WYBRANE DANE FINANSOWE

Transkrypt

1 PEMUG: Skonsolidowany raport półroczny PSr 2008 (Emitent - PAP - wtorek, 30 września 07:13) WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE półrocze / 2008 w tys. zł półrocze / 2007 półrocze / 2008 dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego w tys. EUR półrocze / 2007 I. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pienięŝne netto razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny przypadający na jednostkę dominującą XIV. Kapitał mniejszościowy XV. Kapitał zakładowy XVI. Zysk przypadający na udziały mniejszości XVII. Liczba akcji w szt XVIII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,06 0,05 0,02 0,01 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 0,69 0,10 0,20 0,03 dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego XX. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów XXI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

2 XXII. Zysk (strata) brutto XXIII. Zysk (strata) netto XXIV. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej XXV. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej XXVI. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej XXVII. Przepływy pienięŝne netto razem XXVIII. Aktywa razem XXIX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XXX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe XXXI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe XXXII. Kapitał własny XXXIII. Kapitał zakładowy XXXIV. Liczba akcji w szt XXXV. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,04 0,05 0,01 0,01 XXXVI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 0,68 0,12 0,20 0,03

3 RAPORT niezaleŝnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAśU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG S.A. w Katowicach za okres od r. do r. Sosnowiec, wrzesień 2008r.

4 Spis treści raportu z przeglądu T E M A T Strona 1 2 Raport niezaleŝnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego Bilans Rachunek zysków i strat Zestawienie z mian w kapitale własnym Rachunek przepływów pienięŝnych Informacja dodatkowa Sprawozdanie robocze uzupełniające Raport niezaleŝnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego A. CZĘŚĆ OGÓLNA 2 B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA SPRAWOZDANIA 9 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 11 D. WYNIKI PRZEGLĄDU AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI I. AKTYWA TRWAŁE 1. Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe NaleŜności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności dochodzone na drodze sądowej Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25

5 III. KAPITAŁ WŁASNY 27 IV. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 29 V. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA VI. KRÓTKOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 36 WYNIK FINANSOWY, PODATKI 1. Przychody i koszty Pozostałe przychody i koszty Działalność finansowa Obowiązkowe zmniejszenia zysku Podatki rozliczenia z budŝetem 41 VII. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W VIII. PRAWACH WŁASNOŚCI 1. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki 2. Zobowiązania warunkowe Zdarzenia po dacie bilansu 44 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH, INFORMACJA DODATKOWA IX. NARUSZENIE PRAWA 45 E. OCENA WYNIKU FINANSOWEGO 45 F. USTALENIA KOŃCOWE

6 SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2008 Nota Koniec okresu 30/06/2008 Koniec okresu 31/12/2007 Koniec okresu 30/06/2007 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne NaleŜności długoterminowe Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne wyłączone z konsolidacji Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług Pozostałe naleŝności krótkoterminowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Akcje własne Pozostałe kapitały zapasowe Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy roku bieŝącego Udziały mniejszości Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe Rezerwa na podatek odroczony Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego

7 Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek - powiązanych Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek pozostałych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA PASYWÓW Katowice, dnia r.

8 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 30 CZERWCA 2008 Nota Okres od do PLN'000 Okres od do PLN'000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy usług 1,2, Przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów 1,2, Koszt własny sprzedaŝy Koszt własny sprzedanych usług Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów Zysk (strata) brutto na sprzedaŝy Pozostałe przychody Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty Koszty restrukturyzacji Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe 34, Koszty finansowe 34, Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 26, Część bieŝąca Część odroczona Zysk (strata) netto udziałowców - - mniejszościowych Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Przypadający na: Udziałowców jednostki dominującej Udziały mniejszości - - Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej 37 Zysk (strata) netto Zysk (strata) na jedną akcję 38 0,06 0,05 Z działalności kontynuowanej Zwykły 0,06 0,05 Rozwodniony Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły 0,06 0,05 Rozwodniony Katowice, dnia r.

