 5. Zyski mniejszości - tys. zł Stanowią udział udziałowców mniejszościowych w wyniku finansowym spółki konsolidowanej metodą pełną Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o., według wyliczenia: Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 42

127 strata netto ,09 zł x 0, % = 26,24 zł Straty mniejszości nie są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z uwagi na wartość poniżej 1 tys. zł. 6. Strata netto grupy kapitałowej za 2009 rok wynosi tys. zł i została prawidłowo ustalona i wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Strata netto obejmuje : - stratę netto jednostki dominującej 61 tys. zł - stratę netto jednostek zależnych tys. zł - wyłączenia i korekty konsolidacyjne tys. zł VII. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W PRAWACH WŁASNOŚCI 1. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku grupy kapitałowej Zobowiązanie zabezpieczone kwota kredytu, pożyczki i inne Stan na roku kwota zabezpieczenia kwota zabezpieczenia wyrażona jako % aktywów kwota kredytu, pożyczki i inne Stan na roku kwota zabezpieczenia kwota zabezpieczenia wyrażona jako % aktywów Hipoteki Zastaw środków trwałych tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł 300 tys. zł 300 tys. zł 300 tys. zł 300 tys. zł Razem tys. zł tys. zł 17, tys. zł tys. zł 7,40 2. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostki Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 43

128 gwarancje i poręczenia, także wekslowe: Rodzaj zobowiązań, Stan na roku Stan na roku gwarancji, poręczeń kwota % aktywów kwota % aktywów Weksle własne in blanco tys. zł tys. zł Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe tys. zł tys. zł Zobowiązania warunkowe ogółem tys. zł 35, tys. zł 27,13 VIII SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, INFORMACJA DODATKOWA, SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest w sposób prawidłowy oraz wykazuje powiązanie ze sprawozdaniem z sytuacji finansowej, sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz księgami rachunkowymi. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmuje prawidłowo i kompletnie wielkości i problemy związane z działalnością grupy kapitałowej. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej zawiera zagadnienia określone w art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości i jest zgodne z badanym sprawozdaniem finansowym. IX. ZDARZENIA PO DACIE, NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE FINANSOWE Po dacie, na którą sporządzono sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby mieć istotny wpływ na wyniki działalności w następnych okresach. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 44

129 X. NARUSZENIE PRAWA W badanych jednostkach nie stwierdzono przypadków istotnego naruszenia prawa podatkowego, Kodeksu spółek handlowych oraz Statutu lub Umów Spółek. E. OCENA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2009 ROK Stwierdzamy, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i stanowiąca jego podstawę dokumentacja są zgodne z przepisami prawa i powszechnie przyjętymi przez środowisko zawodowe zasadami rachunkowości. Stwierdzamy prawidłowość i rzetelność skonsolidowanego sprawozdania finansowego, polegającą na wykazaniu w nim wyników z całokształtu działalności oraz sytuacji majątkowej i finansowej grupy kapitałowej zgodnie z prawdą materialną. F. USTALENIA KOŃCOWE 1. Raport niniejszy zawiera 46 stron maszynopisu kolejno ponumerowanych. Każdą ze stron oznaczono, umieszczając na niej obok numeru strony podpis biegłego rewidenta. 2. Do raportu załącza się: 1) Wnioski i uwagi nie występują 2) Wyniki ekonomiczno-finansowe 3) Wskaźniki zyskowności, płynności finansowej i zadłużenia 4) Wskaźniki rynku kapitałowego 5) Wskaźniki ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 6) Stan odpisów z tytułu aktualizacji wyceny aktywów oraz rezerw na zobowiązania na r. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2009 rok Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach 45

130

131

132

133

134

135

136

137

138