9 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 30 CZERWCA 2008 Okres od do PLN'000 Okres od do PLN'000 ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wpływy ze sprzedaŝy podmiotu zaleŝnego - - Wpływy ze sprzedaŝy majątku trwałego 1 15 Inne wpływy - - Wydatki na zakup majątku trwałego Inwestycje w nieruchomości Wydatki na zakup akcji i udziałów - - Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych - - Zakup patentów i licencji - - Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu - - Zakup podmiotu zaleŝnego - - Inne wydatki - - ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Dywidendy wypłacone - - Spłata poŝyczek i kredytów bankowych Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata odsetek Inne wydatki Wpływy netto z emisji akcji Zaciągnięcie kredytów bankowych i poŝyczek Inne wpływy ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

10 ZWIĘKSZENIE / ZMNIEJSZENIE NETTO ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH I ICH EKWIWALENTÓW SALDO OTWARCIA ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH I ICH EKWIWALENTÓW Zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH I ICH EKWIWALENTÓW NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Okres od do PLN'000 Okres od do PLN'000 Zysk netto Korekta o pozycje: Zysk na instrumentach pochodnych - - Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych - 1 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych Utrata wartości maszyn i urządzeń - - Amortyzacja wartości niematerialnych 9 9 Wzrost/spadek wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - - Zysk/strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych Zysk/strata ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Inne korekty Przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym Zmiana stanu zapasów Spadek/(wzrost) salda naleŝności Wzrost/(spadek) salda zobowiązań Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych Wzrost/(spadek) salda rezerw Przepływy pienięŝne w toku działalności operacyjnej Odsetki ŚRODKI PIENIĘśNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Katowice, dnia r.

11 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 DO 30 CZERWCA 2008 Kapitał podstawow y Pozostałe kapitały rezerwowe (zapasowe) Kapitał z aktualizacj i wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieŝącego Kapitał własny przypadają cy na udziałowcó w jednostki dominujące j razem Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Suma zysków i strat ujętych w okresie Emisja akcji serii E Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym Zmiany w kapitale własnym spółki zaleŝnej Korekta błędu z lat ubiegłych w spółce zaleŝnej Korekty udziałów mniejszości 1 1 Korekta dotycząca zaokrągleń Saldo na dzień r Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale Zysk netto za okres Suma zysków i strat ujętych w okresie Emisja akcji serii E Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym NadwyŜka ceny emisyjnej akcji serii E nad ceną

12 nominalną Zmiana kapitału własnego 1 1 udziałowców mniejszościowych Saldo na dzień r Saldo na dzień r Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres Suma zysków i strat ujętych w okresie Emisja akcji serii F Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym Zmiany w kapitale własnym spółki zaleŝnej Korekty udziałów mniejszości Saldo na dzień r Katowice, dnia r.

13 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 1 Segmenty branŝowe Segment usług budowlanomontaŝowych Segment usług sprzętowotransportowych oraz wynajem nieruchomości Eliminacje konsolidacyjne Wartość skonsolidowana Wyniki finansowe segmentów branŝowych za okres Przychody ogółem SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ między segmentami Koszty ogółem Koszty na zewnątrz Koszty między segmentami Wynik segmentu Przychody nieprzypisane 493 Koszty nieprzypisane Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe 920 Koszty finansowe 771 Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 305 -część bieŝąca 399 -część odroczona -94 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych - Zysk netto Strona 1

14 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Pozostałe informacje dotyczące segmentów branŝowych za okres Aktywa ogółem Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa Pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa Segment usług budowlanomontaŝowych Segment usług sprzętowotransportowych oraz wynajem nieruchomości Eliminacje konsolidacyjne Wartość skonsolidowana Wyniki finansowe segmentów branŝowych za okres Przychody ogółem SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ między segmentami Koszty ogółem Koszty na zewnątrz Koszty między segmentami Wynik segmentu Przychody nieprzypisane 528 Koszty nieprzypisane Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Strona 2

15 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 365 -część bieŝąca 444 -część odroczona -79 Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych - Zysk netto Pozostałe informacje dotyczące segmentów branŝowych za okres Aktywa ogółem Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa Pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa NOTA 2 Segmenty geograficzne Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres Przychody ogółem SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ między segmentami Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres Przychody ogółem Strona 3

16 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ między segmentami W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyŝ usługi wykonywane są na terenie kraju. NOTA 3 Wartości niematerialne Inne wartości niematerialne Licencje i podobne wartości, w tym oprogramowanie komputerów Razem wartości niematerialne Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2008r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Razem WARTOŚĆ BRUTTO Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu zakupu - - Na dzień 30 czerwca UMORZENIE Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres 9 9 Na dzień 30 czerwca WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 30 czerwca Strona 4

17 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2007r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Razem WARTOŚĆ BRUTTO Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu zakupu Na dzień 30 czerwca UMORZENIE Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres 9 9 Na dzień 30 czerwca WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 30 czerwca Wartości niematerialne Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Okres uŝytkowania Metoda amortyzacji 2 lata liniowa Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe aktywowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność jednostki. Wartości niematerialne nie zostały objęte odpisami aktualizującymi. NOTA 4 Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Grunty, w tym prawo wieczystego uŝytkowania gruntu Strona 5

18 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2008r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem WARTOŚĆ BRUTTO Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu nabycia i leasingu pozostałe zwiększenia Zmniejszenia z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaŝy pozostałe zmniejszenia Na dzień 30 czerwca UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Pozostałe zwiększenia Strona 6

19 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zmniejszenia dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaŝy pozostałe zmniejszenia Na dzień 30 czerwca WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 30 czerwca Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w I półroczu 2007r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Razem WARTOŚĆ BRUTTO Na dzień 1 stycznia Zwiększenia z tytułu nabycia i leasingu pozostałe zwiększenia Zmniejszenia z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaŝy pozostałe zmniejszenia Na dzień 30 czerwca UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Strona 7

20 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Pozostałe zwiększenia Zmniejszenia dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji z tytułu sprzedaŝy pozostałe zmniejszenia Na dzień 30 czerwca WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 30 czerwca W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego uŝytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu sprzętu komputerowego plotera. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Grunty, Maszyny Inne Środki trwałe budynki i i aktywa trwałe w budowie budowle urządzenia Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów Zmniejszenia odpisów Wartość odpisów na dzień NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne Grunty Strona 8

21 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Budynki i budowle Razem nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne w I półroczu 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia Zmniejszenia Na dzień 30 czerwca UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Amortyzacja za okres Zmniejszenia Na dzień 30 czerwca WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 30 czerwca Nieruchomości inwestycyjne w I półroczu 2007r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia Zmniejszenia Na dzień 30 czerwca UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia Strona 9

22 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Amortyzacja za okres Zmniejszenia Na dzień 30 czerwca WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia Na dzień 30 czerwca Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne budynki, grunt nie podlega amortyzacji Okres uŝytkowania Metoda amortyzacji Stawka amortyzacji 40 lat liniowa 2,5 Nieruchomości inwestycyjne w I półroczu 2008r. Przychody z tyt. czynszów Bezpośrednie koszty operacyjne (koszty napraw i konserwacji) Nieruchomości inwestycyjne Ograniczenie prawa do zbycia Hipoteka w łącznej kwocie tys.zł. NOTA 6 NaleŜności długoterminowe NaleŜności długoterminowe brutto Odpis aktualizujący wycena wg zamortyzowanego kosztu Razem naleŝności długoterminowe, netto Zmiana stanu naleŝności długoterminowych brutto Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Strona 10

23 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące naleŝności długoterminowe NaleŜności długoterminowe z tyt. kaucji gwarancyjnych i naleŝności po wyrokach i w postępowaniu układowym Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów - - z związku z wyceną wg zamortyzowanego kosztu - - Zmniejszenia odpisów z związku z wyceną wg zamortyzowanego kosztu z tyt. przekwalifikowania do naleŝności krótkoterminowych Wartość odpisów na dzień NaleŜności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, naleŝności w postępowaniu układowym oraz odszkodowania zasądzone wyrokami wymagalne od lipca 2009r. NaleŜności długoterminowe występują w walucie polskiej. NaleŜności długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na r., która wynosiła 6,81%. NaleŜności w postępowaniu układowym i odszkodowania są objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości. NOTA 7 Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne nie podlegające konsolidacji Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne brutto Udziały w Pemug MontaŜ sp. z o.o Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w likwidacji Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne, razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów Strona 11

24 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne netto Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zaleŝne brutto Stan na początek okresu Zwiększenia zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości 1 2 Zmniejszenia z tytułu wykorzystania odpisu likwidacja Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów 1 1 Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień Długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne nie podlegające konsolidacji (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zaleŝne Jednostki zaleŝne nie podlegające konsolidacji Nazwa Spółki zaleŝnej Miejsce Siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Strona 12

25 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości Przedsiębiorstwo Budowlano-MontaŜowe Pemug MontaŜ Sp. z o.o. Katowice 100,00 100,00 Katowice 92,50 92,50 Ze względu na ogłoszoną upadłość z likwidacją od dnia r., spółka nie jest konsolidowana od r. Spółka nie podlega konsolidacji, poniewaŝ nie rozpoczęła działalności Dnia r. Pemug S.A. zawarł z Zarządcą masy upadłości Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. umowę regulującą tryb spłaty wierzycieli ZPP Pemug Konstrukcje spółki objętej od r. postępowaniem upadłościowym z moŝliwością zawarcia układu. Z treści umowy wynika, iŝ Pemug S.A. jako jedyny wspólnik ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. zamierza doprowadzić do zakończenia postępowania upadłościowego ZPP Pemug Konstrukcje poprzez zapewnienie środków na spłatę wszystkich wierzycieli pozaukładowych oraz w ramach przystąpienia do długu spłatę bezpośrednią wszystkich wierzycieli układowych ZPP Pemug Konstrukcje w całości wraz z odsetkami na dzień zapłaty. Na realizację powyŝszego zamierzenia Pemug S.A. wydatkuje środki własne oraz pozyskane z emisji akcji serii F (podwyŝszenie kapitału zakładowego ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o.). NOTA 8 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy brutto Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy brutto, razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy netto Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy brutto Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Razem Strona 13

26 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów - - Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy NOTA 9 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe - - Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe NOTA 10 Zapasy Materiały Produkcja w toku Razem zapasy, w tym: Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań Strona 14

27 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów Materiały Produkcja w toku Razem Wartość odpisów na dzień Zwiększenia odpisów z tyt. utworzenia w koszty Zmniejszenia odpisów 2-2 ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu 2-2 Wartość odpisów na dzień Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne, czyli nie wykazujące ruchu powyŝej 12 miesięcy w kwocie 24 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w łącznej kwocie 11 tys. zł. Odpis z tytułu utraty wartości zapasów Grupa Kapitałowa ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów, natomiast odwrócenie odpisu zostało odniesione na pozostałe przychody. NOTA 11 Umowy o budowę Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody za dany okres Metoda do określenia przychodów z umowy ujętej za dany okres Metoda zastosowana do określenia stanu zaawansowania realizowanych umów Łączna kwota Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i poniesionych kosztów i ujętych ujętych zysków zysków (pomniejszone o ujęte (pomniejszonych o ujęte straty) od początku realizacji straty) na dzień umów do dnia bilansowego bilansowy Kwota otrzymanych zaliczek Kwota sum zatrzymanych Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed wykonaniem prac, do których się odnoszą Sumy zatrzymane są to kwoty naleŝności, których otrzymanie uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aŝ do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy Według pomiaru wykonanych prac Strona 15

28 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kwota brutto naleŝna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa Kwota brutto naleŝna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i naleŝności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyŝszają naleŝności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) Kwota brutto naleŝna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania Kwota brutto naleŝna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i naleŝności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których naleŝności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) przewyŝszają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) NOTA 12 NaleŜności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy inne Od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Strona 16

29 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych inne Razem naleŝności krótkoterminowe netto, z tego: naleŝności z tyt. dostaw i usług pozostałe naleŝności krótkoterminowe Odpisy aktualizujące wartość naleŝności Razem naleŝności krótkoterminowe brutto Odpisy aktualizujące wartość naleŝności krótkoterminowych Stan na początek okresu Zwiększenia: utworzenie odpisów aktualizujących naleŝności krótkoterminowe inne (przekwalifikowanie z długoterminowych i równowartość kwot zwiększających odpisy) Zmniejszenia: z tytułu wykorzystania odpisu rozwiązanie odpisów aktualizujących naleŝności z tyt. zapłaty Stan na koniec okresu Odpis z tytułu utraty wartości naleŝności głównych Grupa Kapitałowa Pemug S.A. ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych. NaleŜności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR Razem naleŝności krótkoterminowe Strona 17

30 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Do 1 miesiąca PowyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy PowyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy PowyŜej 6 miesięcy do 1 roku PowyŜej 1 roku NaleŜności przeterminowane Razem naleŝności z tytułu dostaw i usług (brutto) Odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług Razem naleŝności z tytułu dostaw i usług (netto) NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na naleŝności niespłacone w okresie Do 1 miesiąca PowyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy PowyŜej 3 miesięcy do 6 miesięcy PowyŜej 6 miesięcy do 1 roku PowyŜej 1 roku Razem naleŝności z tyt. dostaw i usług przeterminowane (brutto) Odpisy aktualizujące wartość naleŝności przeterminowanych Razem naleŝności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) NOTA 13 Pozostałe aktywa finansowe środki pienięŝne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty Strona 18

31 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych W jednostkach zaleŝnych udzielone poŝyczki W pozostałych jednostkach inne krótkoterminowe aktywa finansowe lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne Razem krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pienięŝne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pienięŝnych w kasie oraz środków pienięŝnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pienięŝne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pienięŝne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pienięŝne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień bilansowy. Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR Razem krótkoterminowe aktywa finansowe NOTA 14 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym: ubezpieczenia rzeczowe prenumerata czasopism Strona 19

32 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych dozór techniczny 8-5 opłaty roczne związane z Giełdą Papierów Wartościowych podatek od środków transportowych 2-2 podatek od nieruchomości odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych gwarancja ubezpieczeniowa rozliczenie z tytułu kontraktów długoterminowych koszty Pozostałe czynne międzyokresowe rozliczenia podatek VAT naliczony do odliczenia w następnych okresach rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych przychody opłata prolongacyjna z tyt. układu ratalnego z ZUS opłata prolongacyjna dot. VAT Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe NOTA 15 Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Wartość na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na koniec okresu W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane do sprzedaŝy i zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy. Strona 20

33 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 16 Kapitał podstawowy Liczba akcji w szt Wartość nominalna w PLN/akcje 0,40 0,40 4,00 Razem kapitał podstawowy Seria/emisja Rodzaj akcji Liczba akcji Wartość serii emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy wg daty A, A/S Na okaziciela B, B/S Na okaziciela C Na okaziciela D Na okaziciela E Na okaziciela F Na okaziciela Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,40 W dniu r. Sąd Rejonowy w Katowicach zarejestrował podwyŝszenie kapitału zakładowego Pemug S.A. Po zarejestrowaniu kapitał akcyjny wynosi zł i dzieli się na równych, niepodzielnych, zwykłych akcji o wartości nominalnej 0,40 zł kaŝda. W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie występują uprzywilejowane akcje. RóŜnica w kwocie zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego, a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej wynika z umorzenia akcji bez obniŝania wysokości kapitału akcyjnego. Struktura własności kapitału podstawowego oraz liczba i % kapitału dla akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% na dzień r. Dane o akcjonariuszu Ilość akcji Wielkość udziału % Pan Waldemar Michałowski ,05% Pan Roman DoleŜał ,57% Pozostali akcjonariusze ,38% Strona 21

34 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Razem % Zmiany kapitału podstawowego Kapitał podstawowy na początek okresu Zwiększenia kapitału w okresie Emisja akcji serii E Zmniejszenia kapitału w okresie Kapitał podstawowy na koniec okresu W dniu r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pemug S.A. podjęło uchwałę nr 1 w sprawie podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki w drodze publicznej emisji akcji serii F z zachowaniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. W drodze subskrypcji zamkniętej podwyŝsza się kapitał zakładowy o kwotę nie wyŝszą niŝ zł, to jest z kwoty zł do kwoty nie wyŝszej niŝ zł poprzez emisję nie więcej niŝ akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,40 zł. W dniu r. Sąd Rejonowy w Katowicach zarejestrował podwyŝszenie kapitału zakładowego Spółki. NOTA 17 Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem pozostałe kapitały Zmiany pozostałych kapitałów w I półroczu 2008r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień Zwiększenia Strona 22

35 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich ceny nominalnej z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym Zmniejszenia Stan na dzień Zmiany pozostałych kapitałów w I półroczu 2007r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień Zwiększenia ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich ceny nominalnej z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym Zmniejszenia Stan na dzień Kapitał własny udziałowców mniejszościowych Kapitał własny Zysk przypadający na udziałowców mniejszości Razem kapitał własny udziałowców mniejszościowych NOTA 18 Opcje na akcje własne Występujące na dzień Przyznane w okresie sprawozdawczym Umorzone w okresie sprawozdawczym Liczba opcji Średnie waŝone ceny wykonania (PLN/akcje) Strona 23

36 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wykonane w okresie sprawozdawczym Wygasłe w okresie sprawozdawczym Występujące na dzień MoŜliwe do wykonania na dzień W Grupie Kapitałowej Pemug S.A. nie występują opcje na akcje własne. NOTA 19 Programy świadczeń pracowniczych w I półroczu 2008r. Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Niewykorzysta ne urlopy Razem Stan na dzień Zwiększenie Zmniejszenie wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą rozwiązanie z związku z wykorzystaniem urlopu wypoczynkowego Stan na dzień , z tego: Część długoterminowa Część krótkoterminowa Programy świadczeń pracowniczych w I półroczu 2007r. Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Niewykorzysta ne urlopy Razem Stan na dzień Zwiększenie Zmniejszenie wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą rozwiązanie z związku z wykorzystaniem urlopu wypoczynkowego Stan na dzień , z tego: Strona 24

37 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Część długoterminowa Część krótkoterminowa Rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały ustalone aktuarialnie zgodnie z MSR 19 i są aktualizowane na koniec kaŝdego roku obrotowego. NOTA 20 Pozostałe rezerwy Stan na początek okresu rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych rezerwa na sprawy sądowe w toku VAT naleŝny do rozliczenia w następnych okresach Rezerwy utworzone zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych rezerwa na sprawy sądowe w toku VAT naleŝny do rozliczenia w następnych okresach Rezerwy wykorzystane rezerwa na sprawy sądowe w toku rezerwa na sprawy sądowe w toku VAT naleŝny do rozliczenia w następnych okresach Rezerwy rozwiązane rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych rezerwa na sprawy sądowe w toku Strona 25

38 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwa MontaŜu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Stan na koniec okresu, w tym: Rezerwy krótkoterminowe rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych rezerwa na sprawy sądowe w toku VAT naleŝny do rozliczenia w następnych okresach Rezerwy długoterminowe Pozostałe rezerwy zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych Opis charakteru zobowiązania Rezerwa z tytułu kosztów kontraktów długoterminowych (zarachowane koszty usług budowlanych) Oczekiwany termin wypływów wrzesień 2008r. rezerwa na sprawy sądowe w toku Syndycy Masy Upadłości 59 tys. zł 2008r. VAT naleŝny do rozliczenia w następnych okresach NOTA 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe VAT naleŝny dotyczący sprzedaŝy usług budowlano-montaŝowych do rozliczenia w następnym miesiącu lipiec 2008r Od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) W walucie polskiej PLN W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR Strona 26